上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?#房地产#
1312
你好老师,我们公司销售的A产品开9%税率的专票,进项专票还没来用的费用专票抵扣的增值税,现在进项专票来了但是已经不开A产品发票了也就没有销项税了,进项税不想抵扣了怎么入账?现在账上A产品库存不够,手里发票数量是够账上缺的,但是专票不抵扣电子税务局就是未入账这个要怎么操作入账呀#出纳#
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我们签了代建合同,工程有审图费,开的专票我们公司的抬头,这个钱我们先付了,后期要问被代建单位收回的,我现在怎么做账,比如可以入借;成本1800,进项税200,贷:银行存款2000,收回了钱再借:银行存款 2000 红冲 成本2000,还是直接做往来款,不抵扣进项税#建筑工程#
1768
你好,请问一下: 我公司为小规模纳税人,2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元,其中销售额143689.32元,增值税4310.68元,10月份申报增值税时已经缴纳。 2023年1月1日,购买方要求把发票开成2023年的,于是收到退回发票后,按照3%的税率重新开具,并且填了红字信息申请表,但是忘了开具红字发票。 2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。 请问:如果4月份开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款?还是需要先缴纳,然后留到下一期,也就是4-6月征期抵扣?或者开了红字发票后可以先申请退税?#中级#
3147
购买方抵扣完专票后,发生销售退回,购买方开具了红字信息表。销售方也开具了负数发票,开完负数发票当天发现有其中一张是购买方开具了错误的红字信息表,导致负数发票也是错的,这种情况下该怎么处理#房地产#
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2022年9月份有一张专票做了进项税抵扣1794.69元,今年税务说不能抵扣,要求更正9月份申报表,并做转出分录。 请问我是否是在图上红圈的地方填写1794.69元就可以了嘛? 跨年的账务处理怎么做? 还是借销售费用,贷应交税费-增值税-进项转出嘛? 还是需要用到以前年度调整#其他行业#
2181
2月份报销春节福利费 我做的凭证是借应付职工薪酬 福利 贷银行存款 。有进项税 进项税不能抵扣 。做进项税额转出分录 怎么做 。借方是应付职工薪酬福利 还是管理费用福利 贷进项税额转出#工业制造#
2525
你好,我们是一般纳税人,购进的农产品干辣椒,有些供应商开的普票有些给我们开的专票,基本上都在当月就会生产领用。现在想请问会计分录分别怎么做?我们收到专票做会计分录的时候借库存商品 进项税-待认证进项税(这里是按前面的还是10%),如果是收到普通分录做的时候进项税-待认证这一笔也要做吗?是按9%还是10%呢。谢谢!#房地产#
3151
老师好,一般纳税人公司,提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票,麻烦看下下面的分录正确吗? 公司收到推广费: 借:银行存款 贷:预收账款 开具专票时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 公司支付推广费时: 借:预付账款 贷:银行存款 公司收到推广费专票时: 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 #商业#
2642
上个月在财务软件上录入进项税额,本来应该录入30的(专票可抵扣税额是30),结果看错税额,录入成70了,后来讲多录入的40借记到待抵扣进项税了,这个月冲回多记的40,分录应该怎么做呢?#工业制造#
3659
做外账时,收到的专票可以抵扣销项税额,普票可以递减所得。如果出现了报销人员报销出差费拿来的发票有专票有普票。但是内容都是出差费的住宿内容。那再做外账分录怎么做比如收到总报销7191元专票税额196.08,其他普票金额3727。怎么做分录带金额,如果专票只收到价税合计3464元,普票收到2680,怎么处理分录。我该如何分清什么票能抵扣增值,什么票进费用递减所得。在纳税申报时是否与做账时的分录相关#工业制造#
3521
请问公司(小规模纳税人)有员工,但暂时没有业务流水。员工从外买进来的设备开发票报销,说明公司有进项税了,但因为是小规,所以不能抵扣进项税,对吗? 综上所述,请问这家公司要交的税有哪些?#其他行业#
3643
我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 贷:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?#高新企业#
4332
就是比如我叫杀虫的来我们公司服务,但是600元是含税价,我想要开专票的话是可以开3%。然后普票是免税的。然后为啥我们公司要选择3%的专票呢。我的疑惑是这个也没有进项税额可以抵扣,开普票免税不是更好吗?是啥原因选择了专票呢我不是很懂这个,还是其实都可以#出纳#
4416
1、本月红冲发票重开,销项税为-1838.33。需要结转到转出未交增值税吗,结转分录如何做? 进项税为12224.92,已做:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12224.92 贷:应交税费-应交增值税-进项税 12224.92 2、综上,结转增值税的分录如何做?#房地产#
2653
老师,公司把一台复印机租赁给客户3年,客户现在不续租了,复印机也收回了但是也没什么销售价值了,之前做账分录:借,库存商品,应交税费-应交增值税-进项税额;贷:银行存款(这笔进项已抵扣),现在账务上要怎么做账?#出纳#
1674
我方购买了对方公司药品后,对方开具了专票,但是过了几天发现有折扣可以抵扣,就让我方开具了红字信息表,我方勾选了这张票,开出红字信息给对方,对方也开具了红字信息表给我方,后面当月纳税申报时这张票并没有抵扣抵扣进去,这张票在未勾选和已勾选里面都没有,现在这种情况要怎么处理,#其他行业#
1021
一张专票分开进账,一部分进了办公费,一部分进了职工福利,进办公费的已提进项税,进福利费的全额进了福利费,也没有做进项税转出处理。那在申报增值税的时候这张发票认证后,金额大于账上金额,没做转出的这笔税额该怎么填?#房地产#
1540
老师你好,小规模纳税人开的餐饮店,小规模纳税人给一般纳税人开票正常都是餐饮服务,但是一般纳税人要求开具专票,并且不能是餐饮项目,因为一般纳税人无法抵扣,小规模纳税人该如何处理?应该根据一般纳税人的要求开具不符合小规模纳税人的营业类型的发票吗?#个体工商户#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#出纳#
2708
我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#其他行业#
1877
老师,我们企业2022年收了一千万左右的工程款回来,当时开专票出去的,交90多万的增值税。到了今年9月才收回几百万的进项票回来。我想问现在我们可能不用再开票出去收钱了,这个进项以后也抵不了。那这个进项税以后怎样处理,是时间久了自动作废还是能到税所退回呢?#出纳#
2064
老师您好,想咨询一下,我们公司上个月接到税局通知,21年一笔三千多块钱进项税额要转出,理由是开发票那家税款没交,联系不了,因为我们当年已经做了抵扣,所以要更正申报了。税款也缴纳了,现在分录怎么做?#房地产#
2076
老师好 请问公司比如2022年8月是小规模纳税人 收到一张专票 我按照正常入帐 借 主营业务成本 贷 应付账款 但是在2023年2月升级成为了一般纳税人 错误勾选抵扣了这张专票 那么我在3月已经在申报表里做了进项税转出 那么账面怎么处理#服务业#
2664
21年我们公司买了一台电梯,对方开具了6个点的专票给我们,由于我们是小规模纳税人,所以并未进行勾选抵扣,全额入账了。现在今年税务核查,查到对方公司是简易纳税,只能开3%的票,现在对方公司要求我们退回错误发票,重新开具正确的发票给我们。那请问我的账务处理需要把计提的折旧全部调增吗?还是对方公司今年开具的发票我可以放回到21年的凭证继续做附件备查,报表什么的都不用调整?#建筑工程#
2856
老师我想问您一笔分录:我们公司21年5月收到一笔预收账款500万,21年年底销售货物开票金额本来应该是5023392元,但当时因为货物质量有问题,结算开票是按扣除质量款2381184.27元,开了2642207.73元的专票,当时做账:借:预收2642207.73元,贷:主营业务收入2338236.9,应交税费销项税303970.83元。到23年8月发现之前开的还缺一笔分录,应该怎么做?就是之前开的票是直接扣除质量款,而且之前预收500万,但实际发生5023392元的金额,请老师帮忙看一下,谢谢#其他行业#
1891
1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
2792
我公司现在购买了两台设备70万,开的增值税专用发票,进行进项税额抵扣的话就没办法抵扣原材料的进项了。现在每个月都是先将原材料暂估入库,第二个月或者第三个月再抵扣进项部分。总是这样暂估入库,有没有解决办法#工业制造#
1906
老师您好,打扰了,就是我想请问一下,我们公司老板和一家公司签了合同,上面写着价格是不含税的,老板没有和财务说,我们财务室叫对方财务开发票才知道,对方是连开普票都要我们再单独出税点,问:对方开普票的话,他们有本来就有那么多的营业额,普票他们开不开都要交那么多税吧,他们是销售方,开普票对他们影响不是很大吧,假如双方合作金额是10000万,税点为6%,对方要我们出普票税点的话,我们是要出600元吗?我们可不可以要求他们那边一定给我们开普票过来呢?因为也不是专票可以抵扣,只是说要做成本而已#餐饮酒店#
5996
麻烦问一下老师,小规模纳税人,二季度开票30万以内,有开5万的专票,请问是否需要在六月底的账里自己计算数额并预提增值税附加税,可否等报完税把预提和缴纳都做在七月的账里?再就是请老师告知一下预提和缴纳的分录,非常感谢。#服务业#
4100
我是销售方,给对方公司开了一张专票100000(94339.62➕5660.38),我们确认收入了,对方也给我们付款了……但是由于对方公司倒闭,停止服务,我们又开了一张负数100000的发票给对方,同时开一张正数专用发票43921.1(41435+2486.1)给对方,我们应该退回给对方56078.9元,但是我们不退了……请问下,这个全套下来的分录应该怎么做#工业制造#
2151
请问老师,我是购买方,去年收到专票几百万,已经认证抵扣了,今年发现备注栏需要备注,所以需要销售方红冲重开,后面收到红冲发票要怎么做账呢? 需要调整去年的利润和所得税吗?我已经做了汇算清缴了#房地产#
3482
老师您好,一般纳税人收到普票,全额进入成本; 一般纳税人收到专票,按照票面“金额”计入成本,“税金”记入“应交税费---增值税---进项税”的借方,进行抵扣。 小规模纳税人无论收到专票、还是普票,都是全额进入成本。请问合适吗?#物业#
11722
我公司作为生产型的一般纳税人,购买一台100万的生产设备,可不可以让对方开普票。开专票的话进项税额+原料进项税额会远远高于销项税额。导致几个月不交增值税。后期会不会一整年的增值税税负太低#工业制造#
2765
老师好,我收到一张供应商发票,发票金额比付款金额多了200块,发票也不退回重开了,上个月按照发票金额做的分录,做了成本和待认证进项税,多的200做了应付账款,现在确定发票不重开了,200块我们也不用付了。这个账怎么调啊?#物业#
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