你好。我想问一下,如果是在企业变更过程中,从国有独资公司到有限责任公司的过程,发生的清产核资资产评估,发生固定资产增值计入资本公积,同时资产原值减少,折旧减少。求问,汇算清缴时填折旧表中,税收基础按哪个?折旧和累计折旧按哪个?#工业制造#
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公司21年购入一台设备原值176万,23年提前还款产生留购价100元,因为计提折旧是原值一直按照176万折旧的,收到留购价发票,放到固定资产-留购价科目里面了,23年度财报,资产负债表,固定资产原值就是176万零100,现申报企业年度会算申报表,资产折旧报表,原值填176万,留购价怎么办?因为财报年报资产原值是176万零100#其他行业#
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老师,跟你请教个问题:公司2007年1月1日购进1台206万的设备,入的固定资产,折旧年限为10年。该设备折旧计提完毕之后并没有申请报废,而是继续使用。2018年7月因为该设备技术落后满足不了业务需求,选择了对设备进行技术升级,付了32万元技术升级费。公司把32万元算入固定资产原值,则原值变为238万元。这种做法对不对?#出纳#
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我公司从2022年有计入固定资产的电子产品A,截止到23年6月账里正常在计提折旧。从7月开始,需要将A从固定资产中调出,请问应该怎么做账?之前的折旧用冲掉吗?还是7月直接将原值-累计折旧的差额计入管理费用-办公费即可,前面的账都不用调了。#房地产#
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资产负债表固定资产原价15523624.4元,累计折旧1589575.01元,固定资产净值13934049.39元,12月末上固定资产折旧明细表固定资产原值1485504.36元,累计折旧206855.85元,未折旧661387.65元,在建工程结转固定资产13490215.75元,怎么跟资产负债表表对不上#商业#
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有一笔42w左右固定资产需要以原值作为投资款投入控股公司(占股70%),但是在账上已经做了6w固定资产折旧,怎么记账呢? 这些资产原本就是代垫款项买的,但是之前的会计入了公司的固定资产,也折旧了,现在需要把所有代垫款转出#出纳#
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请问公司固定资产-一批工位在3月处理了,没有变卖,直接就扔了。3月还提折旧吗?4月处理这批固定资产的账该怎么做呢?1.借:固定资产清理-剩余折旧额 累计折旧-已提过折旧额 贷:固定资产-原值 2.借:管理费用-折旧 贷:固定资产清理 这么两步对吗?#高新企业#
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你好,2022年的利润总额是79781.82元,固定资产原值366991.15元,已折旧7263.37元。但是看政策可以说一次性扣除。我申报是否这样填写,以及递延所得税分录要如何计算了???#中级#
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、A公司2022年度利润表中的利润总额为3000万元,该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。2022年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1500万元,预计使用10年,净残值为零,会计按双倍余额递减法,税法按直线法,假定预计使用年限及净残值与税法规定相同。另外,本年营业外支出中有50万为税收滞纳金。 要求 计算A公司2022年应交企业所得税,并做出相应的会计处理。#商业#
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电脑的固定资产原值是5198 年限是3年 预计净残值率5% 年折旧额=(5198-5%)/3=1732.65 本月折旧=1732.65/12=144.39 累计折旧=144.39*5%=7.22 净值=5198-7.22=5190.78 是这样没错么? 记账凭证的累计折旧取144.39这个数么还是取7.22这个数?#初级#
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2019年7月31日,计提本月车间固定资产折旧,假设固定资产都采用平均年限法,使用年限都是10年,不考虑净残值,6月份计提折旧10500元,固定资产增减情况如下:6月份增加原值180000元,减少原值120000元。7月份增加原值240000元,减少原值360000元。 七月应计提的折旧额为多少?#初级#
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甲公司系增值税一般纳税人,2018年9月甲公司出售房屋一栋,取得价款220000(含增值税)元存人银行,该房屋原值490000元,已提折旧288000元,已提固定资产减值准备2000元,出售过程中支付清理费4200元。销售该房屋适用的增值税税率为10%,则其应交增值税(销项税额)为()元。#初级#
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我公司20年买了一批车122万,21年买了两批车合计879.5万,减去已卖的原值,20年原值115.05,21年原值870.97,21年税务开通,20年购买的按税法4年摊销,21年购买的按500万以下一次性扣除,汇算清缴资产折旧那种表,第5行税收折旧和资产计税依据是怎么填的#其他行业#
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我们固定资产进行了评估调整,21年固定资产原值由年初的505788.8到了年底504160,请问汇算清缴表中1.资产折旧表原值填哪个数,还用调哪个数 2.汇算清缴还用调整资产评估这一部分么,如果用,填到哪里#工业制造#
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请问各位老师,金蝶标准版12.0,还没有启用账套,在录入固定资产期初。为什么我录入的固定资产有些会有累计借方,累计贷方?入账日期是3月份的折旧有累计贷方,入账日期4月份的原值有累计借方,这样到时不会试算平衡表不平衡?#其他行业#
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公司购买的工业厂房,已经交付使用,支付了全款,但是还没开发票没有房产证,21年12月我按照支付的全款计入房屋原值,现在想着是不是不应该按照支付的全额计入固定资产,而应该把进项税的部分剔出来计入资产并计算折旧啊?#工业制造#
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请问购入二手固定资产如何做分录是借:固定资产 贷:银行存款,还是借:固定资产 贷:累计折旧 银行存款 原值,累计折旧额,折旧年限都是知道的,买的是关联方公司的设备 录入卡片是用原值入么,还是现在的购买价,谢谢老师了!#工业制造#
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请教老师,填写资产折旧纳税调整明细表时,第一行第一列的资产原值是填本年度增加的固定资产还是填所有的?比如2020年有40万的资产原值 ,2021年又新增了20万,是填20万还是填60万?#工业制造#
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公司21年5月份购入固定资产,原值303362.83,账上每月折旧2508.11元,6-12月共折旧17556.77元,第四季度申报所得税时选择固定资产一次性扣除,请问老师我填的资产加速折旧明细表正确吗#工业制造#
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甲公司一台从20×5年1月1日开始计提折旧的设备,其原值为6000万元,预计使用年限为10年,预计净残值为300万元,采用双倍余额递减法计提折旧。从20×7年起,该公司将该固定资产的折旧方法改为年限平均法,设备的预计使用年限由10年改为8年,设备的预计净残值由300万元改为240万元。该设备20×7年的折旧额为( )万元。#出纳#
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老师晚上好,我想问一个问题,就是比如说有一个原值有100万的固定资产,但是入账是收到一张发票入账一部分这样,今年9月入账了20万,11月收到发票入账了40万,那11月计提折旧的时候按60万的计提折旧好些还是按20万的好些?#工业制造#
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老师,您好!我们是交通运输企业,上月购进一批出租车和监控设备,监控设备3000元/套,我将车价和监控设备费用合并计入出租车固定资产原值,本月开始计提折旧。但是我们每年提取的安全生产经费都用不完,我想这个监控设备的费用也在安全生产经费中体现,我该怎么做呢?#运输业#
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刚接回外账,查到2019年的账务有做一笔暂估固定资产106194.7元,挂了应付账款,没有计提折旧,净值还是原价,现在就是我想处理掉应该怎么做账呢,是直接减少固定资产原值,同时冲掉之前会计分录吗#工业制造#
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出售已折旧完的固定资产,直接入营业外收入或其他业务收入可以吗,因为这项固定资产入账时原值是和其他同类的固定资产一起入账的,折旧也是一起算得,现在卖了其中的一个,不知道原值和折旧额,(这个固定资产就是柜台)#工业制造#
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汇算清缴中, 1.固定资产原值包含没有进行折旧的固定资产么? 2.我公司属于计算机租赁,研发渲染平台,那按税法上是可以加速折旧不低于最低年限的60%折旧,此行业的固定资产都可以按最低年限的60%折旧,需要调整么? 3.如果我公司是建筑机械设备租赁,会计上也可以按最低年限的60%折旧,不需要调整?#高新企业#
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刚工作 准备申报汇算清缴 准备填写资产负债表折旧和摊销调整明细表 我发现这家企业有好几个月都忘记计提折旧了 在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?还有他这个2020年忘记折旧好几个月 怎么办呢?请教一下老师 谢谢您#工业制造#
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明细账显示固定资产借方余额数为136384.96元,累计折旧贷方余额数为129586.5元 资产负债表中固定资产账面价值期末和期初余额都为6798.46元。想问一下老师 为了他这上面财务报表上面还有6797.46元 是折旧完了吗?#工业制造#
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公司22年1月购入的电车,23年1月过户送给别人,分录应该怎么做?1月当月还需要计提折旧,对吗?电车原值111415.93元,折旧年限48个月,截至23年1月已计提12月,累计折旧额26461.28元,净值84954.65元,#出纳#
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如果固定资产没有提折旧也没有提减值,给股东分红的时候是不是就已经把利润分走了,等到固定资产报废的时候,是不是得把多分的补回来?没有提折旧和减值的情况下报废的时候是不是减去收的一部分废铁钱其他的都是损失 还有长期待摊为啥会在账上趴着,是不是没有摊? 是不是属于之前会计的差错?如果想把账改过来就得调减利润和股东分红?#商业#
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租来的房子做酒店,需要给业主配齐家具,家具费用业主和酒店各承担一点。就是按平方来给软装款,终止合同需要给业主配齐家具。我们酒店买的家具算固定资产吗,装修费需要摊销吗,需要每月计提折旧吗。收了业主345万,我们实际付了659万。怎么做分录呀[呲牙]#出纳#
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老师,固定资产工程车,买的时候含税2500万(不含税2212.39万元,税额:287.61万),2020年3月买的,2024年4月含税400万(不含税:353.98万元,税额:46.02万)卖掉,中间有2100,怎么做账?还有就是进账已抵扣需要转出吗?折旧使用的双倍余额递减法#建筑工程#
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