各位老师好,请教一下:我司2月给对方开具了1000多万的棉花增值税发票,税号错了,对方3月份才发现错误抵扣不了进项税,但是他们2月份已经开具了销项,导致2月要全额缴纳已开出去的销项税90多万。有什么补救方法么,对方不想提前交这么多税。#房地产#
4205
我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 贷:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?#高新企业#
4314
你好老师,我们公司销售的A产品开9%税率的专票,进项专票还没来用的费用专票抵扣的增值税,现在进项专票来了但是已经不开A产品发票了也就没有销项税了,进项税不想抵扣了怎么入账?现在账上A产品库存不够,手里发票数量是够账上缺的,但是专票不抵扣电子税务局就是未入账这个要怎么操作入账呀#出纳#
1957
2023-8月开出销项发票是2665248.56元,税费204988.2元,进项税额是522341.25元-销项税额196770.58元=325570.67(抵留税费)。其中简易计税销项票282138元(简易计税不参与抵扣),增值税税额是8217.62元,附加税是493.04元,印花税1097.04元,这个月需要交税费9807.7元。 老师,能从头到尾解释一遍吗?有点难理解#建筑工程#
3067
公司5月开具了一张10w发票,外经证属红桥区,由于备注问题,需要作废重新开具。所以会计将发票手工作废并重新开具了,也在外经证预缴了税款。但是金税盘上5月没有作废成功,在6月初进行清卡时候发现问题,并做了红字冲销。金税盘客服说,作销项负数处理,在6月正常开票的情况下可以抵扣作废发票交的税额,5月的税款正常预缴就行。由于5月开的那10万以为作废的票需要预缴税款,那么我在做增值税纳税申报的时候是应该在申报系统缴纳还是到外经证系统缴纳呢#建筑工程#
3158
2,我们在深圳,现在有个A公司是主要接业务的,但是时间比较长了,也有些税务方面的隐患,所以想逐步把业务转移到B公司去,转移差不多了以后,就把A公司注销了以绝后患,这是背景。 B公司现在的情况是业务断断续续,进项比销项要多,因为未来想让B公司为主,为了保障税务正常,我现在采用的办法是根据销项去抵扣进项,控制每个月按百分之一左右的税负率去缴增值税。我想知道有没有这个必要? 如果我不控制,进项都抵扣了,很长时间内增值税都是有进项留抵的,导致不缴税,会不会有什么问题? 进项票里面,有15W的进项税额,是去年底购买小车的机动车发票,我一直没有抵扣,有没有问题? #其他行业#
1775
我们是22年10月刚成立的地产公司,成立时是小规模纳税人。11月取得一张增值税专票的进项发票,23年1月转为一般纳税人,期间没有发生任何业务,也没有开过销项发票。1月转为一般纳税人以后,11月取得的这张进项发票可以认证抵扣吗?#房地产#
4676
我公司是一般纳税人,1月份开了一张发票,当时忘记冲红,2月申报时发现,由我同事把1000的增值税税款垫付了 12月份开了发票,销项税额3000,进项只有1500,在没有进项发票,主管说现在把1月的那张发票冲红掉,就可以把同事垫付的那1000元法人给我同事转过,剩下的500元交给税务局,这个1000元为什么能还回去了,什么原理?#出纳#
2855
老师你好,我们企业之前是小规模,因单位需要购进一批车辆,会取得进项增值税发票,因为金额比较大,所以公司建议变更为一般纳税人把开的进项税额利用起来,11月份变更成为一般纳税人,现在专票开好了,我们不开销项发票,要想利用这部分进项税该怎么做呢#出纳#
2281
一般纳税人增值税逾期申报,有销项,但是进项因为逾期无法回退到所属期勾选,做了远程V-tax,税局人员说没勾选就不能抵扣,现在改制度也没有专属专管了,请问这种问题还可以怎么处理呢?#其他行业#
3711
老师,我公司是进出口贸易公司,出口一批货物,已经出口了,专管员叫我们赶紧结转收入报税,但是工厂那边只开出一部分发票,导致我们的进项税不够抵销项税,专管员说我们可以先申报,然后不交,等下个月申报时再申请补抵,再交一些税收滞纳金。 我今天报税,由于我们的进项不够抵,销项税就还有38万,但是我就这么申报的话,附加税费这块就太多了,一共4万多。 我想咨询一下,我今天报税,下个月申请补抵之后,附加税费会没有了吗,还是说下个月即使申请补抵了,这4万多的附加税费还是要交吗#房地产#
3062
老师,我公司是进出口贸易企业,我想咨询一下就是我申报7月份的税,8月份的进项税额可以勾选抵扣吗,因为我7月的进项税不够抵,我的货物已经出口了,工厂发票是8月开的,那我7月的和8月的进项税都勾选,去抵扣7月份的销项税,这样可以吗#房地产#
9241
上一个会计一年多增值税没有结转,只计提了需要缴纳的增值税额,把可以抵扣的进项进行了进项税额转出,而且转出的分录是反的,导致销项税额期末余额一百多万,进项税额期末是实际的两倍,进项税额转出期末余额100多万,只找出了问题,不知道如何调整#初级#
3205
我们公司一般纳税人购进固定资产3万专票进项税3400元,销售的时候2万块销项税2600,申报增值税的时候可以勾选3400的进项票么?勾了就不用交税了换可能有待抵扣进项税,是这个意思么#初级#
3493
民办学校一般纳税人,民间非营利会计制度,没有进项抵扣时会计分录为(①申报税 借:税费 贷:应交税金/应交增值税(销项税额)②缴纳税 借:应交税金/应交增值税(销项税额) 贷:银行存款。想问有进项抵扣时,应如何做会计分录?#服务业#
4362
公司是一般纳税人,去年12月份有一份发票错开成了简易计税税率3%,导致12月需要交增值税,若不错开则无需交(进项远大于销项),咨询12366后,其建议在12月申报时3%税率那栏的未开票填负数,在正确税率的未开票填正数,待1月红冲上月的错票然后重新开票后,1月纳税申报表的正确税率已开票不是会自动有正数、红冲的那里已开票会显示负数嘛,然后就在正确税率未开票那里填负数,红冲税率的未开票那里填正数,相当于最终只在12月时申报了正确税率未开票那栏申报了。目前我的问题就是12月本来我做的是按错误税率入的帐,这样申报之后,我要怎么修改12月的账呢,然后怎么做一月的账呢?图片为12月的那笔错误开票的凭证#其他行业#
3459
老师,我们是一般纳税人,收到增值税专用发票,可不可以当月不抵扣?留着过几个月再抵扣呢?上周五,税务局到我们公司来,因为我们公司是去年才新开的制造业公司,所以固定资产呀等等,有很多的增值税进项税额可以抵扣,但是我都没有抵扣,税管员要说我们每个月都把所有发票都抵扣掉,然后留底税额到时候去申请退税.我现在收到增值税进项发票,都是先记入待抵扣税额,等抵扣的时候,我再把待抵扣税额转入进项税额.#工业制造#
5144
之前小规模,9月1升一般纳税人,升纳税人以后税局要增值税窗口申报,申报了7-9月,进项发票没有勾选确认,税局说留抵抵欠,下月申报时候,他们给弄,结果只抵了增值税和滞纳金,没有抵扣附加税,请问这种情况附加税不可以抵扣吗?#房地产#
6610
老师您好,我想请问个问题。我公司是五月份升为的一般纳税人,然后五月份去税务局申报了小规模4-6月的税和属于5月份一般纳税人的税。但是3月份有一张海关进口增值税(已缴纳有银行回单);还有一张销项收入发票(未超征收范围),那期末增值税有余额怎么结转,直接在四月份期末计提结转吗?我做海关进口增值税的分录是:借:应交税费—应交增值税—已交税金 贷:银行存款 这笔分录在三月份 不知道这样对不对?#其他行业#
3892
老师你好,我想咨询个报税问题,我上个月因为进项小于销项,所以缴纳了增值税,那我的待抵扣进项余额是清零了嘛,这个月进项比销项多,不用缴纳增值税,多出的部分可以继续抵扣下个月的销项税额,我的理解对嘛?#其他行业#
3618
老师你好,我想咨询个报税问题,我上个月因为进项小于销项,所以缴纳了增值税,那我的待抵扣进项余额是清零了嘛,这个月进项比销项多,不用缴纳增值税,多出的部分可以继续抵扣下个月的销项税额,我的理解对嘛?#商业#
4550
现在有个一般纳税人公司,2020年12月末,当期的销项税额为50000元,当期的符合抵扣要求的进项税额为42000元,假定,这些进项税额全部用来进行抵扣,那么,请计算当期的应纳增值税税额是多少,月末的账务处理,下个月缴纳增值税的账务处理,#工业制造#
4399
我是购买方收到销售方的销项负数发票,进项税已经抵扣,原始做账:借 原材料(正数) 应交税费-增值税进项税额 (正数) 贷 应付账款-某公司 (负数),收到红字时做账:借 原材料 (负数) 贷 应交税费-增值税进项税额 (正数) 应付账款-某公司(负数),对吗#出纳#
997
老师您好,一般纳税人,十一月开具两张13个点货物专票15221.24,税额1978.76。与这两个销项相关的进项只有一张6000的专票,还有其他项目里的专票均未勾选认证,第一次报一般纳税人的增值税,麻烦问一下是与销项无关的进项也可以勾选吗?应该勾选多少钱的进项就能不缴纳增值税?#建筑工程#
1575
老师我想请教下您增值税留抵抵欠这个要怎么申报操作?我们之前欠税务局130万增值税还有还有8万的附加税!这个月我们申报十一个月增值税,这个月有20万的增值税!是不是需要把我们所有的进项发票全部都勾选,然后把本月的增值税申报了,剩下的留抵税额在做留抵抵欠操作?附加税是不是不可以抵欠?我们这个月进项不够不能全部抵扣欠款,可以申请分期吗?#出纳#
2203
老师您好,想咨询一下,我们公司上个月接到税局通知,21年一笔三千多块钱进项税额要转出,理由是开发票那家税款没交,联系不了,因为我们当年已经做了抵扣,所以要更正申报了。税款也缴纳了,现在分录怎么做?#房地产#
2067
老师您好,您好,一般纳税人,做服务行业的 7月,一共开具普票不含税金额30万,税点2.4万,如果没有进项发票及其他成本费用发票,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的专用发票作为成本费用,税点1.2万,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的普通发票办公费作为成本费用,税点1.2万,怎么计算需要缴纳多少增值税及企业所得税呢?#出纳#
3143
D建筑公司是县城的一家一般纳税人企业,6月开专票20万元(9%),开普票5万元(13%),取得增值税进项发票12万元(13%),已知该企业上期留底税额为1000元,本月进项税额转出500元,上半年的利润总额为259万,不存在调整项,那么该其企业需要缴纳哪几种税呢,每种税款各缴纳多少呢?#其他行业#
2627
请问老师,上月末别人开给我的进项发票信息错了没开成功,但我又开了销项出去,导致了当月只有销项没有进项,我缴纳了许多增值税和附加税,次月进项进来后,我知道上月我缴纳的增值税可以进行冲抵,但增值税附加能在次月进行冲抵吗?#出纳#
2263
你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
4055
你好 问下就是有人问说为什么应交税费是在借方 然后我就解释说进项税额是留着抵扣销项税,在借方就是说明将来税额会减少销售减去进项就是要交增值税 但是我很就没碰会计知识 忘了差不多 是这样子应交税费但是我感觉还有一点我忘记了 就是那个没说出来 敲 麻烦有位大佬能给我讲讲应交税费那块#其他行业#
2363
例如:甲企业是一般纳税人,从事现代服务,根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》( 财政部 税务总局 海关总署公告〔2019〕39号)相关规定,该企业符合增值税进项税额加计抵减10%政策,2022年6月税款所属期销项税额9500元,当期认证进项税额9000元,当期因购进货物改变用途用于不得抵扣增值税项目应进项税额转出200元,假设上期留抵税额为0,期初加计抵减余额为0。 次月申报时 借 应交税费-未交增值税700 贷 其他收益700 为什么数额不是880,全部的加计抵减额#中级#
2384
你好,请问一下: 我公司为小规模纳税人,2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元,其中销售额143689.32元,增值税4310.68元,10月份申报增值税时已经缴纳。 2023年1月1日,购买方要求把发票开成2023年的,于是收到退回发票后,按照3%的税率重新开具,并且填了红字信息申请表,但是忘了开具红字发票。 2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。 请问:如果4月份开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款?还是需要先缴纳,然后留到下一期,也就是4-6月征期抵扣?或者开了红字发票后可以先申请退税?#中级#
3111
公司2021年11月销售货物取得含税销售收入113万元,采购材料支付货款52万元并取得增值税专用发票(注明税款12万元),采购办公室用品一批取得增值税普通发票一张,注明税款1300元。不考虑上月增值税留存问题。增值税税率=13% 如果喜洋洋公司是一般纳税人,请分别计算:该公司本月的销项税额、进项税额、应当缴纳的增值税分别是多少?(分步列出算式和结果)#房地产#
3614
老师,我公司是一般纳税人建筑行业的,现在有销项税是有100万的专票的13%个点的专票的一个销项税税额,然后现在进项因为没有开票,然后就导致没有什么进项税,然后需要交的增值税就太多了,嗯,有没有其他的办法能让这个增值税少交一点的可以跟这个销项税抵一些#其他行业#
2831
东方公司是一家生产高档化妆品的企业,公司位于市区,为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,消费税税率15%,城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率为3%。2021年12月份共销售高档化妆品取得不含税销售额20000000元,本月购入的原材料取得增值税专用发票上注明的增值税额共计1250000元,经税务机关认证均可抵扣,东方公司12月份实际缴纳增值税1300 000元,实际缴纳消费税2700000元,请计算东方公司12月份应确认的销项税额为()元、应缴纳的增值税额为()元、应缴纳的消费税额为()元、应缴纳的城市维护建设税为()元、应缴纳的教育费附加为为()元。#中级#
3290
你好,有个问题咨询下,我们作为采购方已抵扣了发票,但发生退货了申请了红字信息表,当月申报时也做了进项转出,由于我们信息表填错我们供应商一直未开具红字发票,次月我们撤销了上个月的红字信息表,重新开具了正确的红字信息表,那我们本月申报进项税转出这块怎么处理?#注会CPA#
5023
老师你好,我们企业之前是小规模,因单位需要购进一批车辆,会取得进项增值税发票,因为金额比较大,所以公司建议变更为一般纳税人把开的进项税额利用起来,11月份变更成为一般纳税人,现在专票开好了,今天已进行了发票认证,下一步要怎么操作呢?#房地产#
2146
我想咨询您一个问题,您可以上班再回复我,就是公司购买一辆车,它的相关增值税、车辆购置税怎么录会计分录呢;我这边目前收到一张机动车发票,然后抵扣了进项,缴纳了增值税;我应该怎么写会计分录呢#其他行业#
2506
老师好,请问公司本月开具发票的销项税额是92474.39元,应纳税额是89259.75元,本月没有开进项发票,以前年度未抵扣勾选的进项税额有100174.4元,我是否选择抵扣勾选时尽量按接近89259.75元这个数字来勾选呢#商业#
2533
有个公司是一般纳税人,有笔收入不是他的真实业务,就是给对方公司虚开了一张发票,外账的做法是真实的做进去了这笔收入,进项税额抵扣了销项税额 内账应该怎么做啊,因为这个不是真实的业务,老板又想反应真实的业务,这笔收入在内账怎么做呢#高新企业#
2416
请问为什么购进贷款服务不得抵扣进项税额?您看我理解得对吗?假设我是一个公司,我既从事可以收取别人利息的服务,我也同时会有从别人那儿贷款的情况。因为我有存款利息收入时相当于利息的卖方,已知不征收增值税,所以可以推断就没有销项。同时我购进贷款服务(从别人那儿贷款回来),相当于利息的买方。前面的销项都没有,所以我的进项才不得抵扣的,是吗?#初级#
5189
某典当行是增值税一般纳税人,采用简易办法征收增值税,2020年2月销售死当物品,开具的增值税普通发票注明的价税合计为100万元,当月购进办公用低值易耗品,取得的增值税专用发票注明价款5万元。该典当行当月应缴纳增值税为100÷(1+3%)×3%=2.91(万元) 那么为什么5万不抵扣进项税#出纳#
3012
新成立企业为一般纳税人,这个月没有销售收入 只有进项税额抵扣,但是在电子税务局报税的时候附列表二进项税额抵扣10列那里发票张数错填为0(金额没出错),已成功申报,请问如何修改?不改的话影响大吗#注会CPA#
2196
申报增值税,用外经证预缴的税款做抵扣,当期的未见增值税是不是应该是没有抵扣掉外经证税款前的数?例如销项税额是10,进项税额是5,应交增值税为5,但是这个月还有预缴税款3,那做分录的时候未交增值税应该是5还是2?#工业制造#
2825
老师们好,我想请教一个问题。我们公司在2月份成立,当时没有做税务登记,税务局打电话催着,做了税务登记,不小心弄成小规模了。4月份的时候0申报了第一季度税务,5月收到了进项发票,13个点开具的。6月中旬有销售业务需要开具发票了,发现是小规模,然后当月变更为一般纳税人。并且开具了13%的销项发票。在6月开这个发票之前 没有任何收入和业务。请问老师这个发票可以认证吗#其他行业#
3446
我方公司为购买方,需退货,但已抵扣进项税额。七月在开票系统开具《红字信息表》,八月才会收到销售方开的红字发票。 ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),贷:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),贷:预付账款(负数) ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 老师帮我看看这样做对不对。还有哪里需要注意的#服务业#
4807
我们公司是某某酒业有限公司,之前是自己在卖酒,现在找到合伙人,我们公司就成了代理商,公司所有费用由北京报销,所以开的发票都是北京抬头,寄给北京,所以我们自己没有进项。然后收入就是他们每个月转工资给我们公户,我们发工资,所以我们公户目前就是收发工资,缴纳社保。目前是小规模纳税人,但是现在每个月工资70万左右,很快就会变成一般纳税人。问题:我们这种情况如果变为一般纳税人,增值税是不是全额缴纳,因为我们没有进项。或者说我们这种情况是让北京成立一个分公司,还是说我们多注册几个小规模呢?#其他行业#
3176
您好老师,我手上有20万的进项票,含税的。我想知道能抵扣多少销项税票(含税),是不是用20万除以0.75?因为我们之前外账会计教我计算抵扣票是用销项税额*0.75的。之前选抵扣票都是这样去算。现在老板想要知道我手上的进项票能够开多少增值税发票。#商业#
5165
2019年 9月,甲面粉厂(一般纳税人)向农民收购玉米一批用于生产面粉, 开具的农产品收购发票上注明的农产品买价为 1000元,并将该批玉米验收入库。甲面粉厂本月就购进的该批玉米可以抵扣的进项税额____元。(面粉适用9%的增值税税率)#初级#
2959
我是一般纳税人,申报增值税通过一表式辅助申报取的数,本身我的进项税就比销项税大,报增值税报表显示失败,原因是:非挂账时增值税主表20栏次(期末留抵税额)的一般货物累计数应=0,什么是一般货物累计数?哪里报错了嘛?应该如何解决?#其他行业#
8478
会计处理中涉及到一般计税和简易计税,一般计税中进项税大于销项税不需要交增值税和附加税,那简易计税这一部分还需要交增值税和附加税吗?还是简易计税那一部分也可以和进项税抵消 (例如:一般计税进项500元,销项200元,简易计税是100元)#其他行业#
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我是一名兼职主播,我在A平台直播,我每月的工资不能在A平台提佣金,需要与B公司签合作合同才能提佣金,现在B公司欠我1.4万元。我想举报他偷漏税,我想了解他公司账务是如运行的。B公司的主营收入来自主播佣金,商业服务类型公司,是一般纳税人,假如B公司每月收入为60万,主播在个税APP没查到他帮缴个税,他是否涉嫌少报收入?他的销项发票是如何开具的,进项发票是如何来的?b公司进销项发票如何抵扣的?#服务业#
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我是一名兼职主播,我在A平台直播,我每月的工资不能在A平台提佣金,需要与B公司签合作合同才能提佣金,现在B公司欠我1.4万元。我想举报他偷漏税,我想了解他公司账务是如运行的。B公司的主营收入来自主播佣金,是一般纳税人,假如B公司每月收入为60万,主播在个税APP没查到他帮缴个税,他是否涉嫌少报收入?他的销项发票是如何开具的,进项发票是如何来的?b公司进销项发票如何抵扣的?#房地产#
3163
我们公司于2月份购入固定资产,供应商2月开票,我们进行了进项税抵扣并且申报了增值税,但是发票没入账,固定资产也未入账。到了3月份,金额有变,遂供应商开出红字发票,并按照正确的金额开出蓝字发票。申报3月份增值税时,申报表自动带出进项税转出数据。 请问我现在该如何进行账务处理呢?#其他行业#
3941
我们公司在4月初进行了留抵退税,税额已经退回到账上了,但是后面申报了无票收入,然后我去增值税进项税额抵扣,完成了抵扣,但是我进入网页填报增值税时,期末留底税额是之前退税的金额,但是上面有了期初未缴纳税额,#服务业#
4852
请问当这个月进项大于销项的时候,是不管还是要做一笔账呀,有增值税缴纳的时候是借 应交税费 应交增值税-转出未交增值税,贷应交税费-应交增值税-销项税,然后就是计提税金,那大于应该怎么操作呢,谢谢#商业#
3153