信息咨询行业:1.主营业务成本基本为人工、差旅、办公费。由于收入不是确定的,所以这些费用现在基本上列入的管理费用,这样是否合理。2.期间费用是否有占收入比例的规定(根据经营情况,期间费用比较大)#服务业#
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某医院按规定交纳车船税1000元,通过银行转帐方式支付。财务部门根据有关凭证,应编 制会计分录如下 借:管理费用-其他经费-商 品和服务费用-税金及附加费用 答案写的这个分录,但是总感觉不对,老师这道题分录应该怎么做呀 贷:银行存款#初级#
2863
我们挂靠建筑企业,企业所得税为企业利润的25%,企业利润按8%计算,我们需要给建筑企业提供92%的成本票,92%的比例为55.8%材料,30%人工,6.2%费用,比如,我让企业开了758万的销项票,我给他的92%的成本票怎么计算都是需要提供多少呢 需要准备758*92%=697.36 材料=758*55.8%=422.96 人工=758*30%=227.4 费用=758*6.2%=47#出纳#
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我们单位是三级公立医院,体检中心在销售体检套餐时进行了打折,款项未收,做账时,打折这部分是否跟企业销售商品一样作为费用入账?还是打折这部分作为医院的其他业务支出?因为医院可能把这部分作为费用减免,还有销售体检套餐是不作为医疗收入,不算主营业务,麻烦您指导下#其他行业#
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游戏开发公司外包出去的软件项目和自己公司研发人员的电脑折旧支出还有工资应该怎么入账比较好,研发支出还是主营业务成本,亦或是计入管理费用呢,因为这个月才注册的公司,外包的20万全计入费用会让企业全是亏损有影响吗?公司近期是没有收入的。麻烦老师了#服务业#
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老师您好,我们今年4月份员工报销有张餐费的发票,接到专管员通知这张发票对方存在虚开走逃,不能入账,现在让我们调减这笔费用,更正第二季度的所得税,我做账要怎么调整呢?当时是借管理费用招待费,贷银行存款#房地产#
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我们是建筑行业,母公司想年底一次性将今年计入母公司的人工成本按一定的比例分摊给我们,由于我们整个项目还没建完,分摊下来的工资可以计入在建工程吗?母公司之前是计入的成本和费用。另外税务局如果查账,我们需要提供哪些资料做支持文件呢?多谢#建筑工程#
1820
来报销的工会费用有进项怎么做会计处理? 报销1112元费用,含23元进项税,会计处理是不是 借:其他应付款-工会经费 1112 贷:银行存款 1112 借:管理费用 23 贷:应交税费-进项税转出 23#工业制造#
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来报销的工会费用有进项怎么做会计处理? 报销1112元费用,含23元进项税,会计处理是不是 借:其他应付款-工会经费 1112 贷:银行存款 1112 借:管理费用 23 贷:应交税费-进项税转出 23#工业制造#
2171
因为我们公司是没有库存商品的,类似于中间赚差价的,每天跟上家结算成本,想问一下月底结成本要怎么做分录(做内账) 收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 成本支出: 借:主营业务成本 贷:银行存款 费用支出: 借:销售费用/管理费用 贷:银行存款#其他行业#
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老师,老师您好老师您好嗯请问是金小老师您好嗯请问是经销山的那老师您好,嗯,请问是经销商的那老师您好,我想问一下我们是公司卖酒经销商的举办的活动费餐费供应商会补贴给我们如果开支超过餐费补贴公司垫付录入招待费如果开支没有超过餐费补贴多的部分我也是录入招待费,月底结转管理费用业务招待费出现红字可以转入营业外收入吗?还是冲减管理费用科目里其他二级科目的费用#出纳#
2091
公司6月底付了代账公司6400的代账费用,我在6月的记账凭证上 借:预付账款6400 贷:银行存款6400 7月做了摊销 借:管理费用-代理记账费570 贷:预付账款570 8月收到了代账公司开了发票,是专票,不含税金额是6336.63,税额63.37 我现在怎么调整这笔账#商业#
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请问我在公司不需要做财务报表,只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶,不涉及开具发票,增值税申报,不涉及纳税申报,税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查,然后找外账拿了2023半年的财务报表数据,发现收入只填了开票收入,没有主营业务成本(没拿到成本票),有管理费用(公司其他费用的发票),然后工资附件上面只有两个人,营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话,我也边需要承担责任吗?#餐饮酒店#
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预备高企,2022年12月31日收到30万的费用票,可以今年入账吗,入账不做研发,所得税汇算是不是要调增,因为企业规模较小,30万做费用算大额费用。另外有22年的几个月社保未计提,在今年补提的话是否可以不入研发,全部入管理费用。#高新企业#
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老师好,按照新租赁准则方式入租入的办公室,借:使用权资产/房屋建筑物463632.66 租赁负债/未确认融资费用32532.74 贷:租赁负债/合同付款额496165.4 首次一次性计提了2个月的利息 借:财务费用/3670.43 贷:租赁负债:未确认融资费用3670.43 2个月的折旧 借:管理费用/折旧27272.5 贷:使用权资产累计折旧27272.5 第二次计提利息的时候是1786.09元, 想问下利息费用是怎么算的呢?#其他行业#
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老师,我们公司(甲公司)和个人一起收购一家物流公司(乙公司)收购价78万,甲公司占股百分之六十,个人股东占股百分之四十,做内账怎么做分录呢,我第一次接手这个转让的公司,第一甲公司代乙公司支付转让费,那么这个转让费甲公司占股百分之六十,甲公司的分录就是:借长期股权投资,贷银行存款,乙公司不做分录,第二甲公司代乙公司支付的费用哪些,就挂往来,甲公司就是借其他应收款乙公司代银行存款,然后乙公司的分录就是,借管理费用贷其他应付款甲公司,是这样理解吗#运输业#
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老师,您好,我的问题:我们公司自主设计了一款线上挂号平台,然后患者在挂号平台付费看病拿药,一个月我们公司会把钱从平台转到我们的对公账户,平台收到的患者的费用我们只会收10%的服务费,其余费用会从对公户转给医院,想问下老师除了10%的服务费我们会确认收入,其余的90%我们算代收代付吗?是不是不需要缴税或者说这种认定为代收代付不存在不合理的地方?谢谢老师#出纳#
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老师,您好,我的问题:我们公司自主设计了一款线上挂号平台,然后患者在挂号平台付费看病拿药,一个月我们公司会把钱从平台转到我们的对公账户,平台收到的患者的费用我们只会收10%的服务费,其余费用会从对公户转给医院,想问下老师除了10%的服务费我们会确认收入,其余的90%我们算代收代付吗?是不是不需要缴税或者说不存在不合理的地方?谢谢老师#出纳#
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请问 用表格做账的 有6月份实收7月份实收表 6月费用表7月费用表 销售统计表 6月份有一比销售款 在7月份退款了一部分2000元 原材料退回了 这个账怎么在几个表提现呢 该怎么做呢#工业制造#
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老师,我公司系拆解废旧电器电子产品的企业,公司派出众多的业务员到全国各地采卖及搬运废旧电子产品,产生巨额业务员工资及搬运费、运费,这部分费用原来计入管理费用-差旅费,造成管理费用过大,老师,能不能把这部分费用计入制造费用呢?#工业制造#
2727
老师,我们是小企业会计准则,2022.12暂估了一笔费用,分录:借:管理费用 10万,贷:应付账款10万。2023.4进行汇算的时候,因费用无法取得发票,故纳税调增了10万,补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款,应该怎么做分录?我试过两种分录冲销方式,都会影响当期财务报表,第一种分录,借:管理费用 -10万,贷:应付账款 -10万,这样做的话,当月的利润就会增加10万,那这10万我岂不是又要交一次所得税啊?然后又用了另一种分录,借:利润分配-未分配利润10万,贷:应付账款10万,这样不影响当期损益了,但《资产负债表》上的“未分配利润”与当月《利润表》上的净利润又不一致了,求解#商业#
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2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整?我是选择小企业会计准则制度,没有以前年度损益调整,这个怎么调整其他应付款啊#服务业#
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2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整#商业#
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甲企业以签订合同的方式跟医院合作,合同规定医院以后必须在甲企业这里购买医用器材、试剂等医疗用品,而甲企业在医院里面开超市与食堂,医院不支付任何的费用,所有装修费和设备费均由甲企业承担,甲企业也在外面请人装修食堂,花费200万。这一系列的过程没有开具任何的发票,只有和医院的合同。这种情况应该怎么做账呀?#其他行业#
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小规模纳税人2022年计提了工资,其中40几万直到2023年5月仍未发放,2022年汇算清缴已经把40几万纳税调增。 2023年公司决议这40几万不再发放(双方沟通确定),因此需要把2022年计提的金额差错更正。我司作为小规模纳税人,2023年是直接计入当期损益(负管理费用),还是通过利润分配-未分配利润。注:40几万对公司来说算比较重大的费用 如果通过利润分配-未分配利润,因为不影响2023年净利润了,对2023年所得税汇算清缴有什么影响#出纳#
2675
您好老师,医院财务,2019年成立至今没有建账套,想咨询一下建设期间购买墙砖 地板等发生的运费计入什么科目,(运费和购买材料的费用单据是分开的,)购买方可以抵扣税吗? 医院财务常用科目都有哪些?谢谢#其他行业#
1783
老师,请问去年有一家股东是以无形资产出资入股,当时有做了相应的分录并对作价入股的无形资产进行摊销,现在有产生一些当时入股专利费的费用一共16万(比如年费、专利代理机构的服务费)请问这部分的账务处理这样处理是正确的吗,专利年费的部分 借:管理费用-专利年费 XX金额,专利代理机构服务费是计入无形资产吗,是否还要进行摊销?#其他行业#
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我们是工业企业,去年有研发新产品,但是研发领用的材料直接投入了生产,做成了研发的新产品对外出售了,所以当时成本的会计分录就直接是 领用材料: 借:生产成本 26.43 贷:原材料 26.43 结转成本: 借:主营业务成本 26.43 贷:生产成本 26.43 研发人员的工资做到了管理费用,折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。 借:管理费用-工资 10.57 贷:应付职工薪酬-工资 10.57 借:制造费用-折旧 5.2 贷:累计折旧 5.2 借:管理费用-咨询费 5.87 贷:银行存款 5.87 我想要把研发领用的那部分材料和费用体现出来。会计分录现在该怎么做?#工业制造#
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我们是工业企业,去年有研发新产品,但是研发领用的材料直接投入了生产,做成了研发的新产品对外出售了,所以当时成本的会计分录就直接是 领用材料: 借:生产成本 26.43 贷:原材料 26.43 结转成本: 借:主营业务成本 26.43 贷:生产成本 26.43 研发人员的工资做到了管理费用,折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。 借:管理费用-工资 10.57 贷:应付职工薪酬-工资 10.57 借:制造费用-折旧 5.2 贷:累计折旧 5.2 借:管理费用-咨询费 5.87 贷:银行存款 5.87 我想要把研发领用的那部分材料和费用体现出来。会计分录现在该怎么做?#出纳#
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老师好,没回票的情况下做了分摊,借:工程施工成本 100 借:管理费用 -100,这种情况是什么意思,预提费用是预提的工程施工成本吗,冲销分摊的管理费用怎么看之前记在哪里,为什么管理费用是负数,因为这笔导致管理费用中一个名字期末贷方为负数,这个应该怎么处理#注会CPA#
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