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木言
简易计税不区分的,借dai方都用这个科目,和小规模纳税人原理一样的 查看全部回复
2121
王苗苗老师
教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提 查看全部回复
1467
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
4988
甘老师
1对 查看全部回复
2209
patience
计提增值税一般用应交税费-未缴增值税,缴纳时,借 应交税费-未缴增值税 dai 银行存款。 查看全部回复
2216
燕子老师
你好,可以的 查看全部回复
2557
许老师
投资性房地产属于不动产,销售税率为9%(一般计税),或5%(简易计税),所以这句话是对的 查看全部回复
2688
清岚
简易计税 查看全部回复
1712
高老师
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2804
可以的 查看全部回复
2490
如果没有收入,不需要做 查看全部回复
2300
调整科目,借应交税费-未交增值税 dai应交税费-简易计税 查看全部回复
2294
你们是一般纳税人采用简易计税? 查看全部回复
2708
如果是小规模纳税人,建议是季度的时候再计提 查看全部回复
2168
孙老师
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3313
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2416
建议计提 查看全部回复
2616
安叔老师
交税的时候借应交税费,dai银行存款 查看全部回复
3315
宣传品做卖废品处理了吗 查看全部回复
2472
李伟老师
是的 查看全部回复
4279
小妮老师
4月1日起小规模纳税人开具普通发票不在征收增值税,专用发票正常征收增值税 查看全部回复
3456
小小
有些企业会要求转到应交税费-未交增值税,有些企业在进项大于销项的时候,不需要处理 查看全部回复
3261
tammy老师
你的意思是账上没有确认销项,但是实际有缴纳增值税和附加税是不是 查看全部回复
3769
Annina老师
你收到处置价款需要交增值税 查看全部回复
3785
大宁老师
对的 查看全部回复
3220
M老师
对 查看全部回复
5377
正常是要计提的 查看全部回复
3055
你们是一般纳税人还是小规模纳税人? 查看全部回复
2976
山峰
简易计税的,比如出售固定资产应该交的增值税税,算出来直接是“应交增值税”,而不是“销项税”。这部分下月就要交了,无法抵扣进项。您不要计入“应交增值税-销项税”,可以直接计入“应交增值税-未增值税”,下月交的时候冲掉。 查看全部回复
3060
3158
梦梦老师
计提时 借:费用 dai:其他应付款 收到票:借:其他应付款 应交税费-增值税(进项)dai:银行存款 查看全部回复
2950
哈哈老师
这两种方式都是可以的,看你选择哪种方式了。 查看全部回复
3740
税务师晓雨
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4009
你好,专票冲红你是怎么做的分录? 查看全部回复
4798
你6月买的,买来,借管理费用,dai银行存款,当期需要抵减税额的,借应交税费——应交增值税(减免税款) 280dai:管理费用280 就好 查看全部回复
5866
留底税额不需要单独做账 查看全部回复
5983
悠悠老师
日常分录:借:银行存款/库存现金/应收帐款 dai:主营业务收入 dai:应交增值税—未交增值税 季度收入假如需交增值税,则不结转。假如不需交增值税,则转入营业外收入。附加税也一样。 查看全部回复
6874
杨老师.
小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
1113
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
637
wam
小规模纳税人物业管理服务,增值税征收率1%。需要计提应交税费一应交增值税 查看全部回复
1294
李可可
你下面的分录没明白什么意思 查看全部回复
944
西贝老师
同学你好,有简易计税和一般计税,一般计税就是销项-进项,简易计税就是销售额*征收率,不能抵扣进项 查看全部回复
1379
借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
1002
对,这个月再做一个凭证 dai:营业外收入 负数 dai:应交税费-应交增值税 正数 查看全部回复
1643
是没有抵扣完形成留抵税额么 查看全部回复
1119
是应交税费-应交增值税-已交税金有借方余额么 查看全部回复
963
借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税-已交税金 查看全部回复
1247
曹老师CPA
-90万是你的进项税留抵吗 查看全部回复
5166
谭老师
可以下个月计提的时侯多0.03 查看全部回复
1823
你好, 查看全部回复
852
在开具发票的时候都是需要借应收账款或者银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1673
红字冲差就可以 查看全部回复
1344
如果题目中写了不考虑增值税,那做分录时就不需要写 查看全部回复
1358
你们是小规模纳税人? 查看全部回复
905
杨老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额) -1838.33 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) -1838.33 借:应交税费-未交增值税 14063.23 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 14063.23 查看全部回复
2734
收到红字时做账: 借 原材料 (负数) dai 应交税费-进项税额转出 (正数) 应付账款-某公司(负数) 查看全部回复
1150
不需要 查看全部回复
2765
一般纳税人计提增值税,借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
1979
云峰老师
你好同学 1不产生增值税 2借在建工程 存货跌价准备 dai:库存商品 查看全部回复
1569
公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
1614
林宝辉
同学你好,你是说哪里不平呢 查看全部回复
1068
你之前预缴增值税的时候怎么做的账 查看全部回复
1248
附加税是在缴纳的增值税的基础上计征的,不需要缴纳增值税,就不用计提附加税 查看全部回复
1304
可以 查看全部回复
1066
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1671
同学你好,转出未交增值税要结转到未交增值税,缴纳的时候从未交增值税科目出 查看全部回复
1623
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2103
隋文老师
11月未开票收入这块,12月有没有实际开票了? 查看全部回复
1920
小规模纳税人的增值税是不能抵扣进项税额的 查看全部回复
2228
冲减多计提的部分,分录是正确的 查看全部回复
1437
原来的加计抵减的分录,原样红字冲销 查看全部回复
1747
可以的,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
3936
秦枫老师
小规模纳税人只需要用应交税费~应交增值税 这一个科目核算 查看全部回复
2425
小规模税费一般是季度申报吧 查看全部回复
2010
需要的 查看全部回复
1284
不交增值税的话,就不用结转计提。但是进项和销项还是要结转的或选择年底一次性结转。 查看全部回复
2173
2061
报税所属期在11月1号至11月15号,在11月份勾选的发票,这笔进项在11月份入账,由待认证转为进项税额 查看全部回复
2009
同学你好,增值税=销项-进项+进项转出+简易计税金额城建税=增值税*0.07 教育附加=增值税*0.03地方教育=增值税*0.02 查看全部回复
1935
1800
这是在填报什么么 查看全部回复
1839
申报增值税的时候需要填报附加税表格吗?(附加税费情况表)一般会根据主表自动跳出数据,如果公司不交增值税的话,这个表就全部是0。附加税是在实际缴纳的增值税的基础上计征的,如果增值税不交,那附加税也不用交,不用再计提再入账。 查看全部回复
2669
andy老师
无票收入和开票收入都填写在9栏10栏 查看全部回复
2282
金额是什么期末余额么 查看全部回复
1693
增值税相关科目不涉及计提,需要结转,结转分录稍等,我整理一下 查看全部回复
1516
如果没有其他进项税额的话,借 应交税费-应交增值税(销项税额)3,dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 3,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 3 dai 应交税费-未交增值税 3 查看全部回复
2157
邹经理
1984
一般纳税人么 查看全部回复
2361
处置固定资产 查看全部回复
2189
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5309
劳务的用途是什么 查看全部回复
1359
借 应交税费-预交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
2323
没跨年吧 查看全部回复
1625
同学你好,你计提成本的时候按照含税价计算进项金额,成本按照不含税计提,税额可以放在应交税费-预提进项税科目 查看全部回复
2697
2023-8月开出销项发票是2665248.56元,税费204988.2元,为什么是销项税额196770.58元 查看全部回复
3202
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2306
如果是小企业会计准则,借 银行存款 dai 其他收益 查看全部回复
1836
增值税 如果是一般纳税人的话,是销项-进项的增值税计算 差额计入借应交税费-未交增值税 其他附加税 需要先计提借税金及附加 dai应交税费-应交教育费 等 交纳的时候 借应交税费 dai银行存款 应交税费期末如果有余额表示存在未交的税费 查看全部回复
3219
意思就是把之前交的增值税一起结转 查看全部回复
2468
这时候A公司购进车辆时取得的增值税发票还能进行抵扣吗?如果是一般纳税人的话,可以 查看全部回复
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