小规模美容服务公司,就两个人,一个老板,一个员工,计提工资的时候能不能都计入借:主营业务成本——工资 主营业务成本——社保(单位部分) 贷: 应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 还是做 借: 管理费用——工资(老板) 管理费用——社保(老板) 主营业务成本——工资(员工) 主营业务成本——社保(员工) 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保#服务业#
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发放上个月的工资 借 :应付职工薪酬-应付职工工资(这个月工资) 贷:个税 社保 银行存款 计提本月工资 借:管理费用 生产成本 贷:应付职工工资(本月的工资) 为什么发放的是上个月的工资 应付职工薪酬-应付职工工资 是按这个月工资#农业#
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评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗#服务业#
1048
22年多计提了一笔分录19.6万元 借:管理费用-工资 贷:应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目,导致资产负债表和利润表勾稽关系不平,请问因为做了这笔分录,需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗?#服务业#
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请问应付职工薪酬-福利费和应付职工薪酬-职教经费是不是每个企业都需要计提的?每月计提时:借:管理费用/销售费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费【工资*14%】 应付职工薪酬-职工教育经费【工资*2.5%】 是这样做分录吗?#出纳#
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游戏开发公司外包出去的软件项目和自己公司研发人员的电脑折旧支出还有工资应该怎么入账比较好,研发支出还是主营业务成本,亦或是计入管理费用呢,因为这个月才注册的公司,外包的20万全计入费用会让企业全是亏损有影响吗?公司近期是没有收入的。麻烦老师了#服务业#
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A直接转帐给b,转的是a实际付的员工工资部分和公司社保部分。 A做账的时候怎么做分录,计提的时候做管理费用贷方应付账款b,打款给b做借方应付账款,贷方银行,那么员工自己承担部分的社保怎么做分录啊#商业#
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劳务派遣公司,派出员工工资计入主营业务成本,怎么处理。分录如下。 借:主营业务成本8 其他应收1 (个税计提应该放在什么科目) 贷:应付职工薪酬9 借:应付职工薪酬9 贷:其他应收1 银行存款7 个税?#其他行业#
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请问这个账务是什么意思,对企业有哪些好处呢 计提研发人员工资:借:开发支出-费用化-直接人工 贷:应付职工薪酬-工资 研发人员工资转出:借:应付职工薪酬-工资 贷:主营业务成本-其他#工业制造#
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发工资的分录问题,会计新手 8月计提工资 借:管理费用-工资35600 销售费用-工资6088 贷:应付职工薪酬-工资41688 9月实际发放27070,其中 管理费用20982 销售费用6088 (有几位员工的工资14600下个月发) 有一个员工代扣代缴个税17.61 发放工资的会计分录和个税的分录怎么写? #商业#
2771
请问我在公司不需要做财务报表,只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶,不涉及开具发票,增值税申报,不涉及纳税申报,税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查,然后找外账拿了2023半年的财务报表数据,发现收入只填了开票收入,没有主营业务成本(没拿到成本票),有管理费用(公司其他费用的发票),然后工资附件上面只有两个人,营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话,我也边需要承担责任吗?#餐饮酒店#
3806
请问如果前期工资计提是按照 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 最后发放按照 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款—社保 其他应付款—公积金 应交税费—个人所得税 银行存款 后期因为接手入账习惯不一样,可以按照计提 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 其他应付款—社保 其他应付款—公积金 应交税费—个人所得税 发放就直接按 借:应付职工薪酬 贷:银行存款可以吗#商业#
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老师,你好!我想问一下,我们公司上月初有员工离职,当时已经缴纳1社保,后边办停,社保退回系统直接抵扣了下月应交的社保;比如这个月我们应交社保8000,但流水实际扣款7000,还有1000就是上月离职员工退回社保系统给抵扣了;请问老师这种应该怎么做账啊;我们社保计提是 借:管理费用-社保 应付应付职工薪酬-应付工资 贷:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保;缴纳社保是借:应付职工薪酬 -社保 其他应付款 -社保 贷:银行存款#其他行业#
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老师你好,应付职工薪酬—工资科目,账本借贷方相等,建筑行业,一直没发工资,我每月把计提工资结转,挂个人。借:管理费用—工资5万,贷:应付职工薪酬—工资5万;结转工资:借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应付款—某某,但是实际没发工资。没发的工资年报是否调曾?#建筑工程#
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小规模纳税人2022年计提了工资,其中40几万直到2023年5月仍未发放,2022年汇算清缴已经把40几万纳税调增。 2023年公司决议这40几万不再发放(双方沟通确定),因此需要把2022年计提的金额差错更正。我司作为小规模纳税人,2023年是直接计入当期损益(负管理费用),还是通过利润分配-未分配利润。注:40几万对公司来说算比较重大的费用 如果通过利润分配-未分配利润,因为不影响2023年净利润了,对2023年所得税汇算清缴有什么影响#出纳#
2630
老师,咨询一下我们是科技公司本月给客户维护程序取得收入,维护是公司部分技术人员维护的可以吧部分技术人员工资做为主营业务成本吗?可以的话分录可以直接做成记提时借:管理费用 借主营业务成本 贷:应付职工薪酬-社保 贷应付职工薪酬-工资吗?#高新企业#
2499
我们是工业企业,去年有研发新产品,但是研发领用的材料直接投入了生产,做成了研发的新产品对外出售了,所以当时成本的会计分录就直接是 领用材料: 借:生产成本 26.43 贷:原材料 26.43 结转成本: 借:主营业务成本 26.43 贷:生产成本 26.43 研发人员的工资做到了管理费用,折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。 借:管理费用-工资 10.57 贷:应付职工薪酬-工资 10.57 借:制造费用-折旧 5.2 贷:累计折旧 5.2 借:管理费用-咨询费 5.87 贷:银行存款 5.87 我想要把研发领用的那部分材料和费用体现出来。会计分录现在该怎么做?#工业制造#
2715
我们是工业企业,去年有研发新产品,但是研发领用的材料直接投入了生产,做成了研发的新产品对外出售了,所以当时成本的会计分录就直接是 领用材料: 借:生产成本 26.43 贷:原材料 26.43 结转成本: 借:主营业务成本 26.43 贷:生产成本 26.43 研发人员的工资做到了管理费用,折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。 借:管理费用-工资 10.57 贷:应付职工薪酬-工资 10.57 借:制造费用-折旧 5.2 贷:累计折旧 5.2 借:管理费用-咨询费 5.87 贷:银行存款 5.87 我想要把研发领用的那部分材料和费用体现出来。会计分录现在该怎么做?#出纳#
3109
计提工资是按照应发工资还是实发工资?借:管理费用1808 贷:应付职工薪酬-工资1808 实发工资:借:应付职工薪酬-工资1808 贷:银行存款1500 其他应付款308 (不明白的是,这个其他应付款是缴纳社会保险个人扣除的部分,这个也要计提到管理费用里面吗)#商业#
1948
上个月固定资产计提折旧,金额多计提了,这个月怎么调整? 涉及的会计分录: 1、计提折旧 借:研发支出-折旧1000 管理费用-折旧500 贷:累计折旧1500 2、结转研发支出 借:管理费用-研发费用41000 贷:研发支出-工资40000 研发支出-折旧1000 #中级#
4481
21年已计提工资,已扣个税和社保,发放了一部分,未发的不发了,怎么冲已计提的工资呢? 计提是 借 管理费用 贷应付职工薪酬 发放了一部分时未发的, 借应付职工薪酬 贷其他应付款 现在未发的这部分都不发了,我应该怎么调整其他应付的余额呢?我只需要冲销实发未发的工资金额吗?#其他行业#
4286
老师您好,我们单位是小规模纳税人,工资不计提的,做的是管理费用。现有种情况是我们单位有一个人工资是其他单位先垫付,后要求我们单位把垫付的这部分工资打给该单位,请问这种情况怎么做账?谢谢!#其他行业#
2279
老师计提工资会计分录是不是这样 借:管理费用 工资 36200 销售费用 工资 8900 贷: 应付职工薪酬 工资 41761 其它应收款 代扣社保费 2200 其它应收款 代扣住房公积金 1100 应交税费 应交个人所得税 39 计提社保费住房公积金 借:管理费用 社保费 1980 管理费用 住房公积金 900 销售费用 社保费 400 销售费用 住房公积金 200 贷:应付职工薪酬 社保费 2420 应付职工薪酬#出纳#
2663
您好,我家是纯外贸公司,没有内销,找的代理会计做账,我自己也略懂一二。2021年我交给代理会计发票账面金额29万,不包含进项发票,但代理会计做出来的帐金额只有28万,跟我提供发票的金额差了将近1万元,从电子税务局下载了代理会计上传的报表,看到销售费用零,这个1万元就差在管理费用上,我仔细的核对了每个月代理会计的发票,每个月的每张发票都有做账,每个月工资都有计提,请问我要从哪里入手查到这个1万元的差额?每个月交给代理会计的发票我都有拍照登记,谢谢🙏#商业#
1646
1、上任会计把“工资” 社保计入“其他应付款-代发工资”,其他应付款-社保,管理费用-工资,我在新建帐时完成后,又录了一个月的账,发现我管理费用-社保单位部分计提怎么体现,然后其他应付款-社保没反应 ,不清楚怎么办 不明白人家这么写工资社保是怎么来的#服务业#
2315
申报个税的时候收入填的没有扣除个人部分社保的工资然后再单独填社保扣除项目,最后系统上累计的收入还是没有扣除社保的收入 , 那我账上计提的管理费用工资是要计提扣除社保实发的工资还是没有扣除社保的应发工资#房地产#
4613
老师,早上好,我想问一下计提工资的时候 借:管理费用-工资6000 贷:其他应付款-社保个人部分10 其他应付款-住房公积金10 应交税费-应交个人所得税10 应付职工薪酬5700 发放的时候 就借:应付职工薪酬5700 贷:银行存款5700 像是住房公积金,社保这些,都没有计提,直接扣款并且应付职工薪酬就已经是实发工资了。可以这么操作吗 借::管理费用-社保 管理费用-住房公积金 其他应付款-个人缴纳社保 其他应付款-住房公积金 贷:银行存款#其他行业#
2641
信息咨询行业:1.主营业务成本基本为人工、差旅、办公费。由于收入不是确定的,所以这些费用现在基本上列入的管理费用,这样是否合理。2.期间费用是否有占收入比例的规定(根据经营情况,期间费用比较大)#服务业#
2915
老师请问下,交通运输业的月底结转劳务成本那个分录,上面写的货运车队客运车队这个是什么成本啊?然后下面那个计提工资的分录,那个工资都是应发数是吗,那社保公积金和个税也都按费用分配原则记录劳务成本/管理费用?#其他行业#
3815
计提应付职工工资 借: 生产成本 1500 制造费用 200 管理费用 300 贷 应付职工薪酬 2000 计提医疗保险 住房公积金 工会经费,职工教育经费 借 : 医疗保险 200 住房公积金 160 工会经费 40 教育经费 160 贷 应付职工薪酬 560#其他行业#
2186
老师你好,我在六月份计提了4000的工资,但是要发放11000,我在七月补计提7000,但是发放的时候贷管理费用工资只有7000,应付职工薪酬有11000,管理费用里的工资就工字了,这可以吗#高新企业#
1995
我计提工资,借管理费用 29580贷应付职工薪酬 29580 但是实际发放工资时借应付职工薪酬 28952 贷银行存款25382 其他应收款 个人承担社保 1890 其他应收款 个人承担公积金 1680 这个工资的差额怎么调整呢?有个员工试用期没有交社保后面补交了没有扣个人承担的部分,我现在账面上不平要怎么调整。上个月工资差了1.5元,我要怎么调整呢?是个人承担的医疗部分扣除限额少扣了0.5,工资个人多发了0.5元#服务业#
3099
老板说算一下今年开年后磨具厂的盈亏,计算盈亏是直接按营业收入+应收账款+库存囤货-应付账款-管理费用(工资,电费,报销开支)这些费用以外,另外还需要计算损耗么 ? 还有如果之前购买的设备还需要分摊进来也需要减掉设备分摊的费用吧? 这几个疑问麻烦老师帮我指导指导。 还有设计到开票的是这行业是需要扣除哪些费用 增值税 附加税 所得税这三个税费的扣除吗 转公账是走的别人的账户#餐饮酒店#
3698
月末计提/摊销/结转涉及的分录: ( 1 )计提工资薪金、社会保险费、住房公积金 借:管理费用-职工工资 贷: 应付职工薪酬-社会保险费 应付职工薪酬-住房公积金 应付职工薪酬-工资薪金 发放工资: 借: 应付职工薪酬-工资薪金 贷:其他应付款-社会保险费 其他应付款-住房公积金 银行存款 库存现金#其他行业#
2917
如果一家公司做内账工资没有计提,发放的时候直接在计入管理费用,4月份工资应发10000,实发5000,会计分录是不是借:管理费用-5000 贷:银行存款-5000 应付职工薪酬-5000 呢?#其他行业#
3055
请问之前计提工资的时候没把个人代扣社保部分分离开,一直是借:管理费用 贷:应付职工薪酬,实际应该是借:管理费用 贷:其他应收款 应付职工薪酬,导致应付职工薪酬数变高,现在要做企业所得税汇算清缴,里面工资薪金的账载金额和实际发生额应该怎么填#服务业#
3273
小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#
4081
单位缴社保费的时候 借:其他应付款-单位交社保700 借:其他应收款-职工个人300 贷:银行存款1000 计提工资的时候 借:管理费用5000 贷:应付职工薪酬5000 发放工资的时候 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款4000 其他应收款-职工缴社保300 其他应付款-单位缴社保700 是不是这样做呢#其他行业#
3403
小规模企业,行业软件开发。1人,无工资无社保无资产,只有一笔792.08收入,成本478,税金0.28,财务费用471.71,管理费用59,亏损242.91,请问企业所得税年报是否正确。最后一张减免A107040是不是直接去保村就可以了。我还需要填什么?#高新企业#
3818
老师你好,我3月去做2月整月的账,比如说公司2月工资是10万,3月发放2月的工资。那是不是我2月的账上先计提借:管理费用 10万 贷:应付职工薪酬 10万 然后到了4月去做3月账的时候去发放这个工资,借:应付职工薪酬 10万 贷:银行存款 10万 。然后我在3.15日之前申报2月工资的个税,这样对吗?#商业#
3946
行业每年末需要计提四项基金,但年末计提的数额大了现在要调整,分录该怎么做呢,涉及到损益类科目。原分录:借:管理费用-执业风险基金,贷:执业风险基金。 还有一笔这样的,借:利润分配-事业发展基金 贷:盈余公积-事业发展基金,这两笔分录跨年度调整金额分录该怎么做呢#房地产#
3268
老师,那个现金流量项目怎么选?我们是制造业1121购买商品、接受劳务是跟主营业务成本有关的?1122支付给职工为职工支付的工资/福利费?其他管理费用/销售费用选1124支付的其他与经营活动有关的?#工业制造#
3584
老师,小规模咨询服务类公司,我11月仅开2张普票共15万元,还没收到款,支出只有计提了工资费用2万,还没发,分录是 1.借:应收账款 15万 贷:主营业务收入148514.85 应交税费—应交增值税1485.14 2.借:管理费用2万 贷:应付职工薪酬2万 3.月末结转收入 借:主营业务收入148514.85 贷:本年利润148514.85 4.月末结转费用 借:本年利润2万 贷:管理费用2万 为什么在资产负债表里面,不平呢?#服务业#
3880
老师你好,我资产负债表的应付工资是填余额的,但是他应该是填写应付工资的贷方金额,但是这样子,我不是不平了,没有不是计提工资,借:管理费用 贷:应付工资 工资都在利润表了 ,这怎么填#其他行业#
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所得税收入与成本不匹配问题 我们是教育咨询公司,收入偶然发生,工资都在管理费用,可以在有收入的月份对应工资进主营业务成本,无收入月份进管理费用吗? 因为如果工资都进主营业务成本,有可能一年都没有收入,报企业所得税又风险提醒#服务业#
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请问老师 我们是商务服务业 咨询公司 利润230万 主营业务成本62万 管理费用有114万多(其中 工资34万 研发51万 办公19万 差旅费5万)利润34万 都是正常费用有发票 请问这样税务局会觉得合理吗?#房地产#
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