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高老师
2833*25%=708.25 查看全部回复
2707
tammy老师
你们是小企业会计准则还是会计准则,如果实在会计准则,通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
2275
李伟老师
按照权责发生制的要求,您收到的发票日期为20年的发票,通常需要计入20年费用 查看全部回复
3370
大宁老师
可以把短期借款调到其他应付款中 查看全部回复
2501
红冲的是哪一部分的? 查看全部回复
3760
你们是用小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
3192
易老师
可以 查看全部回复
3314
哈哈老师
具体什么发票? 查看全部回复
3921
小智
依然是负的,因为你已经暂估入库做了成本,收到发票后冲回暂估再依发票做一笔 查看全部回复
3853
Yan
涉及损益科目,跨年调整时记入利润分配-未分配利润利润科目,第一笔 借执业风险基金 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
3385
冲红的那张跨年了,要做调整,你们是小企业会准则还是实行会计准则的?如果是实行小企业会计准则,直接通过利润分配,未分配利润,调整 查看全部回复
3170
用以前年度损益调整科目需要变动资产负债表的期初数据 查看全部回复
3809
Annina老师
可以补计入今年 查看全部回复
4915
谭老师
将以前年度损益调整结转到末分配利润 查看全部回复
3674
调整次月交 查看全部回复
2842
绾绾
汇算清缴前取得发票的可以预提 查看全部回复
4033
你之前发票入帐怎么做的? 查看全部回复
3734
微尘
会导致不一致 查看全部回复
3492
下月可以对帐 查看全部回复
3816
调增以前年度成本的,大厅去补报 查看全部回复
5753
涉及损益的是的 查看全部回复
3963
对以前年度利润有影响 查看全部回复
2673
张老师
1、跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。 4、跨年发票的会计处理 (1)跨年取得的发票未在当年确认费用(在做上年汇算清缴的时候做纳税调减): 借:以前年度损益调整 dai:库存现金(银行存款) (2)跨年取得的发票,费用已经在上年做了预提。 1)预备考录: 借:成本费用类科目 dai:其他应付款 2)跨年汇算清缴取得发票入账:冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。 3)如果在汇算清缴之后取得发票,需要做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录 查看全部回复
12720
Summer
是的,走以前年度损益,我认为可以直接下账,关键是看财务领导的安排。 查看全部回复
3188
操守为重
首先财务公司的记账是好意,其次,发票不是公司的抬头,税务局不认可是对的。 查看全部回复
3675
筱粒老师
可根据公式代入计算: 营业利润=营业收入—营业成本—营业税金及附加—销售费用—管理费用—财务费用—资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失) 利润总额=营业利润+营业外收入—营业外支出 净利润=利润总额—所得税费用 ? 查看全部回复
3582
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益 查看全部回复
3303
清岚
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3778
结转到利润分配里面 查看全部回复
4043
andy老师
金额小的话,直接补记到今年就就可以 查看全部回复
4099
我看昨天有老师给你回过了,你是有疑问还是什么问题? 查看全部回复
3886
那本季度如果没有所得税的话,可以不计提 查看全部回复
5024
王苗苗老师
不需要调整去年的业务,直接dai:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项 负数 dai:银行存款 查看全部回复
4264
你好,用的 查看全部回复
3475
夏老师
按照税法规定,预提、暂估的费用在企业所得税汇算前取得发票的,都可以在税前扣除。企业所得税的汇算清缴是在次年5月31日前。 查看全部回复
5097
根据:国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十九条规定: 固定资产按照直线法计算的折旧,准予扣除。企业应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定,不得变更。 查看全部回复
5476
你多交税税务局不会管的 查看全部回复
4878
7362
税务师晓雨
您好,如果是补以前年度的摊销,以前年度费用增加,利润减少,可能会产生退税,如果想要办理退税,需要调整以前年度税务报表 查看全部回复
6957
补缴往年所得税,所得税费用增加,利润减少,利润分配-未分配利润减少 查看全部回复
856
你现在是想调整什么? 查看全部回复
1193
借 以前年度净资产调整 dai 应交税金-应交所得税 查看全部回复
392
杨老师.
税务更正汇算清缴,账面把暂估的凭证用(以前年度损益调整)做红冲 查看全部回复
1089
wam
不重要的调整就在当期收入、成本中调整 查看全部回复
607
已入账的研发费用-资本化,未形成无形资产,可以费用化,记到研发费用-费用化 查看全部回复
553
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1260
可以,没有影响 查看全部回复
977
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
1226
李可可
汇算清缴我调整在105000表里第30行,但是提示有风险,风险程度是不是较低 查看全部回复
2296
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1099
意思就是22年的成本多入了 查看全部回复
1347
不用了 查看全部回复
1460
借:应付账款-暂估 dai:应付账款 查看全部回复
1319
招待费税前扣除是有标准的,发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 查看全部回复
1442
意思就是之前没有核算增值税,现在开具发票有增值税 查看全部回复
796
这个余额是怎么产生的 查看全部回复
1304
国外的形式发票可以入账抵扣所得税吗,可以的 查看全部回复
1011
如果是通过以前度损益调整的收入,不追溯调整前期报表,需作调增。对于费用没有影响23年,不好调减 查看全部回复
1613
我们企业前几年拿了一笔国家补贴。但是前面的会计做了往来,今年查账的时候查出来了,我是直接做营业外收入还是做以前年度损益里面。看公司采用的什么会计制度 查看全部回复
1008
你说的年报是指年度财务报表么 查看全部回复
1556
对的,就直接这么调整就好了 查看全部回复
1318
借 应收利息 (面值*票面利率) 债权投资-利息调整(或dai) dai 投资收益 查看全部回复
1290
重开 查看全部回复
1082
Leaf
其他综合收益反应股权和债权公允价值变动,对债权来讲,减值也计入这个科目 查看全部回复
1070
摊余成本账面价值=面值?折溢价摊销-信用减值损失 查看全部回复
1358
西贝老师
同学你好,是哪个科目有余额呢 查看全部回复
1725
冲的原因是什么? 查看全部回复
1224
请问收到的货运发票如何入账 ?收到发票是对方提供了运输服务 查看全部回复
933
季度的时候成本未收到发票的话可以暂估,汇算清缴前依旧没收到发票的话需要做纳税调整 查看全部回复
1147
意思是跨年了 查看全部回复
1521
这个比例没有固定的约定,一般是企业根据正常的业务成本大概估的 查看全部回复
941
杨英芝老师
借:以前年度损益调整 dai:应付账款 所得税汇算调整的时候做纳税调整 查看全部回复
1672
审计已冲回,就是已审报表中已没有这个费用,故在汇算清缴时是用已审报表,不用调整 查看全部回复
1076
以前年度的实收资本记错了,应该怎么调整,可以在本年度冲红原来的凭证然后做正确的凭证吗,可以 查看全部回复
1524
张
有的,有的公司没开设应付暂估科目 查看全部回复
1449
今年的报表关系会平吗?可能报表关系会对不上,但是如果账做的没问题的话,差额就是未分配利润的调整金额 查看全部回复
1897
你们的这个是房租可以直接摊销到每一个月的 查看全部回复
4941
少发工资就补计提,补完计提再发 查看全部回复
patience
收到 查看全部回复
2056
木言
其实这个你可以看成和计算净利润一样,计算净利润需要利润减去所得税,计算非经常损益也是要扣除所得税影响的 查看全部回复
从财报利润表的结构可看出:利润总额-所得税费用=净利润,即考虑利润类科目时都要考虑所得税费用的影响。 这里的净利润=归母净利润+少数股东损益 进一步的分析,归母净利润=扣非归母净利润+归母非经常性损益项目合计,故考虑非经常性损益项目时也要考虑所得税费用的影响?(除税法规定免税的项目外) 查看全部回复
1363
补提的什么时候的 查看全部回复
2048
杨老师
合规的办法没有,预提一部分成本费用,4月冲回,这样不合规,有税务风险,平台不做建议 查看全部回复
1896
燕子老师
如果公司执行的是小企业会计准则,可以不通过以前年度损益调整,直接记入未分配利润科目 查看全部回复
1884
涉及到损益类科目么 查看全部回复
1856
费用类科目借方增加说的是做借方的时候是费用增加,费用增加代表利润会减少 查看全部回复
947
可以补记到当年 查看全部回复
1765
是的 查看全部回复
1375
账面利润跟实际利润差距比较大,是不是账面上的数据有问题,有漏入账的情形 查看全部回复
1745
末结转没有结转增值税怎么办,之前也都没有结转,可以选择在当期一次性结转 查看全部回复
1215
主营业务的成本票专票,如果是跟免税项目相关的成本票是不可以抵扣进项税额的,可以直接计入成本里。 查看全部回复
1723
云峰老师
你好,所得税费用通过以前年度损益调整处理 查看全部回复
908
你好同学,涉及损益的,红冲时都需要用以前年度损益调整。 查看全部回复
1495
正常的 查看全部回复
1385
借:以前年度损益调整 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1191
之前是不是设置的有残值 查看全部回复
1738
公司用的设备,可以入账。但是你这个税前扣除可能有点问题,正常国外没有发票,可以用具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。但是你开的个人户头,个人户头不属于合规的税前扣除凭证 查看全部回复
1693
收到,稍等 查看全部回复
1624
这个需要根据单位业务实际情况写,税负低,原因,为什么这么多成本? 查看全部回复
1069
要的 查看全部回复
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