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许老师
将发生的相关费用计入长期待摊费用,在租赁期内分期摊销 查看全部回复
3006
高老师
业务能描述的再具体些吗? 查看全部回复
2231
杨老师
你们用的小企业会计准则的话,不需要用以前年度损益调整 查看全部回复
2730
小妮老师
例如固定资产清理,从发生清理开始到最后清理完成,看固定资产清理科目余额在借方还是dai方,最后固定资产清理科目的余额为0 查看全部回复
3115
甘老师
填预收的时候,应该填你入账的人民币金额(即人民币7) 查看全部回复
3608
借固定资产清理 dai固定资产 查看全部回复
6270
合并时,需要抵消内部往来同时抵消溢价部分的折旧 查看全部回复
3211
缺一步,进项税转未交的凭证 查看全部回复
3941
patience
进项结转是,借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 销项是 借应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
3912
上面的分录可以冲掉,增值税减免的部分 借应交税费-应交增值税减免 dai 营业外收入 查看全部回复
2733
清岚
上个月记错的,当期直接调整就行了 查看全部回复
2230
现在情况是成本多结转了是吗? 查看全部回复
3077
没有说只有非货币性项目才需要计算汇兑差额 查看全部回复
3477
孙老师
库存商品的内控出了问题哈,差额大妈 查看全部回复
2956
秦枫老师
损益类结转后 收入成本数据全部带到利润表 你是不是没有过帐 另外利润表期间要重新计算 查看全部回复
4436
可以的,营业外支出也是损益类科目 查看全部回复
1954
王苗苗老师
是的 查看全部回复
2599
安叔老师
"交易性金融资产-公允价值变动"核算资产负债日交易性金融资产的公允价值与账面金额的差额 出售交易性金融资产时,应按该项交易性金融资产的公允价值变动,即“公允价值变动损益”科目的余额,转入“投资收益”。 查看全部回复
2203
可以不用调,把原分录红冲,然后重新录入正确的 查看全部回复
2329
你这已经是结转完的凭证分录 查看全部回复
3080
建议做调整凭证,不要返回去改 查看全部回复
2150
①借:固定资产清理42000 借:累计折旧38000 dai:固定资产80000;②借:固定资产清理800 dai:银行存款800;③借:银行存款58000 借dai:固定资产清理42800 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)8000 dai:资产处置损益7200 查看全部回复
2963
李伟老师
你们使用的财务软件有生产成本或者制造费用的科目吗? 查看全部回复
2790
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4098
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3582
木言
是正确的,明年就会变成正常了 查看全部回复
3193
如果是先付款后收到票的话,这样可以 查看全部回复
3276
你最后一步结转的没有红冲 冲销完之后就是0 查看全部回复
3213
执行什么会计准则? 查看全部回复
3057
借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2843
是小企业会计准则吗 查看全部回复
2180
1. 收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费--应交所得税 2. 结转 借:应交税金--应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 dai:分配--未分配利润 查看全部回复
2524
利息收入大于手续费,财务费用体现为负数 查看全部回复
4031
tammy老师
如果是符合资本化确认条件的,记成本中,如果是不符合资本化,先计研发费用费用化中,后期转到管理费用研发费用中 查看全部回复
2664
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3460
不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
5088
原材料,领用的时候转工程施工,工程结束转成本的时候转主营业务成本 查看全部回复
4497
产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
3643
席俊义
如果多交增值税,应该是:借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 如果少交增值税,应该是,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2004
你账上留底税额368.18是在哪个科目余额 查看全部回复
4054
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2623
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2918
5月红冲分录时,借:主营业务成本-打印费 -970.87 dai:应交税费-进项税额转出29.13 dai:银行存款 -1000 查看全部回复
2438
所有收入都要申报 查看全部回复
3242
年末交易性金融资产的公允价值为186677元,确认公允价值变动损益。 答复:确认分录如下 借:交易性金融资产-公允价值变动损益186677 dai:公允价值变动损益186677 年末长期股权投资可收回金额为280000元 答复:长投可回收金额和长投账面价值做比较,若可回收金额小于账面价值,需要计提减值准备 借:资产减值损失 dai:长期股权投资减值准备 查看全部回复
6481
损益表可以根据帐务处理后的科目余额表来做,现金流量表需要根据根据帐务处理后与现金有关的项目来做 查看全部回复
3131
需要结转成本,不过这个给的条件是当月所有发生业务一起结转,所以结转成本月末一起做 查看全部回复
2355
折旧方法是什么 查看全部回复
3999
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3061
曹老师CPA
第一个分录跨年了,第二个分录没跨年 查看全部回复
2459
不用结转 查看全部回复
5765
退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税 查看全部回复
2248
1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录 查看全部回复
3458
Harry老师
企业当月的进项税额大于销项税额时,会形成留底税额。 查看全部回复
4557
借:应交税费—应交增值税(销项税)12 dai:应交税费—应交增值税(进项税)10 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2 结转应缴纳增值税,其会计分录如下: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2 dai:应交税费—未交增值税2 缴纳增值税,其会计分录如下: 借:应交税费—未交增值税2 dai:银行存款2 查看全部回复
2912
当月就行,不用更改以前报表 查看全部回复
2622
不能 查看全部回复
3466
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2604
有收入成本费就需要结转。 查看全部回复
2456
Leaf
单位是一般纳税人吗 查看全部回复
3850
是的,现金流应该是销售商品和提供劳务收到的现金 查看全部回复
3503
谭老师
你的未分配利润是多少? 查看全部回复
3429
借,主营成本 dai 工程施工 查看全部回复
3933
调增后补交的所得税通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
5261
是的,如果你已经对之前的专票认证了,申报表做进项税额转出,账务处理就是冲之前的分录 查看全部回复
3598
借: 主营业务收入 170000 元,其他业务收入 20000 元,营业外收入 50000 元,投资收益15000 元 dai:本年利润 查看全部回复
10900
工程施工是按照合同完工百分比确认收入的,如完工百分比较上期有变化,才需要结转成本。 查看全部回复
2847
厚积薄发
不用了 查看全部回复
3347
一、结转销项税额、进项税额 1、结转进项时: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——应交增值税——进项税额 2、结转销项时: 借:应交税费——应交增值税——销项税额 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。 (2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,表示应该缴纳的,则先做下面分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——未交增值税 缴纳时 : 借: 应交税费——未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2697
小小
实务中可以不针对这笔提法定盈余公积 查看全部回复
4560
有些企业没有结转,有些企业结转,是把进项税结转到dai方,销项税结转到借方,应交税费-应交增值税(减免税)结转到dai方,差额转出未交增值税 查看全部回复
M老师
信用减值损失是损益科目 查看全部回复
2899
Summer
您看下能反结账吗?最好是反结帐之后,重新结转。 查看全部回复
3854
这是要把之前投资性房地产账面金额全部调平 查看全部回复
3285
大宁老师
制造费用属于间接成本,是生产成本的一部分,但由于发生时无法直接分配到各个产品项目上,因此到了期末,应按一定的分配方法将其结转至生产成本中核算。 但也存在特殊情况,有些企业由于生产周期较长,制造费用不在每月进行结转,而是到了一定时期再进行结转分配,所以需要看你公司的情况来定 查看全部回复
2473
管理费用记dai方,是吧 查看全部回复
4050
每月补一下结转损益,每月结一次账。年底把本年利润转到未分配利润。 查看全部回复
2859
可以挂应付账款,方便以后对账 查看全部回复
3368
如果是常来往客户,下次开上就好 查看全部回复
6504
借:本年利润 dai:税金及附加 查看全部回复
3403
Annina老师
4610
揭老师
项目账? 查看全部回复
4311
汇兑损益记财务费用 查看全部回复
3747
借本年利润dai费用类所有明细 借收入类dai本年利润 查看全部回复
3176
借:应交税费-转出未交增值税 450 dai:应交税费-未交增值税 450 查看全部回复
3222
简易计税要全额交税 查看全部回复
2804
管理费用期末结转到本年利润中,期末无余额 查看全部回复
3157
易老师
多结转做红字分录 查看全部回复
2792
夏老师
2022年的报表把期初数改了。 查看全部回复
3418
利息收入如果时计提的你们可以不计提,但是如果利息收入已到银行账是无法进行暂估的 查看全部回复
3371
归老师
不用做凭证 查看全部回复
3761
Yan
对的,注意如涉及税金的应同时记录应交税费-应交增值税或应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2552
一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
3299
你们是小企业会计准则还是会计准则,如果实在会计准则,通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
2275
一般没有说结转 查看全部回复
2518
石老师
去年: 借:工程施工-材料款,dai:应付账款-暂估 借:成本 dai工程施工-材料款 今年: 借:应付账款-暂估 dai:应付工程款 发票和暂估差额是借成本或者冲成本 查看全部回复
3136
这和小微企业没有关系,账务需要这样处理的 查看全部回复
2246
不合理,应该按照租赁期间计入20年成本费用 查看全部回复
2647
没收到发票怎么冲,冲的前提是收到发票 查看全部回复
9802
直接当期计提缴纳的分录做进去吧 查看全部回复
3212
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