老师我们没有发票,做账务处理,但是没有发票就以为着对方没有缴税,所以企业所得税汇算清缴的时候要加回来,但是我们做了账务处理,所得税加回来,也是一正一负抵消,但是如果有发票,就不用纳税调增加回来,汇算清缴就没有那么麻烦是这样理解的吗#工业制造#
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你好,老师!我们公司在21年3季度缴税了增值税2944.2元,附加税103.04元,后面发现发票开错了在4季度红冲了,当时税务局要求我们进行退税外理,现在我们收到这笔税款了,关键是附加税怎么进行账务处理?麻烦老师指导一下,感谢#服务业#
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你好老师,我公司搞活动购买赠品,卖家在税局代开的发票,并且缴纳了印花税 城建税增值税和个税,把发票和缴税的完税凭证交给了我公司,我公司除了凭发票入费用以外还需要做其他的账务处理吗#其他行业#
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老师,我们是建筑行业的劳务公司,有一笔业务是上游公司给我们开9%的工程款发票,我们给另一家公司也开9%的发票,另一家公司的账务处理为借:应收账款—公司,贷:主营业务收入—9%发票 应交税费—应交增值税(销项税额) 那做上游公司的账务处理 借:主营业务成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应收账款—公司, 是这样吗?#建筑工程#
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建筑业账务处理,我新接手了一家建筑企业,想问问他们账务处理的思路 他们是属于分包建筑行业,投标中了项目 就直接分包出去,每个月会确认一次工程进度款,借方:在建工程 应交税费 应交增值税 进项税 贷方:应付账款 (这是在没有取得发票都可以做增值税分录吗?)然后每次支付工程款的分录是 借方:预付账款 贷方:银行存款(那么我想请问下如果当正常收到对方发票应该做什么分录对冲掉呢?)#建筑工程#
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自主研发完成的软件取得著作权,软件用于出售使用权,发票开软件产品,(但软件研发完成后不是立马出售),想问下平时没有初始正常按月计提的摊销如何账务处理,正常计提的无形资产摊销突然出售的怎么结转成本#出纳#
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请问 公司收到零工代开的劳务费,据说在开发票时已缴纳税金,但是我在他们提供的完税证明上只看到了增值税跟附加税,而且在发票的备注栏中有写 由购买方代扣代缴个人所得税,这个是什么意思?是还需要我们给他缴税吗?#建筑工程#
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老师,您好。请教个问题。我们是酒店,酒店的餐饮是外包给别人的,对外我们和餐饮是一体的,客人在餐厅消费后会在酒店前台开发票,但是开出来的餐饮发票并不属于我们的收入,这一部分的税就不应该我们承担,我们要怎么才能把这一部分税合规的分出来,不缴税。可以不可以让餐饮那边给我们开票,相互抵掉呀?#餐饮酒店#
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关于增值税的账务处理,请看我写的图片,比如说我公司在10月销售了服务,给客户开具了“普通发票”。10月没有进项发票。横线上部是我11月做10月份账时的分录,横线下部是我在12月收到11月的缴纳税费银行回单时的分录。请问我写的对吗?做这些分录的时间点对吗?我有没有遗漏什么分录?#服务业#
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老师,我们公司给市级的垂钓大赛捐赠了一辆价值22.2万元的奔驰车作为奖品,他们给我们颁发了捐赠证书,现在要给4s店付款,他们说开不了发票要给我们开具收据呢,这个可以所得税税前扣除吗,还是必需要让他们开具发票呢,这个账务处理应该怎么做呢,计入那个科目呢#其他行业#
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第一阶段:A公司在2022年8月被拍卖土地和办公楼用于抵债,B公司竞拍成功,拍卖成交金额为210万。 第二阶段:A公司在拍卖成交后没有开发票给B公司,如果在2023年10月才补开210万的增值税专用发票给B公司,那第一阶段和第二阶段分别怎么进行账务处理?#房地产#
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21年我们公司买了一台电梯,对方开具了6个点的专票给我们,由于我们是小规模纳税人,所以并未进行勾选抵扣,全额入账了。现在今年税务核查,查到对方公司是简易纳税,只能开3%的票,现在对方公司要求我们退回错误发票,重新开具正确的发票给我们。那请问我的账务处理需要把计提的折旧全部调增吗?还是对方公司今年开具的发票我可以放回到21年的凭证继续做附件备查,报表什么的都不用调整?#建筑工程#
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老师您好,请问工程建筑项目,总包在陕西,项目在宁波,劳务分包公司在邯郸,分包开具发票后没有在宁波进行预缴,直接在邯郸全额缴税,总包收到分包开具的发票可以正常抵扣吗?分包没按规定预缴,总包抵扣后会造成什么税务风险?#房地产#
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小规模纳税人,查账征收的个体户。上个季度一共开了三张普通电子发票,没有超过30万,其中有一张开错了,这个月初7月1号发现后冲红了。现在要报上个季度增值税和个体户经营所得税了,增值税按三张发票合计数填写的。增值税是免税的,个体户经营所得税也按上季度开的三张发票合计数填写的,那红冲那张发票就算是多缴税了,是我下季度申报时才能退回了这个税钱吗?具体应该怎么申报?#个体工商户#
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我公司从别的公司收到铝灰,进行无害化处理,对方让我单位处置需要给我们钱,我们开处置费发票给对方。这个铝灰处置后产生的产品属于我单位,可以直接对外销售。请问我司从收到铝灰到加工再到销售成品这个过程的账务处理怎么做?#工业制造#
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老师好,请问 22年底预提的费用,23年1月已原路冲销,现在5月对方退回了这笔费用,对方也已经无需开发票了。请问这种情况下1、针对去年底预提的这部费用如何进行账务处理呢;2、22年所得税汇算清缴上面这部分怎么纳税调整呢。感谢哪位老师指导下呢#物业#
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人力资源公司账务处理,我们是人力资源公司,帮其他公司发工资,并代扣代缴社保医保公积金,公司有24家。1.我们开发票给对方,开发票有的按月,有的按季度,有的按年(跨年),账务上如何确认收入?2.做账时二级科目需要具体到每家公司吗?3.有的公司发当月工资,有的发本月工资,该如何计提工资和社保呢?4.想请老师帮我梳理一下账务处理全部流程,这块不是很明白,方便的话请举个例子,谢谢老师#服务业#
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因当年有免税收入 发票入账时科目是用借应收帐款 贷主营业务收入,年度汇算清缴的时候 税务说免税收入这部分不属于单位的收入 申报表里收入总额不用加上这部分收入申报缴税 但这样账里面当年收入总额就和申报表里面当年收入总额不一致了,汇算清缴后账里还需要调吗?#房地产#
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2,我们在深圳,现在有个A公司是主要接业务的,但是时间比较长了,也有些税务方面的隐患,所以想逐步把业务转移到B公司去,转移差不多了以后,就把A公司注销了以绝后患,这是背景。 B公司现在的情况是业务断断续续,进项比销项要多,因为未来想让B公司为主,为了保障税务正常,我现在采用的办法是根据销项去抵扣进项,控制每个月按百分之一左右的税负率去缴增值税。我想知道有没有这个必要? 如果我不控制,进项都抵扣了,很长时间内增值税都是有进项留抵的,导致不缴税,会不会有什么问题? 进项票里面,有15W的进项税额,是去年底购买小车的机动车发票,我一直没有抵扣,有没有问题? #其他行业#
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购买四台装载机,合同含税价124万,按揭的,发票未到,已暂估入账。 借:固定资产-暂估 124万 贷:长期应付款 124万 后续发票到了如何账务处理,含税入账,固定资产暂估值大于发票上原值。在所得税汇算清缴前收到发票,多计提的管理费用需要调整吗? #商业#
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公司租了好多个个人的房子经营,没有取得房屋租赁发票前如何做账? 取得发票怎么做账? 公司主要是酒店住宿业,房租水电是计入主营业务成本吗?分录怎么写? 平台的结算款打给个人行吗?怎么进行账务处理?#餐饮酒店#
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我们是小微企业,小规模纳税人,是给牧场做服务的,一直是每个月开服务费发票,然后报税的时候只按照开发票金额去报增值税,今年小规模纳税人税率是1,我们这种服务型的,还有什么办法可以少缴税么?#其他行业#
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房地产开发公司委托代理公司出租房屋,由代理公司向承租人开具房租发票,申报缴纳房产税、土地使用税并代为收取租金,试问,是否可行?如果可行,代理公司将房租转给房地产开发公司,如何进行账务处理?!#房地产#
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