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patience
季报的时候可以做弥补以前年度亏损,如果去年利润是负10万,今年第一季度利润是3000元,那第一季度不预缴企业所得税。 查看全部回复
1652
安叔老师
只是进项重复了么 查看全部回复
2310
许老师
分录没有这种写法的 查看全部回复
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不需要调整了 查看全部回复
2108
小妮老师
成本部分真实发生的? 查看全部回复
4264
清岚
需要 查看全部回复
2016
孙老师
你好,将2022年多暂估的40万成本,用红字红回就可以 查看全部回复
2261
第一次按照发票入账是怎么入账的 查看全部回复
1758
21年社保有问题,我更正在22年的账里了,小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里,这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了。 出现这种情况是可以的,正常的。 查看全部回复
2542
甘老师
老师,比如说以公司的名义买了一辆车,请问这辆车的全额在当年可以当作成本,这样公司的利润就少了,然后所得税就交的少了不? 答:对的 另外这辆车每个月都提折旧,请问这个折旧也可以当作成本不 答:已经选择一次性在当年折旧抵税的,以后每个月计提的折旧财务账是属于成本费用,但是企业所得税汇算清缴需要纳税调整,因为同一个车费用不能抵税两次 查看全部回复
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可以直接做在2023年的 查看全部回复
4470
王苗苗老师
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4215
发票对应的什么业务? 查看全部回复
9209
发票的开票日期是去年么 查看全部回复
2035
wam
房租可以的代开发票,23年每月5万元的房租代开发票可以免增值税! 查看全部回复
3434
税务师晓雨
增值税销项税不是收入,销项一进项是应纳税,就增值税不影响利润,故上面的计算是不含税收入一成本(包括不可抵扣的进项税) 查看全部回复
3471
一般不可以 查看全部回复
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借:银行存款 借:应付职工薪酬(负数) 借:管理费用(负数)(执行小企业会计准则的直接冲减当期管理费用) 或以前年度损益调整(负数)(执行企业会计准则的用这个科目) 借:应付职工薪酬 查看全部回复
1607
是什么时候确认收入的 查看全部回复
3963
杨老师
填写的地方是对的 查看全部回复
2262
可以 查看全部回复
3707
andy老师
你是要改哪里,改成本费用么 查看全部回复
4878
李伟老师
1.在2023年账本里记账 查看全部回复
2870
你是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1830
长期股权投资-损益调整下的余额是什么原因? 查看全部回复
2422
1.收到发票后 红冲暂估 借:固定资产暂估(负数) 借:固定资产 应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2187
可以直接调整科目,备注上备注清楚 查看全部回复
2848
金额比较小直接调整在当期就好了 查看全部回复
2696
夏老师
介绍费用可以去税局按劳务费代开发票入帐 查看全部回复
2210
https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/053/053.html 查看全部回复
3703
可以直接在23年账套上调整 查看全部回复
2719
金额不大的,可在23年入账,金额较大的,建议反结账,在22年入账 查看全部回复
4604
燕子老师
你好,可以全部红冲然后开具正确的蓝字发票,也可以直接部分红冲,两种方法都可以 查看全部回复
4189
云峰老师
同学你好,不需要调账。只要金额与去年没有发票时作的一样。 你可以借以前年底损益调整 dai以前年度损益调整,摘要写上收到发票。 查看全部回复
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填写增值税申报表时,进项税额转出栏金额填写错误?多填写了? 查看全部回复
2832
小小
如果做盘盈盘亏处理,只会影响损益 查看全部回复
2496
同学你好,研发费加计扣除是正常的,据实填就可以了 查看全部回复
2555
建议先与主管税务局确认下,通常在汇算清缴时也会调整的 查看全部回复
3663
由于两者因纳税调整不一致的,会计账面可不调整 查看全部回复
2020
本年利润是多少 查看全部回复
1930
对 查看全部回复
2377
周老师
第一种方法的本质是调整期初数,第二种方法的本质是调整当期数。两种方法都可以。 查看全部回复
3000
7月1日之前的不需要, 查看全部回复
2015
之前的分录怎么写的 查看全部回复
2499
谭老师
如果是股权价格包括转让企业原未分配利润,在股权转让分红,因为是税后的不需要交纳所得税,但如果没有分红,转让价格包括分红的部分是需要交纳企业所得税的 查看全部回复
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同学你好,所得税费用也属于费用,结转本年利润的意思就是将所有的收入和所有的费用相抵,然后得出来净利润数,既然所得税费用也是属于费用,那当然也要加入计算.相抵所得出来的本年利润,如果是借方那就是损失,如果是dai方就是利润,不论利润还是损失最后都会转到所有者权益下面的未分配利润里面. 查看全部回复
1978
审计的话肯定要叫调整 查看全部回复
3504
tammy老师
少的金额是什么原因, 查看全部回复
3232
可以转让 查看全部回复
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同学你好 把公司所以资产转让、负债偿还后,有所得的缴纳所得税后分配 查看全部回复
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是的 查看全部回复
2502
以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分 查看全部回复
6962
12月发生了销售业务,已经开票做收入了,像对应的就需要结转成本 查看全部回复
2809
列支管理费用、销售费用等 查看全部回复
1492
净利润=2000+1000-1400-700-25-130-30-260-36-15=404 查看全部回复
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适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3053
不规范的是直接在上一季度修改 查看全部回复
2358
甜甜老师
2020年应税利润为180万+20万-36万?100万×50%即114万 应交所得税为114万×33% 查看全部回复
2368
亲,你好,如果是作财务会计的账,必须权责发生制 查看全部回复
2308
如果原材料物价上涨,反而会增加税负 查看全部回复
2439
折旧额一般不追溯调整 查看全部回复
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专管员说我们去年的所得税税负太低意思是让你们交点税,可以把成本费用调出来点 查看全部回复
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可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1820
应交企业所得税=(2000000+100000-200000)×0.25=475000元 查看全部回复
2609
借:应付账款 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
3038
全部25%的税率 查看全部回复
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把应交税费的明细给我发下看看吧 查看全部回复
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在这个月补入账就行了 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2381
不涉及损益科目,不用调整年度损益。如果只是调整去年其他应收账款,和其他应付,不需要。 查看全部回复
2299
开了专票300出去,能计入预收账款吗? 计入了预收账款科目,就不会产生利润,导致就不需要提供成本票,不需要交税吗?有这个说法吗?开具发票就需要交税的 查看全部回复
2540
高老师
开专票可以确认收入 查看全部回复
2586
同学你好 可以的。如果有收入没有成本票。可以暂估。在次年企业所得税汇算清缴前一定要取得发票。否则会被调增 查看全部回复
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缴缴的所得税计提了没? 查看全部回复
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同学你好 借:资金结存-财政应返还额度 dai:财政拨款预算收入 同时: 借:财政应返还额度-财政授权支付 dai:财政拨款收入 查看全部回复
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不需要做分录的 查看全部回复
2455
劳务合同是指什么,是提供咨询服务跟对方签订的合同么?开小规模公司是指以公司的名义跟对方签订合同么,如果不是开专票的话,目前小规模的政策是开普票免税,收入可以直接计入主营业务收入,日常支出一般计入管理费用,像咨询类的支出可以计入主营业务成本,一般来说利润=收入-成本-支出费用 查看全部回复
2660
同学你好 只要有工资,可以列支的。 这个要申报个税、展开了说还会影响社保、工会经费、残保金等 查看全部回复
5057
想要调的 查看全部回复
2048
可以考虑做税筹将利润总额控制在300万以内 查看全部回复
3688
执行企业会计准则? 查看全部回复
2389
期末未分配利润=期初未分配利润+本期归属于母公司净利润 查看全部回复
2697
借:银行存款 dai:递延收益 以后期间缺认这个递延收益 借:其他收益-政府补助 或营业外收入-政府补助 dai:递延收益 查看全部回复
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借:所得税费用95000(380000*25%) dai:应交税费-应交企业所得税95000 查看全部回复
5578
没有收入,营业收入填0,成本填0 查看全部回复
1877
调整以前年度损益调整会影响未分配利润 查看全部回复
2935
前面100万按照2.5%交所得税,后面200万按照5%交所得税 查看全部回复
3914
是小微企业吗 查看全部回复
2375
借:银行存款 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
2307
借应付帐款式-100 dai应收帐款式-100摘要注明原因 查看全部回复
2703
正常填写原值,累计折旧,本年计提的折旧额 查看全部回复
4568
借:银行存款 dai:其他应付款-法人姓名或者实收资本(看投资人是否实缴出资额) 查看全部回复
13792
汇算清缴调增报表是吗? 查看全部回复
3629
本月做一张调整凭证,把税费冲成本调出来 查看全部回复
4876
借:所得税(红字) 借:应付职工薪酬 查看全部回复
1514
可以补入账,之前的折旧可以补计提 查看全部回复
3982
金额不大可以放在今年的凭证调整 查看全部回复
3362
是不对还是勾稽关系不对 查看全部回复
3261
借 营业外支出-捐赠 dai 银行存款 查看全部回复
1521
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3853
如果不执行企业会计准则,可以这样 查看全部回复
2175
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