老师 我们是小规模纳税人 总共开了不含税1820692.37的发票 其中专票三个点开了73533.01 普票开了一个点1642235.09 三个点104924.27 现在要申报增值税 我申报的税额和电子税务局开票的税额一致 但是税务老师打电话过来说不对 这到底该怎么申报啊#出纳#
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老师,我想请教一个问题,列如顾客买东西不要发票是100元,现在顾客说她加税点钱,要我们开发票给他。(成本80元,毛利20元,销项13元,进项10.4元,增值税2.6元,附加税0.312元,印花税0.054元,企业所得税1元,税总额3.966元)我们加收了她3.966元的税钱才不会亏这样算正确吗?如果正确,那我开发票不含税金额103.966元,含税金额117.48元。那我的收入增加3.966元又会产生税?有些不理解,到底是开多少金额的发票,才能不亏#其他行业#
2615
我方公司和政府合作共同出资给第三方公司编一本书,政府出30w,其余是我们公司出,去年政府打了30w到我们公司,然后出纳给开了30w的发票,会计确认为收入记账了,年底审计的时候认为这笔不属于收入,我今年调账调整成预收了,在年度企业汇算清缴的时候按我调账之后的数据申报的,但是现在税局认为这笔钱开了票,就必须确认为收入,不然增值税和企税的收入差距太大,我现在不知道这笔钱在账上改怎么处理了,如果直接改报表的话,数据和账上也不一样了。#出纳#
2410
老师您好,您好,一般纳税人,做服务行业的 7月,一共开具普票不含税金额30万,税点2.4万,如果没有进项发票及其他成本费用发票,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的专用发票作为成本费用,税点1.2万,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的普通发票办公费作为成本费用,税点1.2万,怎么计算需要缴纳多少增值税及企业所得税呢?#出纳#
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老师好,麻烦问一下小规模当月作废了三张普票,跨月作废了一张普票 金额15700(跨月的那张已经在一季度报过税了) 作废后重新给同家公司开了15700,二季度报增值税是不是这个15700 就不用算进去申报了?另外看到导出来的发票汇总中,作废的三张发票也在总合计里面,是不是应该自己减去作废的三张发票数额然后申报?#建筑工程#
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小规模纳税人,上月在税务局代开增值税专票: 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税,城市维护建设税都已缴, 本月发现开票信息错误,已经冲红重新开具,负数的发票应该是做同样的分录,金额为负数吗? 缴纳税费的分录怎么处理? 季度后退税后怎么做分录?#房地产#
2978
麻烦老师,请问一下,2022.12.30我给客户开具一张5000元的电子普通发票,我这边去年已做收入入账,相关报表已申报。今天客户说让我把去年的发票开一个负数出来,再开一个正数出来,一正一负不影响的。想请问一下老师可以这样操作吗?对我们公司这边有什么影响吗?#商业#
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你好,老师,我之前咨询过我公司酒店上一年租给防疫当隔离点,一月份才开具了12月份的发票,当时开发票选择了免税,季度申报增值税的时候按政策申报了1%的增值税。现在做账发现应交增值税不平,我是需要计提增值税吗?还是怎么处理?#餐饮酒店#
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我们是一般纳税人,5月开了专票,本月申报交了增值税,本月又把这张专票冲红了(本月不再开具发票),下个月申报6月申报期,销售收入为负数,这种情况可以申请退增值税吗?如果不能退,是后期进行抵扣吗?如果说后期进行税额够,不需要抵扣,这笔多交的税金是怎么处理呢#房地产#
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企业是一般纳税人 11、签订房屋(同城)出租合同,合同约定提前一次性收取一年租金并开具增值税发票,当月取得租金收入63万(含税),甲公司主管税务及做了简易计税备案。12、签订房屋(同城)出租合同,合同约定提前一次性收取一年租金并开具增值税发票,当月取得租金收入60万(不含税),对应销项税额为6万。 做会计分录#出纳#
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D建筑公司是县城的一家一般纳税人企业,6月开专票20万元(9%),开普票5万元(13%),取得增值税进项发票12万元(13%),已知该企业上期留底税额为1000元,本月进项税额转出500元,上半年的利润总额为259万,不存在调整项,那么该其企业需要缴纳哪几种税呢,每种税款各缴纳多少呢?#其他行业#
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本月根据完工百分比法确认了20万元收入,但是没有开票,做账时,借:应收账款200000 贷:经营收入194174.76 贷:应交增值税-简易计税5825.24,请问没有开发票下个月怎么申报增值税?#房地产#
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请问一下老师,我们是一个集团性的公司,然后我们这个集团主要是饲料企业,但是我负责的这个公司是小规模纳税人,然后给牧场做服务的企业,每个月开服务费的发票,开1%的税率,由于我们的成本比较高,所以这个公司每个月都是负利润的状态,领导说想要把别的公司饲料预混料拿到这个负利润的公司,把收入扩大,能让全年不负利润,就是把预混料的拿到我们公司相当于做贸易,然后在卖出去,我看说小规模年销售收入不能超过五百万,我们服务费是1%的税率,预混料是免税的,是说的这两个的收入加一起不超过五百万么,还是因为这两个因为种类不一样,必须分开核算是否超过五百万。#服务业#
3036
请问一下,我们是小微企业,一般纳税人,是贸易公司,然后销售一个叫做玉米干全酒精糟的原料,这个原料我们是销售给饲料厂,所以开普票,免税的税率,但是我们的供应商是国企,然后给我们开的也是普票,开9的税率,请问一下,为什么他们要开9的税率呢?有什么好处么?#其他行业#
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季度超过30万小规模,1月初政策没下来,先冲红了一张去年年末950免税发票,又重开了一张950元普票税率3%发票和一张3720免税发票。专票开了707200合计:710920,税控盘上面专票不含税发票700198.02(专票)+4642.33-950(普票)=703890.35,按1%交税要交7038.9 按我应收帐款710920与710929.25相差9.25,这样对吗,老师#其他行业#
3253
请问一下,我们是小微企业,一般纳税人,是贸易公司,然后销售一个叫做玉米干全酒精糟的原料,这个原料我们是销售给饲料厂,所以开普票,免税的税率,但是我们的供应商是国企,然后给我们开的也是普票,开9的税率,请问一下,为什么他们要开9的税率呢?#其他行业#
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2月报了无票收入缴纳了增值税2万,下个月打算做负数红冲,如果3月应交增值税计算出来为2000,销项税额为26000,我是根据26000➖20000来勾选,还是24000➖20000来勾选,如果销项正好等于无票收入的税额,可以不交税吗#房地产#
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一般纳税人取得是普票是利润等于含税收入-含税成本-销项=不含税收入+销项-不含税成本-进项-销项=不含税收入-不含税成本-进项=毛利润-进项,但是外账不算进项税,毛利润直接减所得税=净利润,那不是少减了个进项税#其他行业#
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因当年有免税收入 发票入账时科目是用借应收帐款 贷主营业务收入,年度汇算清缴的时候 税务说免税收入这部分不属于单位的收入 申报表里收入总额不用加上这部分收入申报缴税 但这样账里面当年收入总额就和申报表里面当年收入总额不一致了,汇算清缴后账里还需要调吗?#房地产#
2654
一般纳税人,增值税纳税申报表!想问问这个被圈起来的数额代表着什么意思,前面几个月申报的时候没有注意看黄色的警示就提交了申报,需不需要更改?改为和25栏一样的数额就消失警告了,是直接填写系统带出的数额还是改为和25栏的一样数额#商业#
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公司设立不久,发票的额度是1万元位,在12月份我们收到了100多费用,这个收入也确认了,因为发票额度原因导致分12月份只开了23万的销项发票,增值税申报12月的申报收入是23万,但财报的数据收入是110万,现在两者对比相差太大,请问我应该怎么调整呢?#房地产#
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老师好,我是新手会计,想问个问题。 我们公司在去年收到了一笔3600元的房租收入,开了普票。今年因为企业提前退租,需要退给企业1800元房租。 想问下应该怎么处理,我需要向企业收回去年开的3600票吗,红冲票是先开-3600再开1800,还是直接开个-1800? 账务处理上是不是直接做负数分录就可以了,还需要走以前年度损益吗?#房地产#
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老师,我们是社会团体,往年都是只收取会费,然后开票据,22年开始收取服务咨询费,开增值税发票,往年税局的年报,费用和会费收入都是不填数据直接零申报,22年因为开具了增值税发票,年报我需要怎么申报呢#其他行业#
3792
我们公司在2021年开了380000元的软件服务费普票并收了款。确认了收入,在2022年和对方公司取消合作了,将380000元退回对方公司,但与对方公司沟通不红冲发票了,退回的这笔钱要如何进行帐务处理呢?#高新企业#
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我是小规模个体工商户,7月份开了张增值税专用发票,当时税率没注意是开的百分之1,上个月发现错了我就红冲了重新开了张百分之三的,现在要申报了,我7月份已经缴的税它是后面自己退还是我这个月申报的时候要抵这个月的税费,怎么抵,如何操作#出纳#
2264
7月份开了张增值税专用发票,当时税率没注意是开的百分之1,上个月发现错了我就红冲了重新开了张百分之三的,税费当时已经入库了,我问税务局客服她根我说更正第三季度的报表但是我改了之后申报不了#房地产#
4310
我们是22年10月刚成立的地产公司,成立时是小规模纳税人。11月取得一张增值税专票的进项发票,23年1月转为一般纳税人,期间没有发生任何业务,也没有开过销项发票。1月转为一般纳税人以后,11月取得的这张进项发票可以认证抵扣吗?#房地产#
4712
我公司是一般纳税人,1月份开了一张发票,当时忘记冲红,2月申报时发现,由我同事把1000的增值税税款垫付了 12月份开了发票,销项税额3000,进项只有1500,在没有进项发票,主管说现在把1月的那张发票冲红掉,就可以把同事垫付的那1000元法人给我同事转过,剩下的500元交给税务局,这个1000元为什么能还回去了,什么原理?#出纳#
2873
由于没勾选两张增值税专用发票,我十一月份增值税申报表申报后作废了,想重新把这两张没勾选的发票勾选上。但是在增值税勾选平台,看到税款所属期是12月份,我给勾选上了,但是没办法生成统计表。我想问一下,这个勾选平台税款所属期能变成11月份吗?要是变不了的话,12月份我没有收入的实现,不想把这两张发票在增值税申报表体现出来,不想有增值税留底。12月份税款所属期能在勾选平台撤销勾选吗?#建筑工程#
4228
老师你好,我们企业之前是小规模,因单位需要购进一批车辆,会取得进项增值税发票,因为金额比较大,所以公司建议变更为一般纳税人把开的进项税额利用起来,11月份变更成为一般纳税人,现在专票开好了,我们不开销项发票,要想利用这部分进项税该怎么做呢#出纳#
2308
老师请教一个问题哈,我们公司之前小规模,现在累计收入超500万了,转成一般纳税人,但9-10月还是开的免税小规模发票,现在税务局要求9-10补交,按一般纳税人征收6%税,我财务如何做账呢?#其他行业#
2442
老板接了个项目,预开了70%的发票,由于货还没做出来,且交货时间在明年8月,可不可以先确认收入,再估计一个成本呢?明年实际发生的时候再红冲重做呢?因为增值税申报和企业所得税申报不一致的话害怕引起税务局注意来查账。#工业制造#
2546
公司每月需要统计各月的开票收入,是小规模,因为供应商需要公司10月份开了一份红冲去年11月份的价税合计9800的发票,然后又补开了一张9800的发票,去年11月小规模征收1%的税,当时借:应收账款9800,贷主营业务收入9702 应交税费98,因为季度未超过45万,所以把那98的税费转到了营业外收入里,今年10月份做了一笔红冲去年发票的负数分录,又做了一笔借:应交税费-98,贷营业外收入-98的分录把他从营业外收入转出来,10月利润表显示主营收入98,营业外收入-98,是不是就证明我10月收入为0,公司统计10月开票收入就可以填0了#其他行业#
2641
您好我是一般人,10月公司开了两张专票,金额为12430元,10月又开了一张负数发票,金额为1130元。请问当月入账是不是 借:应收帐款12430元 贷:主营业务收入11000元 应交税金-销项税金1430元 借:应收帐款-1130元 贷:主营业务收入-1000元 应交税金-销项税金-130元 申报增值税申报表里面的金额直填写10000元,税额为1300元?#服务业#
2064
一般纳税人增值税逾期申报,有销项,但是进项因为逾期无法回退到所属期勾选,做了远程V-tax,税局人员说没勾选就不能抵扣,现在改制度也没有专属专管了,请问这种问题还可以怎么处理呢?#其他行业#
3747
想问下物业公司转售水电,开了水电费跟物业管理费的免税发票,小规模的,也没超45万,填写申报表是免税总额填到小微企业免税销售款那里是吗?然后 我看到我们原本的会计在申报增值税的时候,填了免税总额下面的税额是免税总额*5%,我这次发票提取的时候,填入是免税总额*3%#房地产#
3084
我公司属于生活服务业一般纳税人,税率6%,2020年1月1日至2021年3月31日期间享受疫情免税政策,但是期间取得进项税违规抵扣了,现在税局让我公司更改申报并补交税款及滞纳金。请问老师我公司应该如何做账?#其他行业#
3124
中华公司为一般纳税人,其原材料按计划成本计价,其中甲材料的计划单价为12元/千克。2019年5月2日从兴兴公司购入10000千克,单价为13元,价款为130000元,增值税税额为16 900元,发票账单已到,货款已通过银行存款支付,材料已验收入库。#初级#
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