审计师事务所出具审计报告时,暂估金额是否要加入对应供应商应付账款里?比如应付账款100万,应付B公司30万,C公司30万,B公司暂估40万,那请问审计报告的应付账款-B是30万,还是70万?#工业制造#
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一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 贷:应付账款——暂估,发票一直没到、2022年冲分录 :借 应付账款——暂估 ,贷 利润分配——未分配利润,只变动了资产负债表的未分配利润,利润表的利润没有发生改变,那我2022年的汇算清缴,是不是需要将这笔暂估费用调增#其他行业#
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我们是培训公司小规模,这个季度收到了学员共计5万元考级费,其中42000是需要支付给省协会,省协会收到款后会开发票给我们公司,那这样的话,我们收到的5万元就需要全额计入收入了是吗?而不是4.2万做其他应付,0.8万做收入。是这个意思吗?#其他行业#
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6月份入账时(凭证2),收到的采购发票与付款写在同一张凭证上,现在对方说这种做法跟她账面上本年累计借方不一致,现在红冲后分开两张凭证写(凭证3、4),请问不动进项税额红冲的情况下,只改动应付,银行,这几张凭证还有其他合并写法吗#商业#
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我想问一个企业所得税汇算清缴的问题。如果我审计年份是2021年,像供暖费 水费 招聘服务费这些费用,进了“管理费用”科目,如果收到发票的备注栏写的所属期是2021—2022年度,那是否需要调增不属于2021年的部分?比如我在2021年交了笔供暖费3万元,所属期是2021年10月1日至2022年10月1日,那我在2021年汇算清缴时就要调增30000/12×9=22500元?#房地产#
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收到供应商的赠品后(无发票)入账做借:原材料 贷:营业外收入;当年进行生产,那我的营业外收入在所得税里是需要缴纳企业所得税的,对于原材料的使用部分因为没有发票,这部分是需要在所得税上纳税调增吗?#工业制造#
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设备合同总金额(含税)200万元,已付款60万元,已收到发票不含税50万元,税费65000元。 付款时, 借:预付60万 贷:银存60万 设备到了暂估入账,冲销, 借:固定资产-XX设备200万 贷:预付 60万 应付账款-暂估款-XX公司 140万 收到发票时, 借:固定资产-XX设备 -50万 贷:预付账款 -50万 借:固定资产-XX设备 50万 应交税费-应交增值税-进项税额 65000 贷:预付账款 565000 老师,我这样做的对吗?#工业制造#
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计提运费: 借:销售费用-运费 贷 其他应付 暂估运费 。收到票:借 其他应付 暂估运费 贷 其他应付 开票运费 。之前没有考虑到税,现在要补,计提运费是含税金额。这个怎么补呀?#其他行业#
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刚入职一家农业公司目前只有前几年的账本没有电子账要重新建账 我对账发现21年购买材料已经付款但是前财务没有入账 发票却已经入账 导致他现在的应付款和实际不符 我建账该怎么做 去年已经付了款但未入账的我现在又该怎么做分录#农业#
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请问一下去年暂估了借管理费用10万 贷应付账款10万,但是今年汇算清缴前没有票所以调增了,交了企业所得税了,但是应付账款账面上没有转利润分配,所以导致应付账款暂估余10万,今年又暂估借:管理费用12万、贷:应付账款12万,然后把去年10万这笔应付账款红冲了,如果明年汇算清缴我是不是减去已经去年调增交了税10万,只需要调增2万就行呢?#商业#
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这张发票,实际上是供应商多开了,正确应该开9372.6元。但是我们付款还是按照9477.6元,那我们不是多付款了105元嘛,剩下的105元呢,供应商直接转款给我们了。然后之前我账上已经暂估了一笔,8598.72(不含税价)。现在付款了,银收银付咋做账。#餐饮酒店#
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老师咨询个业务,税务局稽查别人家的时候,发现我家有一笔2020年的劳务费发票涉嫌对方虚开,让我们补税,这样我们2020年就不符合小微企业所得税税率了,需要补企业所得税加滞纳金70万,这个有什么办法能规避掉这个企业所得税。#其他行业#
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我原材料用数量金额式,暂估,已入库,未到票,比如这个月我入库了铝条-7A,5*8=40元,铝条-8A,6*8=48元。但是这个已入库发票未到,那就相当于我把明细录了一遍,贷暂估,到下个月发票回来了我又得冲红把铝条-7A,-40元,铝条8A,-48元,贷暂估,冲红以后再继续做一遍正常的铝条7A-35,8A-42,进项税11,贷预付账款,感觉这个明细我要做三遍???#工业制造#
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老板接了个项目,预开了70%的发票,由于货还没做出来,且交货时间在明年8月,可不可以先确认收入,再估计一个成本呢?明年实际发生的时候再红冲重做呢?因为增值税申报和企业所得税申报不一致的话害怕引起税务局注意来查账。#工业制造#
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公司注销,涉及200万元的其他应付款未付,转入收入,产生账面利润,需要交纳企业所得税。想要咨询老师如何处理,可以减少企业税赋。其他应付200万元是供应商的,这个公司是关联公司(名义上的总公司,法律上没有关系)#其他行业#
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老师我想咨询一下,我们发铁路给人家发货,铁路运费税率是9的专票,客户想让我们把运费和煤款一起13%发票开给他。他给我们补4个税点,运费的金额乘以1.04=280*1.04=291.2元。可是我是不是还得考虑多开发票我们这要交的税,增值税,企业所得税。在已经加了4个点的基础上,再算出我们多开四个点的税钱包括增值税,企业所得税等,收他们钱? #其他行业#
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老师我想咨询一下,我们发铁路给人家发货,铁路运费税率是9的专票,客户想让我们把运费和煤款一起13%发票开给他。他给我们补4个税点,运费乘以1.04。可是我是不是还得考虑多开发票我们这要交的税,增值税,企业所得税。在已经加了4个点的基础上,再算出我们多开四个点的税钱包括增值税,企业所得税等,收他们钱?#其他行业#
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老师我想咨询一下,我们发铁路给人家发货,铁路运费税率是9的专票,客户想让我们把运费和煤款一起13%发票开给他。他给我们补4个税点,运费乘以1.04。可是我是不是还得考虑多开发票我们这要交的税,增值税,企业所得税。需要另收。#其他行业#
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项目咨询公司汇给专家评审费,收到开具的劳务费发票,算作“其他业务成本”嘛?还有不开劳务费发票,只有临时雇佣合同,可以算作临时工资,在企业所得税汇算清缴扣除吗?还有本公司员工在单位开工资,可以让他们代开人工费发票吗?#服务业#
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公司前两个季度缴纳企业所得税9500,第三季度因为企业亏损很多,账面利润是亏损的,请问这种情况这个季度会出现退税吗?还是在每年汇算清缴时候再一起看退税情况,我就是不想本季度出现退税情况,因为我们退税要查发票的,比较麻烦#工业制造#
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您好,小规模9月税金代开两张发票5000 和6000,当月作废5000发票,税局已取走作废的发票,税点已扣,现在10月增值税申报表不知道如何填写,还有企业所得税收入写11000还是6000呢?#服务业#
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你好,请问一下老师,去年已经做过暂估,当时是借主营业务成本,贷应付账款暂估,今年在汇算清缴以前收到发票,做冲减处理,借以前年度损益调整(红字,贷应付账款暂估(红字),再把以前年度损益调整结转到未分配利润,那还需要根据发票再做一次借主营业务成本吗?#服务业#
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20年签订了的网站搭建合同,支付了3000元。21年会计以为合同终止了,计入了营业外支出,所得税汇算清缴并调增。22年合同又继续履行义务,又支付了3000,开了一张6000元发票。22年收到发票的时候,21年冲掉的这3000元该怎么处理#高新企业#
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我们供货给A公司,A公司打款给我们,我们要按打款金额开销项票给A公司,打款金额中的一部分又要另外支付给几个个人作为回扣,金额还有点大,这个回扣会产生哪些税啊?个人不会开票给我们 1、给个人肯定给不了发票,全额交企业所得税25%; 2、这笔款需要给付款公司开发票,会产生增值税13%; 3、我们跟付款公司有购销跟合同,这笔款项会产生印花税万分之三。 您看对不对?#商业#
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刚到一个新公司入职一个星期,发现公司账务混乱,没现金银行日记账,没有应收应付往来明细,账上数据不符合实际,收入1-8月未入账,但申报税了未交,未开发票,为现金收支,还有必要待吗?#其他行业#
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暂时没有取得发票的办公费可以这样入账吗? 付钱时:借:管理费用-暂估费用 贷:银行存款 跨越后取得发票:借:管理费用-办公费 贷:管理费用-暂估 这样就会存在结转的时候费用在借方了#建筑工程#
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有没有使用过用友U8ERP系统的会计?材料方面问题请教。我们有一批材料质量问题退回了,做了红字入库单,原蓝字入库单已经结算过,对方来过票。现在由于对方不要这批货了,所以不给我们开红字发票,所以我的红字入库单没法结算,会变成负数的暂估,这个负数暂估,我可以怎样给它结算掉?另外,这个质量问题的货,我们承担一半费用,假如是500元,在下一次采购时,比如采购金额是1000的,对方直接开张1500的发票给我们,那这样我erp系统行的通吗?要怎么处理?#工业制造#
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2017年支付一笔款项 此笔款项是项目负责人自己汇到公司账户 ,当年公司借银行存款 贷 其他应付 后续项目负责人把汇入款项付款买材料 材料款发票至今未收到 导致账上至今预付款项借方有余额 其他应付贷方余额#建筑工程#
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因为我们的出口收入是按照报关金额来申报,6月底的时候我们开出了出口发票,但是还没报关,按照出口发票暂估了出口的收入,等7月报关的时候冲回原暂估金额,按照实际报关金额入账,但是6月底的暂估金额比实际报关金额大,导致7月的出口收入为负数~但是税务申报的时候负数收入金额可以申报吗?有风险吗?#房地产#
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老师您好,我们公司于21年购入一辆车,开具的增值税专用发票已抵扣进账,同年五个月后卖掉,卖给了个人,目前被税务询问,说因为车管所开具了一张一千元的发票,远低于车辆价格。我与老板沟通说要卖车要交增值税,但是他一口咬定之前卖车调整了企业所得税,增值税不用开。我查到一条信息,想请问是什么意思 后续卖车人通过二手车交易平台出售汽车,交易平台可向新买方开具发票,据以办理汽车上牌、过户手续。#其他行业#
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想请问一下老师,银行流水里面有一笔款是付给对方的个人,会计分录应该怎么做?贷方是银行存款,借方填什么 银行流水上面备注的是货款 从公户上支付给对方的个人 货款最好是应付账款,对方给我们开发票再冲掉,这样应付就不会是负的了,但是这笔交易已经发生了,怎么办呢#其他行业#
3012
老师您好,我想问一下,我们是发电公司,卖电给电网公司,然后电网给我们标杆电费及省补电费。但是我们的吨发大于280,我们是按吨发*进场量来暂估省补电费的。电网给我们按上网电量来算省补,这个要怎么确定收入,怎么开票?次年电网公司要汇算电量,冲红多余的发票的。(例如我们补贴是20万,电网给我们30万,开票也是30万,这个怎么做账?多出来的10万是暂时给的,次年还要退回去)#其他行业#
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