请问,我公司目前有一笔厂房租金收入,从23年7月至2024年7月份的租期,需要缴纳增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税,我现在是全部挂在账上,没有缴纳,其中增值税是重7月开始确认收入、计提在待转销项税(增值税发票对方要求租金支付完成后再开具)记在这个科目对吗!我们属于小规模纳税人,现在跨年了我12月的账怎么做,用待转销项税对吗!年底需要把待转销项税税转出吗!把这些税费科目全部挂在账上可以吗!主要公司目前也没有钱缴纳税款。保税时怎么报#房地产#
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老师,我去年暂估了费用发票入了借:管理费用-办公费,贷:应付账款-暂估。然后今年汇算清缴前我拿回来一些费用票了,是不是就借:利润分配-未分配利润,贷:应付账款-暂估,都是红字。然后剩余没拿回来的费用票,剔除出来缴纳企业所得税,银行支付的,怎么做账呢#其他行业#
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购买金蝶软件的时候,不小心把对方公司账户名字输成了法人名字,然后银行退回来,我做了两笔冲回 1.购买财务软件 借:应付账款—对方公司名字 贷:银行存款 2.支付平台退票 借:银行存款 贷:应付账款—对方公司名字 这两笔记账凭证只附银行回单 后面转账成功的 1.购买财务软件 借:固定资产—金蝶KIS标准版 贷:应付账款—对方公司名字 记账凭证附银行回单、付款申请单、发票 这样处理是可以的吗#其他行业#
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请问下,我们公司银行支付半年的办公室费用,收到银行回单的时候,做 借:预付账款,贷:银行存款。收到半年租金发票的时候,做 借:管理费用,贷:预付账款。那么这个租金摊销怎么办?应该怎么账务处理呢?#商业#
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如果我2021年预提了一笔厂房租金费用,此费用21年即没支付也没收到发票,如果在22年5.31号我之前还没收到票,做21年汇算清缴时纳税调增了,那我22.5.31号以后收到发票还可以抵扣进项吗?23年汇缴22年企业所得税的时候可以调减吗?#工业制造#
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老师我想问一下,我就知道上一家公司。有一个一般纳税人的公司。然后还有10多家门店。门店总是走私账。像这个一般纳税人支付咨询服务费。然后一般纳税人给门店就是个体工商户开发票。个体工商户这边,因为没有银行出账。所以发票也不入账。那么一般纳税人他那边会有风险吗?#商业#
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20年8月银行支付A公司400万电影投资款,同时A公司开给我司370万发票,代理当时没做银行账,收到发票后入账分录为: 借:管理费用-服务费370 贷:其他应付款-法人370 现在把把银行账补进去了,但是这笔业务要怎么调整回来啊#其他行业#
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客户是国企,我跟客户结算是先开票再经过各部门签字再通过银行转账给我,我可以在数电票(普通电子发票)备注栏写上:本发票不代表购方付款凭证,款项实际支付应以什么行什么帐号转账记录为准。这样以后有纠结,这个发票可以做为证据吗?#出纳#
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老师你好,小规模纳税人,六月采购支付6000,货到了发票没开,做了暂估入库,借库存商品,贷应付账款,借应付账款,贷银存。8月开进来了金额21267的发票,这个金额就包含了之前的6000,请问这个个时候分录怎么做,暂估入库用不用冲销#建筑工程#
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企业有旧厂房一幢,原值450000元,已提折旧435000元,因使用期满经批准报废。在清理过程中,以银行存款支付清理费12700元,拆除的残料一部分作价15000元,由仓库收作残料,另一部分变卖收入6800元存入银行#出纳#
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6月我公司一般纳税人,先是卖了设备给Y公司(合同含税价14000),Y公司分3笔付给我公司,第一笔定金4200已付,第二笔第三笔都未付,且第三笔费用700在设备安装调试好后12月内付 6月我登账 借:银行存款 -4200 贷:应收账款-Y公司4200 然后我公司在K厂家购进设备(合同含税价9800),我公司也是分3笔付款,第一笔定金2000已支付,第二和第三笔都未支付 6月登账 借:应付账款-K厂家2000 贷:银行存款-2000 销售设备,还未开发票给Y公司,购进设备,也暂未开发票给我公司 7月份的时候,K厂家将设备直接发货到Y公司(Y公司承担运费,问题是现在入库和出库的分录还有怎么结转成本#商业#
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1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
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老师您好,三月末收到两万元租金,因跨月开的发票所以暂时计入其他应付款,五月末调出其他应付款作为收入。 六月份做季度报表,两万元从其他应付款调出后导致本季度其他应付款比上季度减少两万元,编写现金流量表时,本年累计收到的其他与经营有关的现金应减少两万元。 应该在本月填写负20000元做调整还是在支付的其他与经营活动有关的现金增加两万元?#房地产#
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2022年1月2日向F公司购入了一批商品,已验收入库,并取得增值税普通发票,发票注明不含税金额80000元,税金2400元,购货合同约定下个月支付。当日“兴业银行东湖支行8585”账户向G公司支付了该批商品的运费,取得了增值税普通发票,发票注明不含税金额194.17元,税金5.83元,价税合计200元#出纳#
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您好!请问一下,A公司付加盟费开了一家养发店,养发店做了个体工商户登记,有个体户营业执照。但店面租金是由A公司签合同支付,前期的装修、开办费及进货(养发产品)是由A公司支付,发票都是开给A公司。请问A公司支付的装修及费用是不是就计入A公司的在建工程及固定资产、费用?或者需要怎么处理呢?谢谢#服务业#
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子公司给母公司修缮厂房支出490000,前会计入了固定资产账,但厂房所有产权都在母公司,修缮的发票开给了子公司,付款也是从子公司账上支付,现在我应该如何调整账务?子公司是从事服务行业,主要收入是二手车交易的开票收入#服务业#
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老师您好,公司采购一件货物,货款共计23万,后面又减免了5200块,但并不是直接减免,而是通过额度的形式返还到该公司的营销系统,下次购货时可以直接抵扣。发票金额开的是224800。公司公户付首款13万,剩下10万由法人私户分九期支付,并且支付一定的利息。法人支付款项分录写借应付账款,贷其他应收款-法人,利息支出借财务费用,贷其他应收款-法人(利息无发票,汇算清缴做调增),那法人多付的5000该怎么入账呢?还是直接不用入账?#商业#
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1职工张某三凭证审核的发票报销差旅费,单位支付其现金970元摘要:报销差旅费 2.职工王五报销医药费830元,单位以现金付讫摘要:报销医药费 3.职工王二报销医药费1679元,单位以现金支票付讫摘要:报销医药费 4.职工出差借差旅费,单位交付其现金900元摘要:报销差旅费 5.职工出差回来,用经审核的900元发票报销差旅费(原预借1000元),并退回现金100摘要:报销差旅费 6.支付需安装的新生产线的安装费12000元,以银行存款支付摘要:支付安装费。 7,用银行转账的形式支付本期工资87000元公 8.用银行存款支付本期工资68000摘要:支付工资#其他行业#
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我们是农业生产企业,种植蓝莓的,现在我们向一个二手农户租土地,二手农户去代开租金发票给我们,是开多少税点的发票,我们是租了18年的,不过是一年一年的给租金,支付租金后,那我们做账是入什么科目啊,一年的租金在40万左右#农业#
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某企业有旧厂房一栋,原值450,000元,已计提折旧435,000元,因试用期满经批准报废。在清理过程中,用银行存款支付清理费12,700元,拆除的残料一部分作价15,000元,由仓库作为维修材料,另一部分变卖收入6,800元存入银行。#出纳#
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我们公司装修门已经预付款一万五,还有五欠的尾款未付,收到装修公司开来的两万的发票,已经入账到在建工程了,然后在装修工程中由于师傅的失误导致门安装损失,协商扣除一千五,最后银行支付三千五百元 ,这个要怎么做账#商业#
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1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 2、如果不能享受减免政策,那怎样才能享受减免政策呢。改变土地使用性质吗? 3、按照合同一次性支付13年租金19500万元后,发票是一次性开还是按年次开具?#商业#
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老师,我们公司在19年购买了一台设备,发票已经全额开具给我们了,我们还剩下30%的款项尚未支付,挂在应付账款下,现在因为对方机器没有给我们调试好,所以剩下的30%应付账款给我们免去一部分,请问我账务要怎么处理呢?#工业制造#
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、12月2日收到从C公司采购的Y商品,商品验收合格入库,采购价格585万元,该商品采购合同11月1日签订,11月2日支付预付款30%,验收合格后支付70%货款,支付货款前需收C公司开具的全额增值税发票和采购金额5%的质保保函,质保期1年。12月3日公司用银行承兑开票支付货款。 老师这个会计分录怎么写?#建筑工程#
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我们公司在建造厂房,但是没有资质,然后就承包出去了,然后给对方付了结算款,请问怎么做账,借:应付账款-某公司,贷:银行存款吗?对方要给我们开发票啊?不开我就没办法转到在建工程呀对不对?#建筑工程#
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就是中途接进来的一家账,然后是公司上月支付一笔维修费,上月支付本月开票,然后本月收到票了,但是之前的会计没有做一笔银行付给这个公司的钱,就是之前账是给别人做的,然后她没有按流水做,拿回来,然后有票了,但是没有那一笔的应付账款#其他行业#
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老师你好!是这样的,我们是物业公司,然后7月的时候供电局就有个政策是减免4-5电费的10% 。然后7月我们收到的电费发票是13w,我们银行实际支付11万。2万的减免金额里面1万是我们公司自己的,1万是业主的。业主减免的1万,我们是在8月收费用的时候,在通知单直接收取减免后的电费。我想问一下就是减免金额中,在7月的时候付电费,我们是把2万的减免,都挂帐到 其他应付款-电费减免,然后转出公司的部分是计入其他收益吗?因为开票的是专票,减免部分的进项税额可以抵扣吗,还是要转出进项税呢?#其他行业#
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房租付款及发票问题:我们厂房的房东是私人,工厂与他签订合同,按时支付房租,一年大几十万,房东不开具发票,只开一个简单的收据,这样的房租费用我们可以对公付款给他私人吗?没有发票可以税前扣除吗?#房地产#
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想请问一下老师,银行流水里面有一笔款是付给对方的个人,会计分录应该怎么做?贷方是银行存款,借方填什么 银行流水上面备注的是货款 从公户上支付给对方的个人 货款最好是应付账款,对方给我们开发票再冲掉,这样应付就不会是负的了,但是这笔交易已经发生了,怎么办呢#其他行业#
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上个月总公司贷款5000万,转账入分公司账户,由分公司代付。又因为总公司租了分公司厂房(分公司主营业务为出租厂房),这个月需要支付160万。总公司决定由贷款的5000万其中160万作为支付的租金。请问账上怎么由贷款转换为主营业务收入?#出纳#
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上个月总公司贷款5000万,转账入分公司账户,由分公司代付。又因为总公司租了分公司厂房(分公司主营业务为出租厂房),这个月需要支付160万。总公司决定由贷款的5000万其中160万作为支付的租金。请问账上怎么由贷款转换为主营业务收入?#出纳#
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从公司购入a材料一批,取得增值税专用发票,列明价款100000元,增值税13000元,另支付运输费500元,增值税45元,材料已验收入库,发票账单等结算凭证已收到,货款及运费已通过银行支付#初级#
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老师,我们去年员工借款5000元备用金去支付广告宣传费,当时我做的分录是:借其他应收款-员工,贷:银行存款,后面员工回来报账,我做的账是借:银行存款:贷:销售费用-广宣费 并且在前几天年度汇算清缴的时候我广宣费也是报的5000元,但是发票是今年1月份刚开的5000元,后面在5月份这个员工说广宣费不用到5000元,只用了2350.41,将多余的2649.59退回到了银行账户,那我现在账务处理怎么做#服务业#
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公司购买的工业厂房,已经交付使用,支付了全款,但是还没开发票没有房产证,21年12月我按照支付的全款计入房屋原值,现在想着是不是不应该按照支付的全额计入固定资产,而应该把进项税的部分剔出来计入资产并计算折旧啊?#工业制造#
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【资料】大海公司为增值一般纳税人,原材料采用实际成本法核算。2021年发生下列经济业务,要求编制全部业务的会计分录。1.6月30日购进材料,发票尚未收到,估计价款为10万元,原材料已验收入库,货款未付。2.7月12日购进一批原材料,增值税发票上注明的价款20万元,增值税额为26000元,供货方代垫运费1000元,增值税额90元,有关发票已经收到,原材料已验收入库,货款末付。企业在7月20日支付这笔材料款。3.7月18日预收长江公司货款10万元存入银行。4.8月12日,从信达公司购入A材料一批,增值税发票上注明的货款10000元,增值税额13000元,所有款项均未支付。5,8月21日,大海公司以#初级#
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请问4月份收到去年12月开的油费发票4月份做抵扣进项了,去年每个月银行划扣都是做的借应付账款(中国石化)贷银存,那现在这几个费用发票我应该怎么做分录啊,做在去年12月份分录,还是直接做今年4月份分录#其他行业#
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