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Annina老师
计提工资、社保 借:管理费用 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3052
李伟老师
您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3331
tammy老师
不可以抵扣的进项转出转错了吗 查看全部回复
3169
你收到处置价款需要交增值税 查看全部回复
3785
大宁老师
固定资产需要计提折旧 查看全部回复
4735
谭老师
没有搬迁吗? 查看全部回复
3202
哈哈老师
这种情况应该把结转本年利润的凭证删除,计提所得税以后再结转本年利润 查看全部回复
2989
张瑞峰
不需要。营业税现在已经取消了,城建税附加税是基于增值税的税种,而增值税是由经营收入产生的,没有收入自然也没有这些税 查看全部回复
3453
利润分配 查看全部回复
3626
小小
本年净利润 查看全部回复
2572
是的 查看全部回复
2955
venus老师
你们可以在汇算清缴拿到发票吗 查看全部回复
4223
Yan
应交税费没列入 查看全部回复
3997
绾绾
资产负债表上的需要 查看全部回复
3650
你冲管理费用时是不是dai:管理费用? 查看全部回复
3438
刘老师
没有任何结转 查看全部回复
3781
申报表计提 查看全部回复
4624
正常是要先计提后发放,估计你们外账想直接发放 查看全部回复
4259
可以 查看全部回复
3546
发现当期补计提,补结转 查看全部回复
3362
你找一下差额在哪里 查看全部回复
4016
可以让系统自动结转 查看全部回复
4448
计提结转指的是那些,日常用的吗? 查看全部回复
3469
Karina老师
你好 查看全部回复
5402
先结转损益到本年利润,在计提所得税,在结转本年利润到利润分配 查看全部回复
3309
高老师
借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-提取盈余公积 补提的摘要注明补提年份 查看全部回复
3708
微尘
影响不大,如果账务上有需要可以年底一次性结转增值税 查看全部回复
4669
张老师
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3673
Icy 何
B 查看全部回复
3386
计提摊20万销借XX费用 20 dai累计摊销20 计提减值准备借资产减值损失8 dai无形资产减值准备 8 转让无形资产时借银行存款26.5 累计摊销20 无形资产减值准备8 dai无形资产50 应交税费应交增值税销项税额1.5 资产处置损益 3 查看全部回复
3524
计提的存货跌价准备是需要在卖出后再冲销主营业务成本的,需要再自己确认的 查看全部回复
3613
4093
摊销=60/10*7/12=3.5 查看全部回复
5425
450-60+110 查看全部回复
3977
andy老师
转出未交增值税是应交税费-应交增值税的三级专栏 查看全部回复
4034
1.付款凭证 借:其他应收款 dai:现金 2.付款凭证 借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 3.转账凭证 借:原材料 dai:材料采购 4.转账凭证 借:制造费用 管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3483
Summer
不一样,计提可以计入制造费用,但是结转时,需要将其转入成本的。 查看全部回复
3622
筱粒老师
能详细描述一下吗?比如关于什么的计提 查看全部回复
2535
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5241
每月月末做 查看全部回复
3459
Amy老师
补起就行了 查看全部回复
3968
小梦老师
你税金影响损益了,为什么您未分配利润里没有数据 查看全部回复
4107
清岚
您计提摊销的计入了成本费用类科目,也会减少利润的 查看全部回复
4741
这两种方式都是可以的,看你选择哪种方式了。 查看全部回复
3740
税务师晓雨
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4009
不用 查看全部回复
4630
老板借款 查看全部回复
2872
你好,是的 查看全部回复
4686
达到使用状态可以结转到固定资产计提折旧 查看全部回复
6720
借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
5676
悠悠老师
日常分录:借:银行存款/库存现金/应收帐款 dai:主营业务收入 dai:应交增值税—未交增值税 季度收入假如需交增值税,则不结转。假如不需交增值税,则转入营业外收入。附加税也一样。 查看全部回复
6874
账号正在注销中
这个是个人习惯。没有强制性的 查看全部回复
9090
涉及到损益科目需要结转至本年利润。 借:本年利润 dai:所得税费用—应交企业所得税 查看全部回复
5364
您好,收到专票进项税额可以抵扣的话,需要把进项税额和费用调整一下 查看全部回复
6444
第一、计提企业所得税,是借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳的时候借:应交税费-企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
6696
是的,转营业外收入 查看全部回复
10629
您好,应付职工薪酬这个科目不用结转吧? 查看全部回复
8640
多大金额? 查看全部回复
8082
亲,你去年的账是怎么做的呢 查看全部回复
7371
在年底入账了,就把原值写上,折旧额不写就行 查看全部回复
7942
可以转的 查看全部回复
10194
咱先按正常的做些分录整理下思路:收到材料发票:借:原材料dai:应付账款-法人,领用:借:主营业务成本dai:原材料,现在情况是当时没有通过原材料来结转,直接借:主营业务成本dai:应付账款-法人 这样处理了 查看全部回复
7739
企业亏损不需要计提企业所得税,也不需要结转 查看全部回复
8325
王苗苗老师
这是取得表计提工资吗,是的 查看全部回复
958
李可可
是不是有扣除的个税和个人社保部分 查看全部回复
879
你们有实际发生吗? 查看全部回复
485
wam
只是一个内部串账,不影响金额,作一个审计调整 借:库存商品 dai:库存商品 查看全部回复
1019
王佳丽
超市销售的是什么货物,然后结转该货物的成本 查看全部回复
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期末有余额,没结转过去 查看全部回复
705
之前已经正确处理了,收到完税凭证不用单独做处理了 查看全部回复
420
增值税、城建税及附加、所得税.房产税.土地使用税等均要计提 查看全部回复
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各类税.成本费用均要权责发生制计提 查看全部回复
470
西贝老师
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
进项税额转出怎么做分录?为什么要进项转出,是不得抵扣还是发票冲红了 查看全部回复
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是生产企业么 查看全部回复
587
借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1048
现在要摊销该怎么做,之前没有摊销的可以补摊销 查看全部回复
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工资总额是税前工资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代 缴的房费、个人所得税、水费、电费、住房公积金和社会保险基金个 人缴纳部分等全部计入工资总额 因此,在计算残疾人就业保障金时,涉及到的工资总额是税前工 资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的房费、个人所得税、 水费、电费、住房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等全部计入的 工资总额。 查看全部回复
802
安叔老师
借费用 或者成本 dai累计折旧 查看全部回复
331
黄仁淇
装修工程,如果是租入房屋,按照预计使用寿命和剩余租赁期孰低摊销,如果是自有资产,按照预计使用寿命摊销,一般不低于5年 查看全部回复
964
一般是包含当月的 查看全部回复
662
我们的工人工资应该怎么做?直接人工记到生产成本,车间的间接人工记到制造费用,然后制造费用分摊到生产成本 ,加工完成按合同规定发给委托方时,生产成本再结转到主营业务成本。 查看全部回复
772
626
内账有必要计提税费吗?什么税费 查看全部回复
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杨老师.
小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
1113
固定资产折旧是按月计提的 查看全部回复
1261
什么原因多结转3000呢?收入未计入什么意思呢 查看全部回复
1056
要做个结转增值税分录吗,需要 查看全部回复
1197
看你本月有没有产品,工人工资是进制造费用,结转至库存商品,没有收入,库存商品不用结转到成本中 如果本月没有生产,车间工人的工资可以直接计入当期损益(管理费用) 查看全部回复
567
借 递延所得税资产 借 所得税费用 负数 查看全部回复
391
知识产权实缴实收资本,都涉及什么税费?印花税,增值税及附加税 查看全部回复
935
您说的是什么数呢? 查看全部回复
606
夏老师
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1174
借 应交税费-应交增值税-进项税转出-集体福利 -1021.39 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
938
如果是商贸公司,销售成本为销售商品的入库单。如果是制造企业,一般就是销售该产品所发生的领料单以及一些结转的制造费用。具体还需要看具体情况 查看全部回复
1343
自己做的产成品的成本表 查看全部回复
1190
票开到了我这家公司,发票还入了账,现在才发现怎么办,发票还可以调整吗?可以的,原发票红冲,然后重新开具正确的 查看全部回复
1133
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
809
木言
对于购买的设备,如果明确租赁到期不能拿走,一般不计入固定资产。因为其不符合固定资产的定义,即企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。这种情况下,可以考虑将其作为长期待摊费用来处理。 账务处理上,购入设备时:借:长期待摊费用;dai:银行存款等。 对于已支付的 50%租赁费,需要进行摊销。账务处理如下: 支付时:借:预付账款;dai:银行存款。 摊销时:借:相关费用(根据租赁的用途确定具体科目);dai:预付账款。 查看全部回复
757
有无形资产的入账金额,摊销年限,摊销开始日期,可以看截止到目前累计摊销的累计金额 查看全部回复
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