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安叔老师
纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的,纳税人应及时申请退税,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。” 查看全部回复
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如出口企业直接收购农业生产者销售的自产农产品,古旧图书等,这类货物在国内生产、流通环节均已免税,因此出口后也不再退税。 查看全部回复
3323
王苗苗老师
增值税的话,红字发票正常入账,然后税额结转到应交税费-未交增值税的借方,附加税就按实际缴纳的入账,比如本期应交附加税100,抵减之前的20,实际缴纳了80.。本期就按80入账。 查看全部回复
5090
patience
是进项税额留底退税么 查看全部回复
2025
是专票还是普票 查看全部回复
2853
秦枫老师
个人在汇算清缴的时候 如果汇算完符合退税 就可以退税 查看全部回复
1816
税务师晓雨
多预交的税款根据后期你们实际业务进行纳税申报 查看全部回复
1616
是的 查看全部回复
1734
甘老师
《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》【国家税务总局公告2021年第26号】:“纳税人自收到留抵退税额之日起,应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除。 查看全部回复
2802
燕子老师
只要不是用于免税项目,个人消费,集体福利,简易计税等不得抵扣增值税的情况,取得的进项发票都可以正常抵扣,生产型出口企业可以在申报出口退税时申请退税,但纯外贸企业只能做抵扣勾选不能做退税勾选 查看全部回复
5738
如果按照实际申报后,需要调整的项目调整过后,确实需要退税了,可以申请退税。 查看全部回复
2061
李伟老师
稍等,老师在看你的问题 查看全部回复
1900
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1673
131.07 查看全部回复
1906
你这种情况需要找专管员操作了,你联系一下主管税务局。 查看全部回复
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公司改造装修,取得大量进项,可以一次全部认证抵扣吗?可以的 查看全部回复
1950
税款是只能明年汇算清缴的时候退税吗,是的 查看全部回复
4314
wam
核实是前期申报有问题或还是开票问题!正常的情况下,前面按13%申报,后期开票也是13%。开票了才冲未开票收入。 查看全部回复
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一般,开票总金额=不含税金额+增值税税额 查看全部回复
2739
许老师
无法区分的进项税额*出口业务销售额/全部销售额 查看全部回复
2505
会的,下月申报增值税,主表第13栏上期留抵退税额会显示191606.09元,15栏免抵退应退税额会显示43280.86,然后17栏应抵扣税额合计就会少43250.86元 查看全部回复
1727
发票什么时候开具的 查看全部回复
2800
可以去大厅办理更正申报 查看全部回复
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你增值税是定期定额征收么 查看全部回复
6331
问题描述清楚 查看全部回复
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之前的销售收入你们有挂账吗? 查看全部回复
2837
杨老师
个人手机通过个人所得税APP 查看全部回复
1460
tammy老师
那就把费用调增 查看全部回复
2549
Alice老师
外贸企业离线出口退税是指外贸企业在出口商品时选择离线退税方式,即先自行缴纳进口环节的增值税和消费税,再按规定程序向税务机关申请退税。而生产企业离线出口退税是指生产企业在向外贸企业销售具有出口性质的货物时,选择离线退税方式,也需要先自行缴纳进口环节的增值税和消费税,再向税务机关申请退税。 因此,区别两者的关键在于退税主体不同,一个是外贸企业,一个是生产企业。同时,离线出口退税也有其他方式,如外贸企业可以选择委托报关行代办退税。 查看全部回复
2397
是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
2168
补缴 借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2478
退什么税呢 查看全部回复
1853
木言
需要先缴纳,下一期抵税 查看全部回复
3273
你们现在账上增值税科目有余额吗? 查看全部回复
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退税是有可能专项附加扣除平常没有申报,汇算的时候申报扣除可以产生退税;或者是前面工资高,后面少一点,前面扣5000需要交税,年度的没超60000或者超的少也会产生退税 查看全部回复
3189
有退税的话尽快退款即可 查看全部回复
3393
你好,不影响的 查看全部回复
2198
清岚
按照真实的业务处理。去年入账是未开票收入,3月份开票了,把之前的未开票收入红冲掉。 查看全部回复
1767
会不一样,因为在预缴时,发放的方法不一样,那预缴的税额也不一样 查看全部回复
2182
是汇算的企业所得税么 查看全部回复
4171
是的,申报免抵退税后根据免抵退反馈申报表做这笔分录,反馈表上有当期免抵退税额,应退税额,免抵税额三个数据 查看全部回复
2101
andy老师
社保没有退税政策,之前有个社保缓缴政策 查看全部回复
2058
确认收入时应该根据报关单做的是借:应收账款-外销 dai:主营业务收入 然后根据银行回单借:银行存款 dai:应收账款外销 查看全部回复
2114
可以 查看全部回复
3191
现在报关成功了么 查看全部回复
8055
有的! 查看全部回复
2314
正在看 查看全部回复
2640
在的 查看全部回复
2135
稍等 查看全部回复
2399
这个退税是当时你们多缴纳吗? 查看全部回复
2805
是的,你们开具红字信息表 查看全部回复
3100
一般年底汇算清缴,之前交纳过个税的, 查看全部回复
2698
是的,汇算清缴时多退少补 查看全部回复
1786
有什么问题? 查看全部回复
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出口退税进项部分记入成本 查看全部回复
2403
可以更正申报,然后向税务局申请退税 查看全部回复
4114
也就是每月申报时少申报,汇缴补税 查看全部回复
3341
现在退回来了吗 查看全部回复
2226
增值税的的退税款,如果是多退了,这个是存在涉税风险的 查看全部回复
3970
不一定 查看全部回复
你好,直接不退税的这票进项发票不做退税勾选就可以 查看全部回复
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你好,贵司是有出口退税吗?减免额和退税额可以从财务明细账上查询,查应交税费-应交增值税-减免税额和其他应收款-出口退税科目 查看全部回复
10467
小妮老师
纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额,借记“银行存款”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目。 查看全部回复
1689
是退税申请书么 查看全部回复
3559
看个体户是查账征收还是核定征收了 查看全部回复
3864
你是想问什么 查看全部回复
1923
这应该是已经减免过了 查看全部回复
1701
孙老师
你们出口有办理退税吗? 查看全部回复
2243
3484
借:银行存款520.51 借:所得税费用-520.51 查看全部回复
2116
如果满足留底退税条件,劳务派遣公司可以申请留底退税 查看全部回复
4776
多扣员工的应该归还给员工 查看全部回复
计入其他收益或者营业外收入 查看全部回复
2607
退什么税 查看全部回复
2762
小规模纳税人是填写完增值税税申报表后,填附加税的表自动生成减征的,代码应该是其他 查看全部回复
1739
高老师
退货时红冲销售分录及成本结转分录,收到退税款时红冲当时增值税计提及缴纳分录就好 查看全部回复
2453
有留底要么抵扣后期的税款,要么申请退税 查看全部回复
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借:成本或费用 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
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借 银行存款 dai应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 借 应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 dai税金及附加 查看全部回复
3589
你们要是预缴的34.57,本期已缴纳就填34.57 查看全部回复
2338
一般来讲,只要纳税人平时已预缴税额与年度应纳税额不一致,都需要办理年度汇算。为切实减轻纳税人负担,持续释放改革红利,根据国务院常务会议精神,财政部、税务总局制发了《关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》(2021年第42号)。明确2021年—2023年,对部分需补税的中低收入纳税人,可继续适用免予年度汇算的政策。 无需办理年度汇算的情形: 第一类是对部分2021年1月1日—2021年12月31日取得综合所得且本应办理年度汇算补税的纳税人,免除其年度汇算义务。包括:纳税人综合所得年收入不超过12万元或者补税金额不超过400元,均不需办理年度汇算。需要说明的是,纳税人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的,不在免予年度汇算的情形之内。 第二类是已预缴税额与年度应纳税额一致或者满足年度汇算退税条件但不申请退税的纳税人。在这两种情况下,纳税人无需退补税,或者自愿放弃退税,也就不必再办理年度汇算。 查看全部回复
2401
可以留在以后待抵扣 查看全部回复
2285
汇总核算的话填写所有的销售额 查看全部回复
4003
那有没有收到留抵退税款项 查看全部回复
8637
同学你好,有可能是对方的发票还没上传,所以电子税务局接收不到发票的信息 查看全部回复
2902
发票可以分批开具出来吗?你说的分批是分开开具还是分次退税 查看全部回复
2546
2205
同学你好,由于几家公司都是相互走账,并没有真是业务,而且发票还是你自己开的,所以你这种行为涉及虚开增值税发票罪,虚开增值税发票行为可以分为为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开四种违法形式 查看全部回复
4430
可以的 查看全部回复
2413
增值税即征即退,是收到退税款项时计入营业外收入或其他收益 查看全部回复
2996
云峰老师
同学你好 看我们的申报表,如果应补退税额为负数,则就是多交。分导致退税的。 查看全部回复
3179
预缴了一笔个人所得税,借 应交税费-个人所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1938
这个负数去大厅申报,或者你们和这个月有未开票收入的话,可以先申报未开票收入 查看全部回复
3337
纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时,按缴回留抵退税款项的金额 借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目 同时 借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“银行存款”科目。 综上所述,收到退税应该相应减少你可抵扣的进项税额,而非计入营业外收入。 查看全部回复
2898
可以的,先把税交了,等收到发票再抵扣或者作为留底申请退税 查看全部回复
2230
退税是根据报关单申请退税的 查看全部回复
8597
你好,这种情况是可以申请退税的 查看全部回复
2955
本年度退回本年税款: 收到退税款: 借:银行存款, dai:应交税费—企业所得税, 结转所得税: 借:应交税费—企业所得税, dai:所得税费用, 查看全部回复
16963
什么原因退税,知道吗 查看全部回复
2337
只是发票红冲,实际没有产生销售退回? 查看全部回复
4538
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