老师,您好,我们是一般纳税人,每月按照1%左右税负率缴纳增值税,第四季度领导想缴纳一万多的企业所得税,前三季度平均已缴纳三四千元的所得税,账务我该怎么做呢,能既按照1%的税负率缴纳增值税,第四季度又能比前几个季度多交所得税#商业#
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老师您好!我们公司有-个项目跟别的公司合作(股份比我们7他们3),按照利润来分,税后利润的来进行分红。合作公司开30 %分成的作为我们公司成本票,我公司是小规模纳税人,增值税附加税收1.1 %,企业所得税公司利润的5 %,他们承担5 %的30 %。合作公司说他们提供成本发票了问他们收太高了,我想问一下我司所得税收多少合适?今年预计营业收入80万,前期扣除成本,现在营利,后续基本没有什么成本了。#出纳#
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北京诚惠公司(一般纳税人)2019年12月拟对某受灾地区通过红十字会进行公益捐赠。方案1:捐赠库存货物100箱,增值税税率13%,市场含税售价100万元,成本为58万元。方案2:对外捐款100万元,当年捐赠前的会计利润为500万元。请从所得税税收角度对两个方案进行优劣分析。在所得税筹划分析时,除了企业所得税,其他税种忽略不计。以利润最大化为筹划目标 第一个捐物是公益性捐赠嘛?#出纳#
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老师,请问 个体户生产经营所得去年是核定征收定期定额,今年变成查账征收了,这样开具普票没有金额限制,都不交增值税,生产经营所得按收入减成本费用后利润总额计算所得税是吗 利润为正数交生产经营所得税,为负数不交生产经营所得个税是吗#商业#
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2022年度,营业收入为200万,其中增值税普票开具:100万,增值税1%专票开具:100万, 全面成本发票:50万, 公司人员工资开支:36万, 账面利润:114万, 需要提取所有利润,公司需要缴纳的税种和税额共计是多少?需要把所有利润提取出来是不是还要交红利所得税呀?#工业制造#
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A公司为增值税一般纳税人,销售产品为增值税产品,适用税率13%,产品售价均不含增值税税额,A适用所得税20% 1.销售B产品1200件,产品价款为80000元,产品销售成本为48000元。 2.委托甲公司代销c产品,该批产品售价为120000元,产品成本为66000元,代销公司规定,A公司按照售价的10%即12000向丙支付手续费。 3.A公司用银行存款支付管理费用60000元,支付财务费用5000元。 4.销售产品应交城市维护建设税1820元,应交教育费附加1300元。 5.发生营业外支出2000元。 计算A公司的主营业务收入、主营业务成本、营业利润、利润总额、净利润#商业#
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老师,增值税税负率怎么算,我是把电子税务局全年交的增值税全部合计,然后除以全年的不含税销售收入,算出来的增值税税负率,但是我感觉不对呢,因为我们有即征即退的增值税,所以算的时候是不是应该把退回来的增值税扣除,然后差额除以不含税销售收入呢#高新企业#
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老师,增值税税负率怎么算,我是把电子税务局全年交的增值税全部合计,然后除以全年的不含税销售收入,算出来的增值税税负率,但是我感觉不对呢,因为我们有即征即退的增值税,所以算的时候是不是应该把退回来的增值税扣除,然后差额除以不含税销售收入呢#其他行业#
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老师,增值税税负率怎么算,我是把电子税务局全年交的增值税全部合计,然后除以全年的不含税销售收入,算出来的增值税税负率,但是我感觉不对呢,因为我们有即征即退的增值税,所以算的时候是不是应该把退回来的增值税扣除,然后差额除以不含税销售收入呢#工业制造#
551
老师请问一下,就是所得税季报和财务报表报送,如果后期有错误的,是可以更正重新修改的对吧?那我想问增值税呢,增值税可以不呢,我们是小微企业,没交过税。如果在报税截止前先报了,后面还能更改不呢#出纳#
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在本期有预交税额的情况下,附加税的计税依据为: 1)如果预交增值税的时候,同时预交过附加税的,附加税的计税依据是本期应补(退)税额。 2)如果预交增值税的时候,未预交过附加税的,附加税的计税依据是本期应纳税额 是这样吗?#服务业#
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老师:比如3月卖出5000吨的货,想知道每吨要承担多少的税额,🟰增值税➕附加税➕印花税➕季度企业所得税的总和➗5000吨🟰?元/吨,是不是这样算的?如果对的话,前提有利润和没有利润的情况都这样算吗,还是有区别,麻烦解答下疑问。#房地产#
1501
老师,请问我公司是农业种植公司,一直处于亏损从其它企业吸收了一笔科研经费,没有加计扣除就做日常经营活动开销,也没有做成专项经费,开1%的增值税,12月份也交了所得税,那我这种情况在汇算清缴的时候,对于福利和业务招待费要不要调增#出纳#
1292
2月营业利润20万,另收到退税100万,利润总额120万,那么3月如果营业利润还是20万,这种情况下,一季度季报就要按140万缴纳企业所得税吧?怎么样可以让这100万退税不在一季度参与预交所得税,延期到4季度呢?#其他行业#
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发现12月的时候企业支付宝的资金余额对不上,那时候已经报税了,就是支付宝实际支付了货款,但是没有做凭证,导致资产负债表上其他货币资金多了,如果现在回去补录入这几个凭证,会影响增值税,所得税数据吗?#房地产#
1542
小规模纳税人,8月份开了一张普票28万,10月份冲红了,8月份记账了,还发生了办公室装修费27万 但是这个装修费属于暂估的,还没装修完成。这个增值税是免税的,但是所得税不免税,必须得把这个装修费暂估记账才可以,实际上本来也不用交,就是冲红的时候时间到10月份了。第一点这个暂估费怎么记账#商业#
1149
老师,请问我公司是小规模纳税人,2023年第二季度因为成本过高,又没有收入,我就做了笔暂估收入9万元,并报了增值税和企业所得税,年底了也没有收入进来,我就红冲了这笔暂估收入,为了纳税申报表和财务报表相符,我能在电子税务系统里面更正二季度的增值税为零嘛,所得税也要一起更正?季度不超30万是免税的#出纳#
1574
老师,您好,就是我们公司是小规模,23年一季度利润是25万,报所得税的时候就弥补了22年亏损21万,交了2千左右的所得税,然后后面三个嫉妒都是亏损的,现在年末23年利润是19万,业务接待费汇算的时候要调增5万左右,请问汇算清缴的时候我们还需要补税吗?我们是经营医疗器械#商业#
1916
2.某大型商场为增值税一般纳税人,购货均能取得增值税专用发票,为促销欲采用三种方式:一是购商品满200八折销售;二是购物满200元赠送价值60元的商品;三是购物满200元返还60元的现金。假定该商场销售利润率为40%,销售额为200元的商品成本为120元。 请问:消费者同样购买200元的商品,在仅考虑利润时,对于该商场应选择哪种方式最为有利?#出纳#
1949
增值税税负率计算公式中的税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入,当期应纳增值税金额统计是从去年12月缴纳的钱到今年11月,还是今年1-12月所缴纳的增值税金额?当期应税销售收入同理是从哪一个月开始计算的到哪一月截止#建筑工程#
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公司A是供应商,B是经销商,C是客户。 A供应商进货价20卖给B经销商,B经销商再将货以100元的价格卖给C客户,B赚80元利润;现在C客户将100元打入A公司账户,A公司再以每个月月结的方式将80元的利润转给B经销商,想问站在A的角度应该怎么开增值税发票?#其他行业#
1410
4、某小吃店(小规模纳税人)2020年1月发生如下业务:多次购入食材原材料共计12万元,增值税专用发票注明的增值税税额共计为1.38万元;提供餐饮服务取得含税销售收入25万元;计算该小吃店2020年1月的应纳税额#其他行业#
1742
这个月涉及到出口退税,然后本月要申报的增值税和企业所得税还没有申报,是要把这个出口退税操作完才能申报增值税和企业所得税吗?还是说增值税和所得税可以先正常申报,出口退税等税期结束再申报也可以?#房地产#
2592
第二季度增值税应该是退税899.28 但是当时负数申报不起 税务机关就叫我们在本期实际抵减税额那填写991.81,期末余额899.28说是下个季度用来抵减,那我们应该怎么做账呀? 然后还有就是第二季度所得税用来弥补以前年度亏损 然后第二季度就没预缴所得税这种情况怎么做账呀#房地产#
1834
请问一下我是一家建筑企业,现在甲方拖欠工程款无法给付,想要拿房子来抵我工程款,同时我也欠供应商材料款,我们三方是否可以拟一个协议,直接让甲方把房子转给我的供应商,不需要转给我这边,把房子直接过户给供应商吗?这期间我需要缴纳增值税所得税还有土地增值税之类的吗?税务那边是否认可呢?#房地产#
2064
假如有个工程,中标价100万,全额分包出去,收管理费1%,增值税税负率3%,企业所得税2.5%,城建税,教育费附加,印花税都要考虑。对方直接开分包票来的话,假如分包票税率9%,考虑最低税负的话,对方要提供多少分包票?怎么计算?#建筑工程#
3388
老师,我们是小企业会计准则,2022.12暂估了一笔费用,分录:借:管理费用 10万,贷:应付账款10万。2023.4进行汇算的时候,因费用无法取得发票,故纳税调增了10万,补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款,应该怎么做分录?我试过两种分录冲销方式,都会影响当期财务报表,第一种分录,借:管理费用 -10万,贷:应付账款 -10万,这样做的话,当月的利润就会增加10万,那这10万我岂不是又要交一次所得税啊?然后又用了另一种分录,借:利润分配-未分配利润10万,贷:应付账款10万,这样不影响当期损益了,但《资产负债表》上的“未分配利润”与当月《利润表》上的净利润又不一致了,求解#商业#
3351
我是自己做外贸的,算是中间商,国外客人下单给我,我找工厂做货,通过进出口公司代理出口,我想问一下我的利润(客人的美金减掉工厂的货款)如何拿?工厂是开正规的增值税发票的。进出口公司说我的利润要交个人所得税和企业所得税,差不多20个点,这么高吗?#商业#
4425
请问老师,我是购买方,去年收到专票几百万,已经认证抵扣了,今年发现备注栏需要备注,所以需要销售方红冲重开,后面收到红冲发票要怎么做账呢? 需要调整去年的利润和所得税吗?我已经做了汇算清缴了#房地产#
3482
你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
4145
接手一家微小资源回收企业,账面收入都是实际收入减去回收成本后的金额,等于是一整年少做了几十万的等额的收入和成本,汇算清缴还能补救吗?增值税怎么办,其实也没什么利润,哪怕做上也交不了税,#房地产#
2190
所得税不一定等于会计利润总额(利润表上的利润总额)×所得税率这种情况要在纳税调整明细表上面调整:会计利润(利润表上的利润总额)+或-纳税调整事项-以前年度未弥补亏损,只有在没有纳税调整事项和以前年度未弥补亏损都没有的时候会计利润总额(利润表上的利润总额)×所得税率才一定等于所得税,#出纳#
1790
本公司是房地产经纪公司,现在要开展托管房业务,从个人客户租回房屋后,个人不给代开增值税发票。问题1,公司在这个过程中是否需要为个人代扣代缴个税;问题2,公司只有合同和转账回单,是否可以正常计入成本列支,是否可以所得税前扣除#房地产#
3054
老师你好,假如我3月有做无票收入1000,做了分录,那我报增值税的时候假如专票5000,那申报的总额第一行是不是要写6000呢?,第二行就是5000,然后下面应纳税额要加1000的税呢#服务业#
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