我们从总公司进货,我们给总公司回款。由于前期总公司欠我们费用,用货抵费用,例如,我们进货10万,总公司发10万的货但是我们只回款8万就行,另2万抵欠我们的费用,总公司给我们开8万的票,发10万的货。请问一下,会计入账时库存商品是按8万入的,2万没做任何处理,这样做对吗?#商业#
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一般纳税人公司兼职代账会计一枚 该公司属于综合性家装公司,有家电销售,家具等(进货有进项专票)。还有装修业务,水泥沙,材料,装修师傅工资等都没有发票入账。 问题来了:除了家电和家具有正规进项票外,无其他发票和费用发票,对公流水绑定收银台收款码,付出的钱都没有发票。 如何做账? 现有资料:对公银行流水,家电家具进项票,开出去的发票,工资表。#商业#
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我是物流运输行业的会计 主要是负责对接工厂运输货物 确认收入 流程是 确认对账单然后我们这边开票 我们在那边租了一个办公室 每月租金1600 每次开票都要我们把租金的费用算在收入中去 把我们收入虚增了 有什么办法处理吗?#出纳#
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老师,我们是一家小规模纳税人,之前会计不是按成本发票入账的,他是到一个季度成本暂估一次例如 借主营业务成本 贷应付账款—估价入账 但是等到实际成本票回来以后他也不冲这个估价入账,也不管,结果给供应商付的的时候是做的 借应付账款—张三公司 贷银行存款 导致现在成本暂估也对不上 和供应商的往来现在也对不上,其实供应商已经给我们开票了,到当时只是他没给记 这是2022年的账,像这种情况我们现在该怎么做账务处理?#出纳#
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汽车零部件企业,三包费用之前一直以实际发生入账,现考虑明年开始预提三包费,产品三包质保期为一年,请教怎么预提比较合适?(1.预提做账的时点?2.保有量为基数吗?3.每次预提的范围?4.若当年实际发生低于预提数明年底如何处理?)谢谢老师!#工业制造#
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工作:讲师 劳务合同 想开一家类似于会计咨询公司或者代账公司,对劳务合同进行合理避税, 开小规模公司后,将合同交给公司处理,对应成本、收入、支出、利润应如何进行入账 劳务合同全部款项记作收入 对应工资,差旅,住宿,员工福利、水电燃料费、招待费等为支出 利润为收入-支出 成本是什么#服务业#
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企业是购入模具钢,然后之前会计都是入的库存商品,结转也是销售商品,当为销售企业去做账,然后客户买了切割的机器设备,买进来也是库存商品模具钢(计量单位吨),但是会根据客户购买需求用机器去切割(计量单位也是吨),现在购入的这台机器怎么入账?之前入账是销售企业模式,有机器才知道需要切割销售,这样账面购入的模具钢要怎么入账?当销售企业去做还是生产企业做账才对?#工业制造#
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您好,请问,我们公司5月份向厂房打款一笔定制费用688,然后之前的会计做账是 借:销售费用688贷 银行存款688,现在9月份又打了一批款,设价格为1000,厂房经理说我们账户里面有688元,只需要打款312元,这个我做账是借:预付账款312,贷:银行存款312,到货入库,借:库存商品1000,贷:预付账款312,这个688应该记哪个科目呢,现在10月份,厂里的会计说我们户头的688她们还没来得及扣除,但是我们给用了,现在欠她688,下次打款时多打款688,那我下次打款的时候这个多打的688应该怎么入帐呀,麻烦解答一下,谢谢#其他行业#
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原无形资产已入账,已摊销1年8月,但因该软件的售后无法达到合同约定条款,无法满足安全要求,供应商提出替换由别的制造商生产的软件,参数相同,且合同金额不变,无需额外费用,请问这种情况下新的无形资产入账价值如何确定,是都需要将原资产进行报废处理,余额计入营业外支出,那么新的无形资产价值是否应按照原资产的初始入账价值计算,还是应按照原资产的余额入账,摊销期限如何处理#注会CPA#
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非独立核算分支机构,公司为分支机构建立了一套账套,专门处理分公司的费用,主要是发放工资和缴纳五险一金,请问预缴总公司的企业所得税的时候,如何处理分公司的费用合并到总公司这边,或是怎么做这个账务处理#服务业#
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房地产企业与饮料企业合作,我们是房产企业,比如促销房子以购房人买30万饮料送一套房子,这样账务处理是买进饮料作为库存商品,以销售费用或营业费用冲掉库存商品,然后再收入30万入账,对吗#其他行业#
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房地产企业与饮料企业合作,我们是房产企业,比如促销房子以购房人买30万饮料送一套房子,这样账务处理是买进饮料作为库存商品,以销售费用或营业费用冲掉库存商品,然后再收入30万入账,对吗#其他行业#
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某个软件的尾款,3月份已付,当时也入账做了费用,由于上海疫情,发票在5月份才开出,6月才收到,之前的会计没有做进项税额,3月份是全额入了费用,现在收到专票,进项可以做在5月冲减相关费用吗,还有发票原件应该附在3月吗#餐饮酒店#
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我们公司 上个月进货付给售货方50万 对方给我们开了45万的发票 按理我应该借库存商品 进项税贷银行存款 但是我当时搞错了 写成借库存商品 进项税贷银行存款40万 应付账款5万 然后不是付款给他们五万嘛 还有五万票也还没收到 但是这一笔我忘了入账 就是应该鞋借应付账款 贷银行存款五万 我忘了记 那这一个月我应该怎么调 错了两个会计分录#其他行业#
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我们单位是总公司,底下有个分公司,分公司现在是工伤上是非独立法人营业执照,税务上是单独核算的,单独建账,单独报税。分公司有个员工是和总公司签订的劳动合同,工资由总公司发放,社保个税都在总公司系统随总公司人员一起申报。月末单位承担的工资和社保部分再凭借内部工资单由总公司和分公司进行结算,这样就导致社保个税申报在总公司(个人部分在总公司扣除),成本费用入账在分公司,这样合不合理?总公司和分公司结算,总公司需不需要给分公司开劳务发票?#服务业#
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老师 请教一个问题 我们2021年发生了贷款利息费用的业务 当时的会计没有开具发票,但是已经全部入账了 借:财务费用 利息费 贷:银行存款 现在我来了以后银行给开具了2021年整年的财务发票 我现在需要怎么处理 银行开具的是普票 #其他行业#
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想请问一下,我们公司是餐饮行业在筹建期间,发生的一系列采购,建材费用都没有开票回来,钱是股东以认缴的名义存进对公账户里取备用金这么拿出来用的,今年应该会开业,目前只有这两个月拿了一些固定资产的票回来,前面的会计都是零申报的,等后续开始经营了,我是不是也只能把有票的支出入账,没有票的支出我要怎么处理呢?#餐饮酒店#
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做账查到以前外账做账时团体保险做了两笔分录 借,营业费用 69300 贷,银行存款 69300 借,营业费用 应交税费 贷,应付账款 69300 本来应该是账面平了的,但是这样错误入账,应付账款挂着,营业费用多入账了。请问老师我是直接按照以前年度损益调整再处理呢,因为我去年年报还没有报,想请问怎么调整会方便,而且能平账#其他行业#
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请问公司是芯片设计行业的,找代工厂生产了工程批的晶圆(费用已预支),在2021年底收到部分样品和发票,还差部分样品和发票未收到(金额为6000元左右),请问跨年我是做暂估处理(分录如何处理),还是不做处理。等拿到发票和样品再入账?#高新企业#
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老师,这个专票不能抵扣,我直接入账借费用15111.1贷银行存款,但是发票勾选上有这个发票号。我可不可以正常勾选,然后在增值税抵扣表里把进项税填在不能抵扣那栏??我账务上就不提现进项转出了,这样操作可以嘛?如果不对,麻烦老师更正(因为勾选系统里都是2018-19年发票如果做进项转出,账务会不会处理麻烦补记)谢谢老师!!!#商业#
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食堂购买的蔬菜能否入账 食堂餐厅作为企业很多是菜市场白条费用无法合法入账,大家应该也是头疼的问题。 是不是应该扣个人所得税呢? 如何解决食堂发票的问题,个人菜农开具发票应该怎么去处理开具发票问题。 食堂餐厅费用是不是应该扣除个人所得税?#其他行业#
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老师,您好,我有几个问题需要咨询一下 1.现在存货里面库存商品的账面余额太大,实际没有那么多,原因是前期入库的一些不能入账固定资产的物品,本该一次性计入费用的,但没有进行出库,一直在在账上比如小型饮水机,小型空调,厨房的餐具等。 2.现在要求全部下账,这样一次性计入费用金额就很大,各个部门加起来有很多。如果我从本月起分几个月来分摊这些费用,是否可行,如果可行,那我这个分录该怎么做,如果不行,是不是只能一次性计入费用。 麻烦老师帮我解答一下,非常感谢。#餐饮酒店#
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关联企业垫付装修费用会计处理 A公司51%股份控制B公司,B公司70%持股创立C合伙企业 1、C合伙企业设立前,需要装修办公场所,装修合同由B公司签约,装修费用由B公司承担 2、B公司支付后把装修费用以费用化入账 3、A公司以支付佣金方式给C合伙企业收益,A公司以分配收益比例方法给B公司收益 Q:目前想要用A公司支付给C合伙企业的佣金这部分去还B公司垫付的装修费,请问有几种处理方式,如何操作?税务上有什么注意事项么,谢谢老师!#其他行业#
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2016年总公司卖货给分公司,开的专票,分公司又卖货给个人。后来个人退款退货,直接退给总公司了。但是当时的会计没有开红字发票,没有做退货处理,退的款挂往来了。现在老板想补做退货,想让税务退还多交的增值税和企业所得税,我该怎么办?#商业#
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小公司不规范,怕有风险,求会计交接具体流程,需要注意哪些方面,哪些表需要打出来盖章,我来的时候没有签交接表,那么办公室中以前年度的账目我需要写在我的交接表中吗,2月份已经抵扣的发票,因为货物问题采购与供应商还在争,迟迟无法入账,感觉短时间内无法处理,主管要求我转定好2月账目才能离职,请问怎么处理比较好呢,#商业#
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检查前会计的账,发现有两笔费用没有入账,是购买建设围墙材料的,去年五月份的,没有发票,白天所以没有入账,我想问去年的了为什么还能留到现在,今年汇算清缴不是应该调增了吗,怎么没有入账,我现在要怎么解决?#建筑工程#
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老师,两年前我公司支付出去一笔12万的款项,当时老总说是预付的环评费用,当时会计就挂在预付帐款一环评费用科目里面,环评手续两年来一直在完善,今年公司又支付了4600元的登报费,并且有报社的发票。老师请问之前的12万预付款帐务处理是否正确,这4600元又该如何处理?(目前环评手续尚未办理完)#商业#
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老师,我们所有项目都是研发项目,购买的原材料也都是用到了研发项目上,购入材料,借原材料-项目名称,贷银存;领用材料,借:研发支出-费用化支出-项目名称,贷:原材料-项目名称,这样对吗,主要以前的会计,领用都是借:生产车间成本,贷,原材料-项目名称#工业制造#
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老师好,想咨询一个问题,我公司今年高企年审需要审计,现在会计师事务所发现我们公司21年帐待摊费用多摊了。结果在23年的时候发现了红冲了,现在会计师事务所那边要我把21年这个负数摊销做到21年去。怎么账务处理?#房地产#
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小企业AB两人合伙,营业一年企业亏损,当时约定好两人相同时出资,今年B退出,B投资了17万,A投资了23万,由于其企业亏损,最终A给B三万结束了合伙,A继续经营,以前会计把投资款做成了其他应付款,请问这种要怎么做账务处理#出纳#
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宏伟公司将2019年购买的货车出售给个体工商户王某,销售价格20000元,王某带款提车。已知该货车购买的原值300000元,已计提折旧260000元,在转让之前发生的清理费用2000元,这笔钱支付给清理大货车的个人。做宏伟公司处理货车的会计分录。#商业#
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老师,A单位房屋建造后,转固定资产,在质保期内发生维修,建造公司委托第三方进行维修,费用从质保金中扣除。第三方完工后,开具发票给A单位,A单位将费用支付给第三方公司。请问A单位如何处理账务:与A单位的质保金支付;与第三方的维修费用#建筑工程#
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请问公司收到龙头企业奖励资金,文件中规定【龙头企业奖励资金用途】 专项用于农业龙头企业的农业产业化经营,包括: (一)龙头企业的新技术引进和推广、新产品开发、技术改造、品牌建设、培训推广等; (二)龙头企业购置农产品加工、整理、储存、保鲜、运销和检测仪器、设备等; (三)龙头企业种养殖基地建设。 ※注意※不得用于职工工资福利、奖金发放、业务接待及与企业农业产业化经营无关等经费支出。 请问这个怎么如何做账务处理?后续作为费用支出或购置资产的账务处理又是怎么做比较规范?#农业#
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3.宏伟公司将2019年购买的货车出售给个体工商户王某,销售价格20000元,王某带款提车。已知该货车购买的原值300000元,已计提折旧260000元,在转让之前发生的清理费用2000元,这笔钱支付给清理大货车的个人。做宏伟公司处理货车的会计分录。#出纳#
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老师,请问我账上,就是有其他应收款,这个里面主要就是各个店铺的费用,比如说天猫抖音店铺收取的平台服务费啊,下个月收到票之后我就入账了,就结转成费用了。但是有些费用平台就没有给开票,就是无票费用嘛,去年无票的这一部分我一直没有结转,那我是要在汇算清缴前把他结转了吗?#出纳#
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老师你好,公司分期付款买车,车子是公司名,贷款是我们公司实际控制人做的担保,首付是公司账户直接转的,分期款是由我们公司实际控制人每月转,请问怎么做会计分录呢?还有贷款的利息费用怎么做账务处理呢?#出纳#
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本公司与A公司连续多年针对一固定资产签定租赁合同,合同每年一签,从租赁政策变更后以使用权资产和租赁负债入账,本年考虑本公司可能会更换地址,目前只签了半年的租赁合同,是以使用权资产入账还是简易处理直接以租赁费做账呢?#工业制造#
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