老师 去年每个月计提12000的办公租金 然后 问 去年开票回来了只能开6400一个月的发票 去年的账已经结了 计提用的借管理费用租金贷其他应付款租金 去年收到发票没调整 我今年2月才接手 想问下怎么调整这个分录#工业制造#
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老师,我们是小规模纳税人,公司对公购买了一辆车并支付了首付款给卖车方,后续款项是贷款,并支付了车辆购置税和车险,付清全款后统一开票。想问下这个分录怎么做后面贷款分录和税的分录怎么做?折旧怎么计提?是次月开始吗?#商业#
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调整上年度多计提房租,原分录是1.借:预付账款—房租 贷:其他应付款—总公司代付房租 2.借管理费用—房租贷预付账款—房租.本年度做汇算清缴前,要把这笔房租调出来。请问会计上怎么进行账务处理,是不是汇算清缴里面调增,补交企业所得税就可以了#服务业#
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我银行存款实际金额比账面上银行存款金额少一万二,我觉得有两个月的两笔分录不对,总共是要付6万购买LED大屏的钱,分两次支付的,四月我公司付对方购买LED大屏48000,对方给开发票,我当时没做固定资产,做的是 借:预付账款 48000 贷:银行存款 48000 借:管理费用/办公费 42477.88 应交税费/应交增值税/进项税额 5522.12 贷:预付账款 48000 5月付对方12000,对方开票了 借:固定资产/LED大屏 52200 应交税费/应交增值税/进项税额 7800 贷:预付账款 60000 冲4月账 借:预付账款 贷方—48000 贷:管理费用/办公费 借方—48000#初级#
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问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
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科技公司,现金存入公户 存的是服务费(客户支付的服务费在平台里面,从平台提出来直接去银行存,多家公司的应收款,以存现金的形式一笔存入公户,之前给客户开票已挂应收) 因为平常我们不通过库存现金科目核算 所以做账分录直接做的 借:银行存款(一笔存入的钱) 贷:应收账款(对应挂的多笔应收) 这样不通过库存现金科目,做的分录对嘛?#服务业#
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评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗#服务业#
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22年多计提了一笔分录19.6万元 借:管理费用-工资 贷:应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目,导致资产负债表和利润表勾稽关系不平,请问因为做了这笔分录,需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗?#服务业#
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小规模纳税人公司支付季度增值税、教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提吗?还是直接做支付的分录 这个分录对吗? 借:应交税费—未交增值税 税金及附加—城建税 税金及附加—教育附加 税金及附加—地方教育附加 贷:银行存款#服务业#
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请问应付职工薪酬-福利费和应付职工薪酬-职教经费是不是每个企业都需要计提的?每月计提时:借:管理费用/销售费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费【工资*14%】 应付职工薪酬-职工教育经费【工资*2.5%】 是这样做分录吗?#出纳#
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20年8月银行支付A公司400万电影投资款,同时A公司开给我司370万发票,代理当时没做银行账,收到发票后入账分录为: 借:管理费用-服务费370 贷:其他应付款-法人370 现在把把银行账补进去了,但是这笔业务要怎么调整回来啊#其他行业#
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请问,政府给园区返税,园区收取费用再支付给签约的各企业,都属于一个老板不同法人。 1.费用支出走个企业,园区0申报,返税时园区不开票写收据给企业。 2费用都走园区,返税时开服务费发票正常申报。 另外工资支出如何规划?老板是否计提工资?#商业#
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甲分包工程给乙 合同价83万 乙分2次开票共计83万 2022年4月开了一次40万 2023年10月开了一次43万,甲付款2次 一次18万2023年7月 一次43万2023年11月支付 这个完整的分录怎么写?#其他行业#
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A直接转帐给b,转的是a实际付的员工工资部分和公司社保部分。 A做账的时候怎么做分录,计提的时候做管理费用贷方应付账款b,打款给b做借方应付账款,贷方银行,那么员工自己承担部分的社保怎么做分录啊#商业#
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结转损益出现红数 截图为上图是11月的分录,下图是结转损益 做了1的分录,结转损益出现2.3 始终没想明白。老师[破涕为笑] 应该直接是一个贷方:管理费用—房租费10000 才对呀 10月.11月凭证的凭证没有出现“管理费用-租金”,结转损益就会出现这个。原因在哪里!#商业#
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小规模纳税人,住房租赁企业,房租收入一直以来确认的主营业务收入,正常纳税,现在出了个协议,让我们上缴上年度收益至集团公司,不足500w,按500万缴纳,已支付,1、分录怎么做?2、涉税问题怎么处理?3、印花税是否需要缴纳?#服务业#
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发工资的分录问题,会计新手 8月计提工资 借:管理费用-工资35600 销售费用-工资6088 贷:应付职工薪酬-工资41688 9月实际发放27070,其中 管理费用20982 销售费用6088 (有几位员工的工资14600下个月发) 有一个员工代扣代缴个税17.61 发放工资的会计分录和个税的分录怎么写? #商业#
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我想问一下我们公司这个月1号的时候生成了一般纳税人,但是在上个月我们还是小规模纳税人的时候我没有计提税但是这个月已经交完了,所以我想做一下计提之后在做一下支付的分录,我应该怎么做,因为小规模的时候我们有税收优惠所以我们需要转到营业外收入,这三笔分录我应该怎么写#建筑工程#
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老师,我们公司(甲公司)和个人一起收购一家物流公司(乙公司)收购价78万,甲公司占股百分之六十,个人股东占股百分之四十,做内账怎么做分录呢,我第一次接手这个转让的公司,第一甲公司代乙公司支付转让费,那么这个转让费甲公司占股百分之六十,甲公司的分录就是:借长期股权投资,贷银行存款,乙公司不做分录,第二甲公司代乙公司支付的费用哪些,就挂往来,甲公司就是借其他应收款乙公司代银行存款,然后乙公司的分录就是,借管理费用贷其他应付款甲公司,是这样理解吗#运输业#
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我想问一下,关于计提工资社保和公积金,然后支付工资社保公积金和个税的会计分录怎么做(主要是不懂计提公司部分和个人部分),这个分录区分是先发工资再交社保还是先交社保再发工资吗?(分录会不会不一样)/我们公司是每月十号发上个月工资,然后月初的时候公司交社保,感谢😊#出纳#
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2月预提来物流费,做了如下分录:借销售费用-物流费(货拉拉)3000,-物流费(中通)3000,-物流费-(圆通)14000;贷其他应付款-往来客户-费用计提-3000,3000,14000。现在实际收到支付发票货拉拉10165,中通3400,圆通2950,请问一下怎么做分录呢#商业#
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你好,2020年的时候,有两个摄影器材,一共五万块钱,会计入了固定资产,库存现金入账,没有税金,请问这个分录是对的嘛?另外,从20年至今会计都没有计提折旧,现在要做汇算清缴,我需要怎么折旧呢?能不能一次性折旧完?或者能不能冲红分录直接入管理费用办公费,久不入固定资产了可以吗?烦请老师解答#服务业#
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我们是住宿业,日常收入都是客人在网上下单并支付,平台每周给我们支付结算款,我们给客人开发票(有的没开票,有一部分开票了,)这个分录可以这样做吗? 贷:主营业务收入-房费收入 -70 贷:主营业务收入-开票收入70 小规模纳税人#餐饮酒店#
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老师,房租是按月支付的,这三个月我都写的借预付贷银行存款,我们要去开发票的话是开一年的,那后续的分录怎么做呢?开发票会显示日期1.1-12.31 ,后面的房租也是按月支付,但是先把一年的开了#餐饮酒店#
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老师,公司向个人租车,费用¥10000元,上一年12月份支付租赁费的时候,没有把代扣代缴的个人所得税扣除掉,目前已结账。 正常应该是 12月份 借:管理费用¥10000, 贷:银行存款¥8400,贷:个人所得税¥1600. 到了1月份,借:个人所得税¥1600. 贷:银行存款¥1600。 我们12月份做成了 借:管理费用¥10000, 贷:银行存款¥10000. 本年1月份代扣代缴个人所得税之后,分录应该怎么做? #出纳#
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公司预交22年12月——23年6月的房租27000(含税金额)发票22年没有开,要23年才开出来,钱是22年11月份交的,11月我做的分录是,借:预付账款-某公司 27000贷:银行存款27000,假如税率是9%,不含税金额是24770.64,每个月分摊的房租是4128.44,那么我12月份在没有取得发票的情况下,是不是可以做分录,借:管理费用-房租 4128.44 贷:预付账款-某公司4128.44#服务业#
4001
老师,能给个工资和社保的做账分录吗?(事业单位)。保险个人部分和单位部分都是国库集中支付到单位基本户里面,然后从基本户交的(借:银行存款,贷:4001财政拨款收入)。工资是财政拨款直接打到员工卡上的。怎么计提,实发,扣个人部分到基本账户。#其他行业#
4371
老师,公司租的厂房因为是新建的,支付时,借方预付账款贷方银行存款。现在3个月了这次能不能一次性摊销3个月的?摊销的分录借方管理费用贷方预付账款。因为前期没有分车间和办公室也没有生产走管理费用摊,后期走一部分管理费用和制造费用。老师你看这样可以不?#其他行业#
1802
我们公司上月支付了一笔保证金给对方公司,借:其他应收款-保证金-xx公司,贷:银行存款 现在收到对方开回来的农村集体组织收据(內容:合同履约保证金),请问分录要怎么写,是入管理费用还是成本吗?因为我这家公司是属于保安公司的#商业#
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抖店:用户支付99元+补贴1元(我们开票给对方开了现代服务费)-平台服务费(对方开给我们)=到公司账上的钱,我按实际到公司账上的钱开了票,确认了收入,我这样做对吗?然后对方开给我们的平台服务费和我们开出去的现代服务费都是从抵扣完了才是公司实际的收到的额,分录要怎么做啊?#其他行业#
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老师,一次性支付给员工的签约金麻烦看下是否正确,另外有一个疑问是,签约金的个税已经一次性支付了,直接计入:借:应交税费-应交个人所得税,贷:银行存款,请问签约金的个税是不是要补一笔计提的分录?因为科目余额表签约金的税费在贷方负数,但我们已经缴纳了#中级#
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请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,请问以下分录是否正确,请老板帮忙检查 1:计提(公司) 借:管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58 管理费用或销售费用-公积金-分公司 7689.2 贷:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78 2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 贷:银行存款-总公司 57969.34 3:缴费(公司+个人)明细:缴纳五险一金 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积#其他行业#
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老师,母公司给子公司支付了一笔租车费,支付的这笔钱子公司收百分之8的管理费用,其他的支付给车主,子公司收到钱的分录是借:银行存款,贷应付账款,支付给车主时的会计分录是借应付账款货银行存款、主营业务收入。母公司支付钱的分录是借主营业务成本货银行存款,这个合并报表的抵消分录怎么做#其他行业#
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老师,我们法人下面有两个公司,但是之前帐不是都没做网银从2月份开始有流水。我全部补做在七月份了。然后我发现5月开始有发两个员工工资,A员工工资和社保不是同一家交得,工资也挺高得要交个税,B员工支付了工资没有交社保一直到七月份。想问下这个个税可以在一家单位申报吗?工资和个税需要计提吗?具体分录应该怎么做#工业制造#
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老师请问下,交通运输业的月底结转劳务成本那个分录,上面写的货运车队客运车队这个是什么成本啊?然后下面那个计提工资的分录,那个工资都是应发数是吗,那社保公积金和个税也都按费用分配原则记录劳务成本/管理费用?#其他行业#
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老师,请问我在发生劳务报酬费用的时候 借 管理费用 2075 贷银行存款 1820 贷其他应收款 255 这里的其他应收款是预扣下来,要缴纳他的个人所得税的,那我真正缴纳的时候咋分录啊 也没有计提一个应交税费个人所得税啊#其他行业#
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13.甲公司有一台生产用机器设备,因使用期满经批准报废。该设备原价为350 000元,累计已计提折旧324 000元。在清理过程中,以银行存款支付清理费用5 000元,收到残料变卖收入为10 000元。进行相应的账务处理(分录)。#初级#
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13.甲公司有一台生产用机器设备,因使用期满经批准报废。该设备原价为350 000元,累计已计提折旧324 000元。在清理过程中,以银行存款支付清理费用5 000元,收到残料变卖收入为10 000元。进行相应的账务处理(分录)。#初级#
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月末计提/摊销/结转涉及的分录: ( 1 )计提工资薪金、社会保险费、住房公积金 借:管理费用-职工工资 贷: 应付职工薪酬-社会保险费 应付职工薪酬-住房公积金 应付职工薪酬-工资薪金 发放工资: 借: 应付职工薪酬-工资薪金 贷:其他应付款-社会保险费 其他应付款-住房公积金 银行存款 库存现金#其他行业#
2962
某医院按规定交纳车船税1000元,通过银行转帐方式支付。财务部门根据有关凭证,应编 制会计分录如下 借:管理费用-其他经费-商 品和服务费用-税金及附加费用 答案写的这个分录,但是总感觉不对,老师这道题分录应该怎么做呀 贷:银行存款#初级#
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前辈,请教一下,我公司缴纳社保,个人4467.40元,公司缴纳12747.98元,我做分录,计提,借管理费用-社保12747.98,贷应付职工薪酬-社保12747.98 缴纳的时候,借应付职工薪酬社保=15814.68 贷其他应收款(个人部分) 银行存款 我总觉得哪里不对,我好累#建筑工程#
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