9月医保个人缴纳部分是80,已经足额缴纳,但在发放人员工资时按照8月的标准只扣除了76。少扣的4元在10月扣除,但出纳10月又扣错了,扣了13,而且之前的会计在9月做账时跳过了“应付职工薪酬”和“其他应付款-社保部分”,现在我10月的分录应该怎么写,求教老师#商业#
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你好,老师,我公司派遣了几名职工到另外一家公司,现在对方缴纳这几名职工的社保(工资由我司发放,社保在税前已扣除),现在对方公司让我司支付这几名职工的社保(单位的和个人的都有我们支付),我该怎样做账(只有对方提供的缴纳社保的明细表)#其他行业#
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2022年1月份做12月的账里面有11月份的工资表,做账流程是先发放11月工资 、缴纳个税 、缴纳社保 、缴纳公积金 ,然后做账最后计提12月工资,计提1月份社保、计提12月公积金、计提1月工资 这样流程对吗 社保是当月交 公积金当月交上个月的#初级#
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十二月 A实际发放工资4409。 B 实际工资发放8379 其中A社保扣除409 公积金扣了182,B社保扣除409 公积金扣了182 还有个税扣了30, 公司还有其他成员 收到明细公司这个月社保一共缴费20000元,公积金公司缴费2500元 如何计提工资还有发放工资 还有社保公积金整个做账流程#初级#
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老师,我们公司现在是2月份发放1月的工资,计提2月的工资,但是社保和公积金都交的是2月的,那如果有员工2月份开始缴纳社保,我要在1月的工资表里扣除他个人部分应该承担社保的金额吗?#其他行业#
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企业缴纳企业年金,个人部分从工资扣除,还有部分员工是没有工资,个人把企业年金钱补交进来。缴纳时借应付职工薪酬、其他应收款,贷银行/发放工资扣除时是 借应付职工薪酬贷其他应收款、银行存款 那个人补交进来的这一部分应该怎么做#房地产#
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老师,请教一个问题,当年累计计提了100万的员工工资,但是截止12月累计只发放了50万,剩下的50万在次年一月发放的,那么在企业所得税汇算清缴时可以扣除100万吗?然后做账的时候是在12月账上把未发放的工资挂到往来去吗?#建筑工程#
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关于社保问题。就是我这边12月当月缴纳社保里代扣职工社保金额,计入上月11月工资里的代扣职工社保里。但12月当月新增3人转正,11月工资里无新增三人。导致缴纳费用多缴了3人,而11月工资表是正确的。由于前面会计做账不规范,导致不平,怎样来冲平?把1月缴费计入2月发放1月工资,这样比较规范!#商业#
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二月份银行未扣公司一月份的公积金,但公司二月份的工资扣了员工的公积金。做二月份的帐时,发放工资时 : 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-公积金(个人部分) 三月份,银行实际扣除1-2月份两个月的公积金 借:应付职工薪酬(单位部分) 其他应付款-公积金(1月份个人部分) 其他应收款-公积金(2月份个人部分) 贷:银行存款#其他行业#
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总公司在江苏,在广州成立非独立核算分公司,成立分公司的目的就是解决广州员工的工资发放以及社保公积金缴纳,分公司无实际经营,每个月总公司打款分公司用于发放工资缴纳社保公积金,钱无需还给总公司,是成立小规模好还是一般纳税人好,分公司怎样账务处理,缴纳税款?#其他行业#
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总公司在北京,异地成立分公司,成立分公司的目的就是解决属地员工的工资发放以及社保公积金缴纳,分公司无实际经营,每个月总公司打款分公司用于发放工资缴纳社保公积金,钱无需还给总公司。请问分公司是选择独立核算还是非独立核算,总分公司拨款以及工资社保公积金账务如何处理?分公司人工成本可以直接入总公司的账吗?#高新企业#
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老师,早上好,我想问一下计提工资的时候 借:管理费用-工资6000 贷:其他应付款-社保个人部分10 其他应付款-住房公积金10 应交税费-应交个人所得税10 应付职工薪酬5700 发放的时候 就借:应付职工薪酬5700 贷:银行存款5700 像是住房公积金,社保这些,都没有计提,直接扣款并且应付职工薪酬就已经是实发工资了。可以这么操作吗 借::管理费用-社保 管理费用-住房公积金 其他应付款-个人缴纳社保 其他应付款-住房公积金 贷:银行存款#其他行业#
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在三月份的时候给员工不缴纳社保的,但是给他扣除了社保当时账务处理借应付职工-工资8050 贷:银行存款6649 其他应付款-社保630 其他应付款-公积金720 个税51 ,导致工资少发了(630+720)=1350,怎么账务处理呢,在五月的时候给他补回了#其他行业#
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请问个人所得税申报数据有误导致多产生个税并且已经缴税,导致几人多产生个税,并且已经在工资里面扣款发放工资了,发现错误后更正申报产生的个税比之前申报的少,税局退回多缴纳税款,关联的工资和个税应该怎么做账呢#其他行业#
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有两名员工的工资、社保和公积金,个税是由A公司申报及缴纳,但他们是属于B公司的人。每月B.公司通过法人账户把工资,社保,个税和公积金的钱转过来给A公司。分录:借:银行存款、贷:其他应付款—法人名字。那么A 公司可以每月正常计提两名员工工资、社保、公积金及次月发放工资、社保和公积金吗?#商业#
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1.王某2019年四月份从某汽车有限公司购买一辆小汽车供自己使用,支付了含增值税税额在内的款项245000元,另支付临时牌照费550元,代收保险费4550元,购买工具和零配件价款6000元,车辆装饰费3800元。所支付的款项均由该汽车有限公司开具“机动车销售统一发票”和有关票据。计算王某应纳车辆购置税。 2.某居民个人纳税人为独生子女,2019年交完社保和住房公积金后共取得,税前工资收入24万元,劳动报酬一万元,酬劳一万元,该纳税人有两个小孩且均由其扣除子女教育专项附加,纳税人的父母健在且已年满60岁。计算该纳税人当年应缴纳的个人所得税#其他行业#
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1.企业有几名待岗员工,每月发放大概1500元工资,因工资太少,企业决定其社保公积金个人部分由公司承担,假设其社保公积金个人承担部分为500元,我在做工资表的时候,做应发工资为1500+500=2000元,因为企业替个人承担了社保,相当于变相为其加了工资,然后在工资表上扣除社保公积金500元,则实发工资1500元,这样做对吗? 2.若应发工资为2000元,申报个税时,后面的扣除项,我是否要填上企业替个人承担的500元社保公积金呢。#出纳#
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10月份的工资表做的应发是10000,扣除社保742.48,实发是9257.52。11月5号发10月工资实际是发放9256。但是10月份社保是和11月份一起扣的单位和个人一共扣除5374.02元。(11月份的正常扣但是10月份的只是扣除了养老和工伤)12月银行实发和工资表一致。这种情况该怎么做账#餐饮酒店#
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这个月工资次月发放 社保当月交当月的 ,公积金这个月交上个月的 借:应付职工薪酬——-社保(公司部分) 其他应收款———-个人社保 贷:银行存款 借:应付职工薪酬———公积金(公司部分) 其他应付款———个人公积金 贷:银行存款 一个应收 一个应付这样做账吗#初级#
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10月公司工资11月10号发 11月初做账的时候里面有10月的工资表 是先计提10月份工资吗? 然后做工资发放10月的工资 社保10月份的就10月份交 但是公积金公司是10月工资上扣9月的公积金个人部分 所以对于社保是其他应收款吗? 公积金是其他应付?#初级#
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比如公司本月承担社保部分1000元,员工承担社保500元,公司缴纳公司部分和替员工缴纳个人部分,但是公司这个月没有发放该员工工资 缴纳社保时我可以这样做账吗? 计提工资和缴纳社保我可以这样做会计分录吗 借管理费用社保1000 贷应付职工薪酬1000 借应付职工薪酬1000 其他应收款500 贷银行存款1500 这个分录正确吗 #出纳#
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您好,情况是这样的:公司给一个员工只缴纳了五险一金没有发工资,这个应该怎么做账?我做的账在图片里,但是做账的工资比实际发放的少了720.8元(标黄部分),这个应该怎么调整呢,还有就是住房公积金实际扣款是8月,但是#出纳#
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小林属于A集团下的二级公司C的员工,A集团与另一集团合资成立了一家人力资源公司B,A集团为B公司的第二大股东。现A集团将小林派去B公司任财务经理,但小林的人事关系还是在C公司,根据A集团的文件规定,小林每个月在B、C公司各上一半时间的班,B公司承担小林在C公司人力成本的一半,比如小林在C公司工资和单位社保公积金合计共8000元一个月,B公司每月承担4000元,B公司每月将4000元转至C公司账户,收到4000元后C公司不会发放给小林,小林在C公司待遇还是跟以前一样,没有变化。请问B、C公司该如何做账,需要开具发票入账吗?因开具什么发票合适?#服务业#
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你好,我们公司是小规模纳税人,从去年10月份成立的,公账几乎没有收入,都是股东隔几个月转钱进去缴纳社保和公积金,个税有按照最低工资标准申报,但是没有通过公账发工资,以前的报表填的全部都是0,从10月截止到现在都没有做账,现在我想把以前的账做起来需要怎么做?#其他行业#
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你好,我们公司是小规模纳税人,从去年10月份成立的,公账几乎没有收入,都是股东隔几个月转钱进去缴纳社保和公积金,个税有按照最低工资标准申报,但是没有通过公账发工资,以前的报表填的全部都是0,从10月截止到现在都没有做账,现在我想把以前的账做起来需要怎么做?#其他行业#
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老师,我们集团要求自工装发放日起工作满1年离职,工装费用承担一半,满两年,工装费用公司承担,这个应该怎么做账?发放工资时工装已经全额从工资中扣除,一年后离职退一半,两年后离职全额退。#其他行业#
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你好老师,请教 2 个问题?我们企业员工工资,3 月工资 4 月 10 号发放,例如李女士 3 月工资 6000 元,在 4 月发放. 4 月首次给李女士缴纳社保,其中个人部分 475 元,单位部分 1500 元。也就是说 4 月份做 3 月的工资表,开 3 月的工资,缴纳 4 月社保,社保是 4 月在银行账上已划款缴费,工资表只体现 3 月工资,社保费做到几月工资表里?会计分录怎么做?我是小白请老师详细解答#出纳#
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我们公司出纳做的工资表上面实发工资额是67096.48,但是我们实际发到银行工资合计66828.48,相差208块钱,但是出纳有张报销单上面写了个扣除员工卖xx运费208元,问题报销单下面没有附带任何单据,这要怎么做账。是要出纳重新把工资表把那个208元做到与实发工资相符,还是要她提供扣除208管附带单据,还是怎么处理呢?#出纳#
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现在要装订凭证,每种记账凭证后面需要附什么,比如发放工资、交税、采购固定资产办公用品、收到投资款、付押金、购买服务属于研发支出的、交社保公积金的、交个税、验证账户款、支付团建费、补缴个税公积金、支付合同款,是一般纳税人,每个月后面都要资产负债表利润表,前面要科目余额表吗,还有什么需要注意的#服务业#
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老师,想问下我们的工资都是当月发放上月的工资,帮我们做账的代理记账记账一直都是当月发放上月工资,然后计提上月的工资,但是按照权责发生制,上月的工资不应该是上月就计提了吗?为什么发放上月的工资才计提啊#出纳#
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本月要调上个月的公司分录,因为我们是分公司负责代缴纳总部的工资,上个月把总部和分部的工资一起记的,借:业务管理费,贷应付职工薪酬,发放时,借应付职工薪酬,贷银行,本月要把上个月的总部公司调成其他应收款,怎么做分录#出纳#
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请问公司收到龙头企业奖励资金,文件中规定【龙头企业奖励资金用途】 专项用于农业龙头企业的农业产业化经营,包括: (一)龙头企业的新技术引进和推广、新产品开发、技术改造、品牌建设、培训推广等; (二)龙头企业购置农产品加工、整理、储存、保鲜、运销和检测仪器、设备等; (三)龙头企业种养殖基地建设。 ※注意※不得用于职工工资福利、奖金发放、业务接待及与企业农业产业化经营无关等经费支出。 请问这个怎么如何做账务处理?后续作为费用支出或购置资产的账务处理又是怎么做比较规范?#农业#
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我们是劳务派遣公司,增值税申报选择简易计税方式。销售额以收入减去成本(支付给劳务派遣人员的工资及五险一金)。因用工单位转款不及时导致员工的社保缴纳未及时,产生的滞纳金是否一并计入成本扣除呢?还是要计入营业外支出?#服务业#
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您好,我公司2023年就只计提工资,然后2024年入2023的账,缴纳社保,借:以前年度损益调整,其他应付款-个人社保,贷:银行存款. 缴纳个税:借:以前年度损益调整,贷:银行存款,发放工资,借:应付职工薪酬-应付职工,贷:其他应付款-个人社保,以前年度损益调整,贷:其他应付款-法人?#服务业#
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代收代付项目上人员工资,每个月项目上会打给我们项目负责人的工资和单位承担社保医保公积金部分。现在做账是这样:1月份做账2023年12月份工资表,项目人员12月还在项目上,1月返回总部。2024年1月支付单位部分公积金和社保医保的时候,还要挂往来吗?还是直接计入总部的管理费用—员工工资?#房地产#
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员工的工资是13000元,伙食费1000元。该伙食费已在工资中扣除,实际发放工资12000元。买菜买肉发生的成本只有800的时候。工资和伙食费以及买菜买肉怎么做账。买菜买肉的成本只有1000的时候怎么做账,买菜买肉的成本有1200的时候怎么做账#服务业#
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老师。我们发工资12月份的工资估计要明年2月初发!那我如果12月做账计提了2023年最后一个月的工资,可是他2024年2月才发。所得税汇算清缴时候可以扣除跨年的工资吗?可是我申报工资的界面里12月的工资其实是11月份工资只是在1月份申报,这样12月的工资要2月申报在1月份里面!跨年的工资能在所得税汇算清缴里扣除吗?#出纳#
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我把之前他5.6月份欠公司的钱356.2元计到了其他应收款里面,7月份他们做的工资表时里计提数把5 6欠的钱356.2扣除了,我没注意,直接按的计提数15603.8和发放数14774.26分录做的,(计提的里面扣了356.2,那发放的工资和她欠的公司的钱平了,他就不欠公司的钱了)所以我其他应收款的钱就多出来了,怎么做个分录平了其他应收啊?#出纳#
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甲方代发乙方农民工工资,由于时间问题,乙方自己先给了农民工,现在甲方代发要做公账,乙方弄了个民工惠,存一笔钱给农民工,说是甲方要走公账还的款,但是流水上显示是乙方转给乙方的贷款发放,怎么做账呀#建筑工程#
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