我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频,是免费寄给他们的。然后我做账的时候,发出商品的分录是:借:发出商品,贷:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费,贷:主营业务收入——视同销售,应交税费——应交增值税——销项税额,老师,这样写是对的吗?然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了,但是这样的话,发出商品就会有余额了,这样怎么做呢#出纳#
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畜牧业 销售牛奶给A企业,牛吃的A企业名下其他公司的饲料,现在用一部分奶款顶了一部分饲料款,怎么做账呢,我发出鲜奶的时候是 借:发出商品 贷:库存商品,确认鲜奶收入的时候 借:银行存款 贷:主营业务收入,没挂应收账款这,而且只是顶了一部分不是全部#农业#
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您好,请问,我们公司5月份向厂房打款一笔定制费用688,然后之前的会计做账是 借:销售费用688贷 银行存款688,现在9月份又打了一批款,设价格为1000,厂房经理说我们账户里面有688元,只需要打款312元,这个我做账是借:预付账款312,贷:银行存款312,到货入库,借:库存商品1000,贷:预付账款312,这个688应该记哪个科目呢,现在10月份,厂里的会计说我们户头的688她们还没来得及扣除,但是我们给用了,现在欠她688,下次打款时多打款688,那我下次打款的时候这个多打的688应该怎么入帐呀,麻烦解答一下,谢谢#其他行业#
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自产,委托加工或购买的货物用于投资,分配给股东或投资者分录: 借:长期股权投资(含税价) 利润分配(含税价) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时:借:主营业务成本 贷:库存商品 为什么分录这样写,请详细解答一下每个科目借贷方向的原因#初级#
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老师您好,最近不是有小规模开普票不交增值税的政策嘛?请问老师这部分增值税怎么做账呢?是借:应收账款 贷:主营业务收入 税款部分不计入科目 还是要把税款部分按1税率计入其他收益,之后转出嘛#服务业#
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新入职一家企业,前一任会计因重大失误被辞退,第二任会计因病离职,没人交接工作,自己翻的看账发现一些问题,请问各位大佬,这家公司我还能入职吗? 企业账务之前科目不对(比如:购买生产用辅助材料记到管理费用-研发支出;) 明细科目不对(比如:库存商品明细很多,主营业务收入没有明细,只有产品销售收入) 往来太多(涉及到200多家往来项目,挂账的应付账款也很多) 生产产品没有核算过程,平进平出(比如:原材料1000元,生产成本1000元,库存商品1000元) 新入职会计该怎么办?能接手这滩吗?#初级#
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现在发现2020年主营业务收入多做了3.15元怎么处理?税金没错。因为一起做的时候还有未开票收入,没注意。未开票收入记入的是预收账款。我是小规模,去年企业所得税为0。现在怎么做账呢?没有以前年度损益调整科目#其他行业#
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我们公司承包了一家企业食堂,釆购食材,财务在库存商品下面分了五个品项的子科目:粮油、蔬菜、肉…,仓库录入食材的时候系统没有办法价税分离,只能录入含税价,月末出入库汇总表都是含税价,现在食材发票开过了,税金是合并在一起的,财务做账没有办法按品项价税分离,请问有什么办法解决么?#餐饮酒店#
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老师好,请问物业公司内账,记账的时候,主营业务收入,需要体现应交税费吗?应交税费-简易计税?还是应交税费-应交增值税(小规模),水电收的都是收据,做账的时候需要计算出百分之一的税,写在账上吗?物业管理费是百分之1还是百分之3,车位费,水电费,税种一样吗?公司是小规模的,收入税费百分之1,成本无税费,是吗#服务业#
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老师:有两个问题需要请教! 1、我们在筹建期,有一个有收入的业务,就是买进来成品,然后进行简单组装加工,然后对外销售。在这个过程中我们是没有库存的,全部对外销售了。简单组装过程中,会买一些螺丝,螺丝刀之类小工具。采购进来的成品和为成品服务的易耗品都做“库存商品”科目可以吗?因为没有生产车间,也不存在生产成本,直接做“库存商品”,全部卖的时候,库存商品转到“主营业务成本”。账务处理有问题吗? 这个项目采购的所有成品和辅助材料,简化处理计入“库存商品”,销售完计入成本。全部卖了没有库存 2、预付款如果做了“长期待摊费用”,后续要摊到产品成本的话,应该是怎样摊销入账,分录? 以上,谢谢老师耐心解答!#高新企业#
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老师好,请问在23年进项采购500元票直接做了借主营业务成本,贷银行存款,然后今年是先付款了400元借应付账款贷银行存款,后面有进项900元借库存商品贷应付款,那差的这500元余额要怎么做账呀#其他行业#
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老师您好,21年4月重新建账,1-3月有些科目没有余额,例如主营业务收入1-3月没做,造成账套21年报表利润表的数字和汇算清缴报表数字有出入,汇算清缴利润表中当时会计将1-3月的主营业务收入、主营业务成本等损益类的金额手动加上了。现在我审计发现有问题,怎么处理?#高新企业#
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企业2023年前一直没有做过账,去年开始建账了,今年老板拿来验资报告,说2019年实缴100万入了银行账,现在要求实收资本入账,这个怎么做账啊,关键是19年的银行账补不起来了,但确实有回单证明实缴了,借方我不知道用什么科目来过渡,现在账上的资产包括其他应付款还有所有者权益都动不了#出纳#
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老师你好,我这边刚转过来一套账,小规模纳税人,去年五月份开始做账,原始凭证只有电子税务局开出和收到的发票,其他的都没有,看了之前会计做的账,去年开出的发票都是借库存现金贷主营业务收入,今年1到3月份都是借应收账款贷主营业务收入,应收账款一直挂着的。然后我想问下我4月份怎么做呢?继续挂应收款吗?没有银行回单,挂了应收款我后面要怎么处理呢?#房地产#
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科技公司,现金存入公户 存的是服务费(客户支付的服务费在平台里面,从平台提出来直接去银行存,多家公司的应收款,以存现金的形式一笔存入公户,之前给客户开票已挂应收) 因为平常我们不通过库存现金科目核算 所以做账分录直接做的 借:银行存款(一笔存入的钱) 贷:应收账款(对应挂的多笔应收) 这样不通过库存现金科目,做的分录对嘛?#服务业#
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1.就是我现在在制造业行业做内账,上个月才盘了第一次存,我财务报表是直接月底向外账要稅的相关数据,我这边平时就把费用报销做凭证,然后把这个月送出去的货作为主营业务收入,月底盘存扣除原材料之类的就可以了吗 2.我这边有两家供货给对方的是要扣除原材料的,像这种我也要盘存吗,主营业务收入的话有两家得下个月才能对到账,这种我做暂估吗,就是送出去的货扣除原材料估一个大概吗 3.有一家公司是给我们每个月都送原材料,但是我们账上没钱就一直没付钱,对方也没有给我们开票,这个月收到开的进项,以前也没有盘过存,我该怎么做账呀 4.现在这家公司没有库管,平时都没有人管理库存,我这里只知道送出去,以及生产的产品,核算#工业制造#
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1.就是我现在在制造业行业做内账,上个月才盘了第一次存,我财务报表是直接月底向外账要稅的相关数据,我这边平时就把费用报销做凭证,然后把这个月送出去的货作为主营业务收入,月底盘存扣除原材料之类的就可以了吗 2.我这边有两家供货给对方的是要扣除原材料的,像这种我也要盘存吗,主营业务收入的话有两家得下个月才能对到账,这种我做暂估吗,就是送出去的货扣除原材料估一个大概吗 3.有一家公司是给我们每个月都送原材料,但是我们账上没钱就一直没付钱,对方也没有给我们开票,这个月收到开的进项,以前也没有盘过存,我该怎么做账呀#工业制造#
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老师,我们一个异地的建筑项目,我们公司从供货商购进一批办公用品,然后卖给了这个项目的发包方,之间有购销合同,我们卖给发包方取得的收入发票我是做借应收账款,贷主营业务收入和应交销项税。那我们从供货商处购买时取得的进项发票应该怎么做账呢?#建筑工程#
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老师你好,我们是电商公司,有天猫店,抖音店,拼多多店,就是顾客要票我们才会开,然后没有开票的就入到未开票收入,就是关于这个科目的设置我怎么设置呢,主营业务收入——未开票收入(天猫/抖音/拼多多),然后如果后面又开票的话,红冲对应金额部分,然后计入主营业务收入——天猫店/拼多多/抖音,这样可以吗#出纳#
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老师,公司把一台复印机租赁给客户3年,客户现在不续租了,复印机也收回了但是也没什么销售价值了,之前做账分录:借,库存商品,应交税费-应交增值税-进项税额;贷:银行存款(这笔进项已抵扣),现在账务上要怎么做账?#出纳#
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请问老师,实务中在付给供应商货款时多支付了10万。正常来讲供应商应该退款,但是不愿意退款,让我们直接在应付账款里扣,做账应该是借:应付账款-正常,贷方科目方哪里。肯定不是银行存款#工业制造#
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企业给公立学校基金会的公益捐赠支出,做账计入什么科目?我们是房地产开发企业,假如24年发生了捐赠支出,未来三年都是开发建设期,公司亏损无会计利润,那么超过三年期限后,项目才交付产生利润,这部分捐赠不允许税前扣除了吗?#房地产#
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请问老师,3月份收到款20我万,借:银行存款20万,贷:主营业务收入194174.76 应交增值税5825.24;5月收货款10万元,借:银行存款10万 贷:主营业务收入97087.38 应交增值税2912.62。8月份收款128400元,并开了428400元税率5%的增值税税普通发票,分录做了两笔:第一:借:银行存款128400 贷:应收账款128400,第二:借:应收账款428400 贷:主营业务收入408000 应交增值税20400 以上情况我要怎么做账才能确保银行存款相符,应收账款无挂账,增值税报表与利润表的营业收入相符?#出纳#
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一个秸秆公司,就是把地里的秸秆打包成方包卖给发电厂,秸秆不花钱,就是花一些机械租赁费,运费,工资什么的, 卖给发电厂是给开票了,发票上有金额,有数量,走单价, 我现在不知道这个销项发票给他入到主营业务收入下的哪个二级科目,如果是销售商品收入,怎么结转成本啊,也没有库存商品#农业#
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公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
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因为我们公司是没有库存商品的,类似于中间赚差价的,每天跟上家结算成本,想问一下月底结成本要怎么做分录(做内账) 收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 成本支出: 借:主营业务成本 贷:银行存款 费用支出: 借:销售费用/管理费用 贷:银行存款#其他行业#
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你好,老师。我们现在更换了一个财务软件,需要把之前的财务软件以前数据导入到新的财务软件,但是导入过程中有一笔没导过去。我们公司实行的小企业会计准则,当时在以前的的财务软件上误做了一笔以前年度损益科目的凭证,因为小企业会计准则没有这个科目,现在往新的软件上导入过程中这一笔分录导不过来,我重新补录这笔分录也不行,提示小企业会计准则无法添加一级科目,我如果不导入这笔分录那我后面的数据以及财报数据和之前做账又不相符了,这种情况应该咋弄不影响后面做账#建筑工程#
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老师我想问您一笔分录:我们公司21年5月收到一笔预收账款500万,21年年底销售货物开票金额本来应该是5023392元,但当时因为货物质量有问题,结算开票是按扣除质量款2381184.27元,开了2642207.73元的专票,当时做账:借:预收2642207.73元,贷:主营业务收入2338236.9,应交税费销项税303970.83元。到23年8月发现之前开的还缺一笔分录,应该怎么做?就是之前开的票是直接扣除质量款,而且之前预收500万,但实际发生5023392元的金额,请老师帮忙看一下,谢谢#其他行业#
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电商公司发货后客户仅退款未退货的会计分录这样做对不对? 借:发出商品 贷:库存商品 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借:主营业务成本 贷:发出商品。然后退款未退货的话:借:主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷:应收账款 借:营业外支出 贷:主营业务成本#商业#
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老师,我想咨询一个工作上的问题:一个开业 两三年的一般纳税人,公司去年到今年断断续续有请两三个会计,但是都走了。现在遗留下来一些账,有部分是错账,数据就乱了。加上没请到会计,断断续续有好几个会计期没做账,导致现在财务数据全不对。我目前把存货、固定资产盘点完成了,根据实际情况去调整进待处理财产损溢了。我现在还有一些问题不知道怎么处理,比如应付账款有部分因为重复填写、挂错科目、老板不明原因的调账,导致理不出一个真实准确的数据;还有老板贷款给公司用,科目挂错、分开挂,漏记之类的,数据也不准确。现在公司和老板的往来已经是不清楚了。那现在这个情况,请问一下老师,该怎么处理呢#其他行业#
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你好!请问2014年成立,现在8月公司半路建帐,以前没做账,只录了库存、往来流水,现在半路建帐,没有科目余额表,入初始科目余额,只入库存和往来余额可以吗?这样可能会不平衡,把多出的数据入到利润分配-未分配利润可以吗?做内帐#商业#
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我们是电子厂,公司之前买了一批机器设备和办公桌椅等,后面经营不善准备注销了,会计将原来买的机器设备开票给了一个企业,也将东西都拉过去了,这个企业也是我们的投资方,之前经营的钱都是他打过来的,现在这个开票怎么做账啊,做到什么科目去啊,开了有几百万#工业制造#
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