当月付款未收到票,但是能确定发票金额的业务,我想走预付,想请问一下当月无票确认成本生成应付单时,能计增值税吗?未收到票,会计分录能写增值税进项税额吗?如果不计税的话,下个月开发票,生成应付单,分录怎么写呢?(图片是我做的一个流程图,有什么错漏吗?请指点#运输业#
1806
老师我想请问一下,我们公司是总机构,然后我们在同一县区开了一家商店(非独立核算),这家商店属于分支机构,不开票也不接收发票,所有的收入支出都统一总公司做。现在我们需要汇总缴纳增值税和企业所得税,税务局要我们申请,如果我们申请后对报税这些会不会有什么改变呢?#房地产#
2160
因为退企业所得税比较麻烦,公司要求每个季度财务报表如果是盈利要交税的,情况下就暂估一笔费用冲销这样把未分配利润变为负数,这样先不用预缴,到12月底或汇算清缴时再调整该交税就交,这种做法可行吗?#服务业#
2774
商业公司,一般纳税人,做内账 购进设备,卖出设备 购进设备,合同含税价19600,目前写了2笔分录(款还未付完,没有收到发票) 借:应付账款-K公司4000 贷:银行存款4000 第2笔分录 借:应付账款-K公司7000 贷:应收票据7000 卖出设备,合同含税价28000,账款未收完,没有开具发票,目前写了3笔分录 借:银行存款8400 贷:应收账款-Y公司8400 第2笔分录 借:银行存款7000 贷:应收账款-Y公司7000 第三笔分录 借:应收票据7000 贷:应收账款-Y公司7000 入库和出库做的是暂估分录, 时间线有点长,我现在确认收入,结转成本该怎么写分录? #出纳#
2115
公司电费发票是下个月开这个月的用电金额 在月底计提电费的时候可以看见是多少金额 但是是含税计提 借生产成本贷应付帐款 下个月来票时候借应付账款贷银行存款 借生产成本(红字)借应交税费 这样不是影响了当月的生产成本 有没有什么方法更好#工业制造#
2616
老师,20年员工报销的有几张发票被税务局认定为虚开发票,我们调整了20年、21年、22年的财务报表和这三年企业所得税的报表,20年和21年是亏损的,所以不影响企业所得税缴纳的问题,22年公司有缴纳一点所得税,调整后是先单独补缴22年的所得税,还是和23年汇算清缴的时候一起计算是补缴还是退税呢,23年目前都是亏损,很大可能一年都是亏损状态。#房地产#
2098
老师,我想请教一个问题,列如顾客买东西不要发票是100元,现在顾客说她加税点钱,要我们开发票给他。(成本80元,毛利20元,销项13元,进项10.4元,增值税2.6元,附加税0.312元,印花税0.054元,企业所得税1元,税总额3.966元)我们加收了她3.966元的税钱才不会亏这样算正确吗?如果正确,那我开发票不含税金额103.966元,含税金额117.48元。那我的收入增加3.966元又会产生税?有些不理解,到底是开多少金额的发票,才能不亏#其他行业#
2552
老师您好,您好,一般纳税人,做服务行业的 7月,一共开具普票不含税金额30万,税点2.4万,如果没有进项发票及其他成本费用发票,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的专用发票作为成本费用,税点1.2万,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的普通发票办公费作为成本费用,税点1.2万,怎么计算需要缴纳多少增值税及企业所得税呢?#出纳#
3161
22年暂估20万,23年2月冲减5万,5月底还有15万未开进来,汇算清缴已经调增了15万;23万7月取的10万,是不是还可以冲22年的暂估,后期24年申报23年企业所得税汇算清缴报告需要调减吗?也是调22年的汇算清缴报告,还是怎么操作。#房地产#
2535
我企业要注销,现在预付账款余额100多万元,都是十几年前陆陆续续挂的账。那我现在争取在注销之前慢慢把发票收回来,做账入成本费用,但因为是十多年前的发票,不是当年的,最后汇算清缴时是不是还得调增,不能抵扣企业所得税啊?#房地产#
1843
企业注销时,预付账款余额太大,又要不来发票,最后注销时怎么办?我知道转营业外支出,但没有其他资料,税务局不认吧?需要调增是吧?调增会有什么结果?调增后,预付账款往来账是可以平的,只是这部分余额不能抵扣企业所得税了,是吧?#房地产#
3983
我们公司的厂房、办公楼、宿舍楼这些都已造好,且已经搬进来使用一年多了,但是因为某些原因导致房产证还没拿到,且房屋也没有经过审计,施工单位只开给我们2000万的发票,还有2500万挂在应付建筑款里,在建工程只有2000万,现在房屋想要计提折旧,应该怎么弄?#工业制造#
3116
老师,我们是小企业会计准则,2022.12暂估了一笔费用,分录:借:管理费用 10万,贷:应付账款10万。2023.4进行汇算的时候,因费用无法取得发票,故纳税调增了10万,补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款,应该怎么做分录?我试过两种分录冲销方式,都会影响当期财务报表,第一种分录,借:管理费用 -10万,贷:应付账款 -10万,这样做的话,当月的利润就会增加10万,那这10万我岂不是又要交一次所得税啊?然后又用了另一种分录,借:利润分配-未分配利润10万,贷:应付账款10万,这样不影响当期损益了,但《资产负债表》上的“未分配利润”与当月《利润表》上的净利润又不一致了,求解#商业#
3306
老师,去年有一笔货款是老板私账付给商家的,所以这笔货款一直挂在老板名下,今年汇算清缴没有发票这部分调整交了企业所得税,这笔款可以是不是因为没有发票就只能一直挂在老板名下,后续应该怎么处理才合适?#商业#
2017
我是自己做外贸的,算是中间商,国外客人下单给我,我找工厂做货,通过进出口公司代理出口,我想问一下我的利润(客人的美金减掉工厂的货款)如何拿?工厂是开正规的增值税发票的。进出口公司说我的利润要交个人所得税和企业所得税,差不多20个点,这么高吗?#商业#
4335
2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整?我是选择小企业会计准则制度,没有以前年度损益调整,这个怎么调整其他应付款啊#服务业#
2108
2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整#商业#
2638
上个月我支付了一笔150块钱的压车费给我上游公司,我记在借管理费用,贷银行存款了,而且也结转损益了。但是这个月发现上游公司把这笔钱记在应付里了,而且发票都开出来了,发票开出来的金额=货款+压车费,我应该怎么更改才合适?#其他行业#
2137
老师好,请问 22年底预提的费用,23年1月已原路冲销,现在5月对方退回了这笔费用,对方也已经无需开发票了。请问这种情况下1、针对去年底预提的这部费用如何进行账务处理呢;2、22年所得税汇算清缴上面这部分怎么纳税调整呢。感谢哪位老师指导下呢#物业#
2695
我新接手的公司,商贸企业22年暂估了100多万的成本,发票在汇算清缴之前开不回来,老板也不想把这部分暂估成本调增,我需要给申报22年的年报,我这边不调增申报了,后期被查到我有什么风险#商业#
3647
本月公司销售一批货物,但因为拉运未结束,次月才可以开出发票,但是本月已经出库了一部分,并且已经有了收入,这种情况也需要暂估收入吗?还是说只用先结转销售成本,待次月开票时再确认收入?如果暂估收入的话,那销项税额又怎么办呢?#工业制造#
6458
公司去年有一笔收入发票278000元开错了,一共四张发票,今年三月份需要冲红重开,可是财务大意只冲红了其中两张,另外两张没有冲红,但是却重开了四张发票,金额合计278000元,导致第一季度收入多了111200元,该如何处理才不用预交企业所得税呢?#商业#
3746
我想问一下 我去年开了60多万的发票 没计入成本,然后在1月份报企业所得税了,因为企业一直亏损 ,所以弥补以前年度亏损 ,所以没交企业所得税,今年3月份在去年12月份把那个60多万的成本补进了账簿里了,但4月份报季度报表的时候需要交企业所得税了 就是今年1月份弥补多了,所以没有弥补亏损的了 需要交3000多企业所得税,我怎么调账才能4月份不交企业所得税。(说白了就是去年没计入成本,弥补亏损弥补多了,还在1月份把季度报表报完了,今年3月份需要交税了 但但是我前几天把12月份的账补上60多万的成本了)是应该先报年报 再报季度报表是不是可以这个季度不交企业所得税了#房地产#
2621
老师,我上年公司停产,净利润亏700多,有336的折旧,这个折旧的厂房设备没有发票,把这块扣了我还是负的380里。这样这个汇算清缴就是设备没有发票税务上也不会有啥问题吧!其他的东西都有票。老师这个把折旧去了还亏三百多我怎么也不用交企业所得税。这样税务就没办法找事吧!#工业制造#
2410
去年12月份做了200万的成本暂估,分录为:借:主营业务成本 240万;贷:应付账款—暂估 240万,今年收到发票后怎么做会计分录呢?我自己做的是:借:以前年度损益调整 -240万;贷:应收账款-暂估 -240万,借:以前年度损益调整 212.39万 、进项税额27.61万;贷:应付账款 240万,这样对吗?这样有个问题就是应付账款-暂估240平了,但是去年做的240万成本,今年没有全部冲掉,那我去年的利润不能调增,我要怎么办?#工业制造#
3264
老师您好,想问一下。小规模纳税人,我们1季度开了234264的普票,钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62,请问这154250.62都必须缴企业所得税吗?另外,开出发票我的分录是:借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税,请问这样做对吗?#服务业#
2356
付款了且上个月也做了暂估应付款,为什么有的会计分录借:库存商品,应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款借:应付账款贷:银行存款 有的会计分录写借:应付账款贷:银行存款问题老师已收到,请等待回复清岚2023-03-28 08:54 #物业#
2328