2020年度,会计凭证,借:银行存款1866.15,贷:其他业务收入1866.15,这笔凭证做错了,正确应该为借:银行存款967.51,贷:其他业务收入967.51;借:管理费用1040,贷:银行存款1040,这笔业务记重复了,请问这两笔业务均跨年了,该如何调整凭证#出纳#
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我家总公司子公司内账想做一套账,但是所有钱都得到总公司法人现金卡再转总公司基本户再转子公司基本户付出或转子公司现金卡付出,每次都得这样走一圈。有几个问题请老师帮忙解答一下1.现金卡用一张就行吧2.法人存入总公司现金卡做其他应付款还是实收资本哪个好3.总投资子直接做银行之前的增减还是长投和实收资本之间的增减?如果做银行,月末报表不体现实收资本,如果做长投和实收资本月末报表是不重复了?4.如果2和3都做实收资本了,月末报表是不又重复了?该怎么处理好?5.总子公司按项目核算还是部门好还是就设二级明细就行?供应商和客户是共用的只是费用要区分一下?非常感谢!#其他行业#
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1、6月份入库的时候把发票上的A商品入库成了B商品,这两个商品当月都有销售出库,我现在要调账的话是不是得把B商品减少A商品增加,同时把AB两个商品的销售成本冲销然后再结转成本? 2、我们有个商品的期初单价录错了,都有出库了,全部都结账了,这种我怎么调整呢?#商业#
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20年没有研发费用,然后审计帮我们弄了研发费用,是从一些费用挪到研发费用,然后我们就根据审计报告调整分录,改了之后,修改后的凭证可以重叠贴在原来的凭证嘛?因为以前的凭证已经装订了拆不了。#服务业#
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刚到一个新公司入职一个星期,发现公司账务混乱,没现金银行日记账,没有应收应付往来明细,账上数据不符合实际,收入1-8月未入账,但申报税了未交,未开发票,为现金收支,还有必要待吗?#其他行业#
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伙伴们,有人知道红字信息表开错了,导致这个月报税要进项税额转出怎么处理吗(供应商开的发票我们本来没有认证抵扣,但是我们开红字信息表时,选择了已抵扣,导致这个月报税提示我们要进项转出)#其他行业#
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老师,20年5月开的普票16940,是办公室租金发票,后来退回重开,20年12月重开的票16078,没有入账,5月做账:借:管理费用 贷:库存现金;12月重开的票当时没有入账,今年才发现,现在要怎么调整一下呢?现在是一般纳税人,小企业会计准则#房地产#
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老师!!会计小白!收到新接回来的账,怎么调账啊?之前从来没调过账,完全不会!我只能看出一些明显的错误:比如应该平的却有余额这种。看不出其他错误😭😭😭 我是应该从成立的时候开始每个月查凭证来检查吗?#服务业#
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老师你好,我有一张去年的损益类的科目凭证做错了,请问应该如何更正呢?正确的凭证应该是:借:银行存款 638982.61,其他应收款 101112.75,投资收益-损失 56445.64; 贷:长期股权投资 796541。 那我应该如果调整去年错误入的那张凭证,变成这张正确的呢#商业#
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老师,我想问一下,我们公司是人力资源公司,由于之前谎报个人所得税信息被相应的人员投诉,我们就去税务局把这个人之前的个人所得税申报记录删除,然后就直接调整以前年度的企业所得税报表,我们调整以前年度所得税年报中的主营业务成本科目,然后减少成本后,由于利润增加我们补缴了企业所得税,我想问一下这个调整以前年度企业所得税报表里的成本应该怎么做账,补缴以前年度所得税怎么做凭证?#其他行业#
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票据贴现公司的账务处理(应该相当于票据中介吧) 主要是做票据贴现 然后挣得是贴现差额 客户就用差额开的发票 (有的没开)但是银行回单经常对不上 这种票据中介的账务该怎么处理呢 还有调账应该怎么调呀 谢谢老师~ #商业#
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不需要发票就能扣除的 1.个人500元以下零星支出(收款凭证、需要注明收款单位名称、个人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等相关信息) 2.现金性福利支出(过节费发放明细表、 付款证明) 3.支付员工误餐补助( 误餐补助发放明细表 、付款证明、相应的签领单 ) 4.支付的未履行合同的违约金支出(合同、协议、裁定书、收据 ) 5.员工工资(工资表、发放银行回单等) 这个条例里说的“个人姓名”指的是收款人 还是付款人#其他行业#
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不需要发票就能扣除的 1.个人500元以下零星支出(收款凭证、需要注明收款单位名称、个人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等相关信息) 2.现金性福利支出(过节费发放明细表、 付款证明) 3.支付员工误餐补助( 误餐补助发放明细表 、付款证明、相应的签领单 ) 4.支付的未履行合同的违约金支出(合同、协议、裁定书、收据 ) 5.员工工资(工资表、发放银行回单等)#其他行业#
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4月做了一笔凭证借库存现在贷管理费用财务费用手续费687.1元,结转损益的时候结转到了借方491.61元,最后导致账上期末余额减去期初余额不等于利润表中本期利润,差额是1178.72元,请问跨月了我应该怎么调整这笔账,使报表与账上一致?#建筑工程#
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公司之前是代理公司操作都是零报税,我看财务报表都是零申报,但是也有些经营费用和开票,我现在都做好报表和做账,那下期财务报税是可以一次性调整填上去还是先去作废之前的报表从新填报费用明细#其他行业#
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你好,我们公司是一般纳税人。7月重复开了一张3600税额的发票,在8月红冲开了负数发票。可是7月计算增值税已经将重复开票的税额算进去了,8月的话我知道这张发票可以抵减销项税,但是老板坚持想把7月3600的税额在8月能够退回来,能怎么处理#商业#
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全额拨款事业单位,和其他单位有合作项目,2018年拨款3万元给我单位,该项目2020年已完成,2022年该单位验收项目,我单位提供财务凭证,之前合作项目均做往来账务处理(应付账款科目),现该单位要求我单位做收支处理,现在按收支调整账务处理,三万元2020年已用完,该如何进行账务处理?会影响今年做决算吗?#其他行业#
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我们跟劳务公司签了劳务合同,工资的话我们公司过账到劳务公司,劳务公司开发票,劳务公司再把钱打到我们员工手上,老板娘说劳务公司代发的话要给费用的,不想从劳务公司走 之前我们是从公对公转账到劳务公司的,劳务公司转账到我们人事私人账户,人事在发放的,老板娘的意思是想我们这边网银代发或者银行代发工资,我们签了劳务合同就不能走我们账户发工资对吧? 你看这样的事情怎么处理好些?#其他行业#
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工资单上给员工个税扣多了,账务怎么处理 ? 本月多增加一笔 借:应交个人所得税 贷:其他应付款 下个月做工资凭证的时候,借:应付工资 借: 其他应付款 贷:银行存款 这样吗?申报是正确的#其他行业#
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我们有两家供应商,名字比较相似,收到发票的时候,都是对应正确的供应商做账,付款的时候,多笔付给a的做到了b,现在账面上显示a只收发票未付款21万,b多付21万,是前任会计做的,这种情况我可以做一笔凭证借应付账款b-21万,借应付账款a21万,调整吗#工业制造#
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物资成本期末尾数调整,物资成本借方余额0.01,调账分录是:借:物资成本 -0.01 借:其他业务成本 0.01,不太理解这个分录,原本的会计分录是:借:物资成本 贷:应付账款,借:其他业务成本 贷:物资成本,请老师讲解一下,为什么调账时候是两个借方,为什么其他业务成本借方要调增0.01,谢谢#农业#
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老师,游乐场这边正在建设中,然后是游乐场这边支付各种工钱、水泥费、土工布以及需要的材料费,也没有什么领入、领出,只有一个支付什么业务的记录,在编制会计分录的时候很纠结,直接计入在建工程的各种明细款还是怎么办,还有些也不清楚是办公的支出,还是工程的支出[裂开]#其他行业#
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申报5月增值税的时候,发票勾选金额等于账上的进项+已收票未认证进项,五月份分录应该做进项科目,结果我做进了已收票未认证,申报的进项和账面进项就对不上,现在申报六月增值税了,我才把把已收票未认证的金额调整到进项科目里面,导致六月份的进项和账面刚好有差距了,应该怎么处理#建筑工程#
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我方公司为购买方,需退货,但已抵扣进项税额。七月在开票系统开具《红字信息表》,八月才会收到销售方开的红字发票。 ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),贷:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),贷:预付账款(负数) ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 老师帮我看看这样做对不对。还有哪里需要注意的#服务业#
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银行两个月前有一笔结息,因没有开通网银无法查询,询问银行人员后却得到无结息的回复,所以这笔结息一直未入账。这个月看银行对账单时才发现是有结息的,于是将这笔结息做了调整凭证。请问这两个月需要做银行余额调节表吗?#初级#
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您好,我司是制造业,2021年12月购买了原材料,并把原材料直接销售了。但今年发现购买原材料的发票上销售方是我们付款的收款方的子公司,就是对方用错公司开票给我们。请问在税法及账务上该怎么处理?发票是让对方冲红重开吗?如果冲红重开账务该怎么处理?如果对方不愿意冲红重开我们该怎么做?#工业制造#
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付款单位一月份税票税率开错,被税务局监控,现在需要将一月份开具的发票退回红字冲销,再重新开发票给我;对方给出的方案是一月份拆账,将六月新开发票和原发票复印件、请款说明加盖税务局情况属实证明,附在一月凭证后面;这样做是否可行#其他行业#
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老师 请教您一下 2018年底我公司购入电锅炉120多万,2019年8月份我们公司取得了政府清洁能源补助款83万 当时做了银行存款 递延收益科目 之后忘记了将递延收入做调整 没按总额法进行摊销 也没用净额法冲减固定资产 现在怎么处理合适呢#其他行业#
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我之前跟一家公司签了半年租赁合同,钱已付,然后还没到期车退了一部分的车,租金按月开票入收入,现在又签了另一个合同,然后这个合同注明上一批签的合同里面退的车的租金不退,抵现在这个合同的租金,但是我之前开票把退的车,开了,现在这个情况发票应该怎么处理#其他行业#
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老师,我们公司属于小规模纳税人,做年终汇算清缴的时候,填写职工薪酬调整明细表, 工会经费支出,我们21年计提的工会经费是9872.63实际支付生的工会经费也是9872.63,但是在21年查账的时候发现,20年的工会经费少计提了一笔1926.76,就在21年补计提了一笔20年的工会经费1926.76,这就导致21年工会经费的账载金额变成了11799.39,实际支出工会9872.63。 我现在在填写所得税汇算清缴职工薪酬这张表的时候,工会经费这栏 账载金额和实际发生金额我是应该填写21年实际发生的9872.63这个金额吗?#其他行业#
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我在去年9月去税务局第一次税务登记,税务局当月没有给我们开通个税税种,公司不知道9月正常发放了工资,也预先扣除了员工个税,但是10月申报个税没有申报上去,最后的结果是,我在今年本月去税务局补缴了9月的个税,同时调整了去年10.11.12月涉及到的个税,全部补缴了,想问一下,下面怎么操作,是把补缴的个税从员工本年工资中扣除吗?如果扣除的话,账怎么处理呢?#其他行业#
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你好,老师,咨询一下,我司是个体户,定期定额征税,现在4月份税务政策调整后我司要给别人来超过45元发票,,能直接开免税普票吗,但是3月31日之前已开过专票和普票按1%征的税,后期我能只来免税普票,不开专票可以吗,如果这样年终会不会有风险,(不超过500万)#个体工商户#
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老师您好,我们企业承接的业务板块有物业和资产运维,由多个项目构成。运维的这个板块,我们一部分自行维保和维修,由资产运维部负责统筹日常需要用到的耗材采购及分配到各个运维项目。耗材有的是采购完直接用了,有的能重复使用到各个项目,金额小到几百大到几千,非常细碎可能有好几百个耗材。请问耗材这里需要满足什么条件才可以计入主营业务成本科目,还是需要库存商品这个科目冲一下,账务上应该怎么处理?这样处理所需的凭证附件有哪些?#服务业#
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