老师,跨年度销售发票退回,又退了款给客户,但是当时确认收入的会计分录为 借 银行存款 现金 贷 其他业务收入 应交税费 增值税 现在我们退款是全部现金退款的,是不是应该先做一张跨年冲红的分录,借 银行存款 负数 现金 负数 贷 以前年度损益调整 负数 应交税费 增值税 负数 这样的话,我今年退了款的分录如何提现更好呢?#服务业#
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2021年12月份,招聘公司给我们a公司抬头开了2万发票,已认证抵扣进项。今年2月份,我们申请红字发票,申请退款。当时做的管理费用。 现在招聘公司要给我们另一个抬头开发票,我们依据这个抬头发票打款。金额一样,同一笔费用。就是换了个抬头。请问怎么操作?已经跨年,红冲12月份分录,要影响利润和所得税吧。#高新企业#
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老师,我公司向天津公司购买设备,设备款已付,对方也给我公司开了专票,专票已认证抵扣,但对方在我公司已认证抵扣的情况下,开具红字信息表,作废了这张专票,这个月红字信息表寄到我公司,财务做了进项税额转出,但申报时,系统出现预警,我们怎么填表?#出纳#
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老师 2022年11月支付了一笔运营费用106800元,对方已开专票,我司已认证并做账了,现在因业务中断,对方退回90886元,要求开具红字信息表,那后续的账务处理跟税务要怎么做呢#其他行业#
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我是购买方,收到销售方专用发票100000元(94339.62+5660.38),钱已经支付给销售方,发票抵扣认证……下月发生部分退款56078.9(销售方需退回给我)我开了全额红字通知单,对方给了我全额负数发票,销售方又给我一张正数专用发票43921.1(41435+2486.1),此发票认证抵扣,但是3月过去了,销售方倒闭,无法退回56078.9这笔钱了,请问这一套流程下来,会计分录应该如果做?#其他行业#
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我们公司是出口的,我们收到供应商开的发票,会计已做认证,但是我们在退税的时候退不了税,显示发票上的单位与报关单上单位不一致,这张发票已经跨月了,现在我们让供应商重新开具发票,这个红字信息表是我们购买方开具吗?#房地产#
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一般纳税人,保安公司,开具销售发票属于差额发票,简易计税的(5%),例如简易计税税额为500,认证发票税额为600。那还需要缴这部分款项吗?因为这部分销售收入税额是入了应交税费—未交增值税的科目里#商业#
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伙伴们,有人知道红字信息表开错了,导致这个月报税要进项税额转出怎么处理吗(供应商开的发票我们本来没有认证抵扣,但是我们开红字信息表时,选择了已抵扣,导致这个月报税提示我们要进项转出)#其他行业#
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我公司缴纳了3000元投标保证金,中标后2550元抵扣了中标服务费,退款450元。其中2550元入费用收到了对方开的增值税专用发票,收到发票时要做进项税吗?收到发票认证后怎么做账呢#其他行业#
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这是一家贸易企业,前会计4月做了进项认证5月发现进项发票有误就退回去了,在申报表上做了进项税额转出。(因为我记得已认证发票有误是开具红字信息表给对方的,然后它是把票退回给对方)还有我的认知里外销是不认证进项的呀 关于这个进项税额转出我真的不懂 希望老师讲解一下 谢谢#房地产#
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我这个行业,公司性质是环卫行业,就是我们有车辆维修,在维修厂家修,修理那个车辆,但是对方给我的税点他开错了,开了一个点,他应该是给我开三个点的税率,反正就是这张发票呢,我已经认证抵扣了,已经跨月的话有两个月了,现在我这里要开红字发票,是我们这边在系统在开票系统上申请一个红字信息联系表吗?这个红字信息表的话,是要我们申报期以后操作,还是申报期前操作?#其他行业#
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您好,我方是购买方(一般纳税人),21年11月对方(一般纳税人)开具的专票金额有误,发票未抵扣,让我方开具红字信息表,开具之后,原发票在发票认证平台显示已红冲,是我方开了红字信息表导致的吗?#服务业#
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供货商有张发票开错了,他把税率开错了。但3月我认证申报了,然后在4月我开了红字信息表,4月我也收到了正确的发票,在申报4月的时候我转出了,正确的发票我也认证申报了,这个账务处理怎么处理的,谢谢老师#服务业#
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我是销售方,去年12月客户开的红字信息表,公司未开票,也未计入上年收入,2月给客户开的发票,收入是否应计入以前年度损益,汇算清缴调增收入,但是2月申报增值税的时候跨年开票的这个业务,该怎么申报?#商业#
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公司执行小企业会计准则。21年12月一张招聘费的进项发票当月已认证抵扣。今年2月申请了红字发票,要求退款。2月退款不能到账。12月份的发票当时是开给我们a公司的。现在要重新开给我们b公司。同一笔业务。a公司怎么调账,求相关分录。12月a公司分录借管理费用,进项税额。贷银行存款。#高新企业#
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您好,我公司于20021.4月收到五张专票作为我们的库存商品已经入账并且认证抵扣,税款也已经缴纳,但是这个月的时候发现其中有张票有问题,故联系了销货方给我们重新开具发票,我们是购买方开具了红字信息表。然后销货方这个月把1.当时4月份开错的抵扣联和第三联退还给了我们,这个是需要把其放到4月的凭证当附件吗?2.给了销项负数的抵扣联和第三联,这个我们怎么做分录?下个月纳税申报表上如果填写?3.重新开具的正确发票的抵扣联和第三联,这个如何做分录?#高新企业#
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2020年3月1日起增值税专用发票是否取消了认证期限?有一张工厂开具日期是2019年11月7日的增值税专用发票,未在360天内进行发票认证,现在是否还可以进行认证抵扣?跨年是否有问题?出口企业#其他行业#
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上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?#房地产#
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老师:我有两个问题,一直没有弄明白。 1、收到发票,已经付款,但是货没交付,是做:借预付账款,贷银行存款。还是借:成本?工作中按照收到发票入成本,没有收到发票挂预付账款,是否正确? 2.印花税应该怎样计算。工作中按照每个月销售发票和购进商品发票金额计算,是否可以?#工业制造#
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