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许老师
你好,毛利润=不含税收入-不含税成本(销售产品的直接成本) 如果进项不能抵扣那么进项税就包含在直接成本里面 查看全部回复
2619
杨老师
填写的地方是对的 查看全部回复
2262
wam
有具体的数据? 查看全部回复
3408
问题是什么? 查看全部回复
6630
2008年已是固定资产可以抵扣的 查看全部回复
2049
可以 查看全部回复
1886
patience
可以在认证平台,勾选为不认证,然后入账时可以直接把进项税做到固定资产 查看全部回复
3251
甘老师
采购的东西用于一般项目(没有用于集体福利、非增值项目、简易计税项目)的,可以正常勾选抵扣 查看全部回复
2488
谭老师
借:管理费用,dai:应交税费一进项转出 查看全部回复
2597
你的意思是进项税额为什么不结转么 查看全部回复
3095
在的 查看全部回复
2132
小妮老师
你们抵扣只能按照发票上的税率抵扣 查看全部回复
2293
你说的是没有发票的情况么 查看全部回复
2421
清岚
你们是一般纳税人吗? 查看全部回复
2204
销项税额=113/1.13*0.13=13万 查看全部回复
3767
这样是正确的,没问题 查看全部回复
6746
andy老师
你们属于自产自销农产品的范畴就可以 查看全部回复
5682
孙老师
你好,这种情况是不可以抵扣的 查看全部回复
3287
是的,用于集体福利或是公司招待费的专票进项税额不可以抵扣,全部计入费用,装订时可以放一起。 查看全部回复
2199
可以现在转出 查看全部回复
2582
借:成本/费用(当时进项税发票取得时发票进的对应科目) dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2977
是的,在申请红字信息表当月转出 查看全部回复
1798
按照实际补税额,计入应交税费-进项税即可。冲减库存商品(已经实现销售的,冲减主营业务成本)。 查看全部回复
2453
安叔老师
做福利费,进项不得抵扣 查看全部回复
7619
一般纳税人取得的进项用于一般项目都是可以正常抵扣的 查看全部回复
2023
对 查看全部回复
2250
差额征税的项目不能抵扣进项税,收到专票要区分是什么项目取得的,如是差额项目和简易计税项目的部分不能抵扣,属于一般项目用的可以正常抵扣 查看全部回复
3022
可以留在以后待抵扣 查看全部回复
2285
是的 查看全部回复
6193
王苗苗老师
2652
2846
这个租房是分公司租的还是总公司租的 查看全部回复
2725
如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物,是指构成不动产实体的材料和设备,包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 查看全部回复
2678
可以的 查看全部回复
2483
税务师晓雨
1、假设取得的发票是专票,您公司是一般纳税人,可以抵扣增值税、抵减企业所得税 购买后未来可能涉及房产税、城镇土地使用税 具体如何操作,建议您咨询当地的专业机构,为您做一个完整的策划 买房是住房,不对外经营,不用于公司经营的支出,前述第一项的相关税款均不能抵减和抵扣,如果抵扣了,存在涉税风险 查看全部回复
2646
你们认证抵扣了吗? 查看全部回复
1772
小轿车的税率一般是13%,购进小汽车取得专票可以正常抵扣的 查看全部回复
3176
官方回复
由于理论和实操存在差异、所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请谅解 查看全部回复
3416
1618
旅游服务 ,代订车服务,约车服务,代驾服务是用于个人消费么 查看全部回复
28096
上个月申报时是在附表二已经做了转出是吧 查看全部回复
5158
你们税率是多少呢 查看全部回复
3455
简易征收没有6%的税率,你可能需要查一下 查看全部回复
2302
云峰老师
亲,你好 这个各省有自己的很大权限,对于哪些农产品可以核定扣除,税总是让他们备案。 查看全部回复
3215
高老师
购进的服装是为了销售吗 查看全部回复
2076
财务账 借:应付账款 dai:库存商品或原材料等 应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3380
纳税人销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的,应纳税额=含税价/1.03*2% 查看全部回复
2309
多填写了还是少填写了 查看全部回复
2658
用于业务招待的专票不可以抵扣 查看全部回复
1809
需要考虑,只是说法上的不同,没有什么区别的 查看全部回复
3338
tammy老师
1931
挖掘机没有入账? 查看全部回复
2111
如果手机是为了公司经营办公使用,而不是用于个人福利等非应税项目,是可以抵扣的。根据手机金额大小及性质计入管理费用或固定资产等,税额计入应交税费-应交增值税进项 查看全部回复
5700
燕子老师
同学你好,通用机打发票一般是指增值税普通发票。 购买方取得通用机打发票或者定期定额发票后,不能拿来做为进项直接抵扣增值税。但是可以入账,根据发票对应货物的用途,按会计方法列支在企业的成本费用中,最后冲减收入,计算利润,按利润申报缴纳企业所得税。所以说,这个发票不能直接抵增值税,但可以做成本费用抵企业所得税。 查看全部回复
3067
纳税人取得出租车发票不能抵扣进项税。 查看全部回复
8745
2436
如果是用于集体福利的专票,借管理费用等 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2380
对方要开红字发票 查看全部回复
2693
3149
购买车辆,车辆购置税计入车辆的购置成本 查看全部回复
2569
在发现当月做一笔调整凭证(原发票和原凭证复印作为附件) 借:管理费用等(红字) 借:应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
2431
小小
专用于集体福利的在建工程,借:在建工程 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
3545
如果想缴点税,接近应纳税额就行 查看全部回复
2650
3065
不算 查看全部回复
1909
转到--“转出未交增值税”科目就可以了 查看全部回复
1739
你说的更正申报是在报10月的时候把他抵扣了,还是真的去更正了9月的申报表? 查看全部回复
3207
你们是一般计税,取得正常业务的专票是可以抵扣的 查看全部回复
2438
借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
3891
目前只有旅客运输与道路通行费增值税电子普通发票的增值税可以抵扣进项 01 旅客运输 自2019年4月1日起,企业购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票的,发票上注明的税额允许从销项税额中抵扣。 依据:《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第五条 02 道路通行费 自2018年1月1日起,企业支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。自2018年7月1日起,企业支付高速公路通行费取得通行费发票,不能凭通行费发票上注明的收费金额计算抵扣进项税额;自2019年1月1日起,企业支付的一级、二级公路通行费取得通行费发票,不能凭通行费发票上注明的收费金额计算抵扣进项税额。 查看全部回复
6806
高铁票不用勾选 查看全部回复
5940
内账收入金额挂往来,税正常记账 查看全部回复
2524
如果免税普票是从批发商或零售商处取得的,不可以抵扣 查看全部回复
4149
Lucky
需要认证43506.53 查看全部回复
2913
应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项税额转出 查看全部回复
1944
(二)“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; (四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 (五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 查看全部回复
2506
一般情况取得的进项税额可以抵扣,但是如果所购车辆专用于免税项目、集体福利或个人消费,取得的进项税额就不得抵扣增值税。保险如果取得的是专票可以抵扣 查看全部回复
2850
由于你们购入时已经抵扣进项税了,现在销售使用过的固定资产按一般计税,13% 查看全部回复
2967
(1)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 (2)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (4)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (5)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (6)dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 查看全部回复
2317
需要对方给你们开红字打牌呢 查看全部回复
2307
收到发票 借库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付帐款等 查看全部回复
1738
Harry老师
1、企业补交所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 同时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 2、结转以前年度损益调整时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 3、企业缴纳滞纳金时: 借:营业外支出——滞纳金 dai:银行存款 查看全部回复
3223
借:应交税费-应交增值税(进项税转出),dai:应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
2905
最真实合理的是据实抵扣 查看全部回复
4635
根据财税〔2016〕36号 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(六)购进的旅客运输服务、dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。因此,一般纳税人购进的dai款服务不得从销项中抵扣。 查看全部回复
5558
原则上不可以,实操中问题不大 查看全部回复
2965
转到待认证进项税 查看全部回复
1735
应交税费-未交增值税的借方 查看全部回复
3214
不行 查看全部回复
1882
税负率是税额除收入,你倒退下 查看全部回复
2119
借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应交税费-待认证进项税 查看全部回复
2880
不能,需要做进项转出 查看全部回复
3581
通常为特别说明的话,默认该机器设备是按规定可以抵扣进项税的 查看全部回复
1828
是一般纳税人么,带有员工信息的火车票和飞机票可以抵扣进项税 查看全部回复
2201
缴纳借应交税费应交增值税 查看全部回复
2958
你说的13个点是税负率? 查看全部回复
2844
易老师
开具剩余部分红字信息表给对方,对方开具对应的销项负数发票给购买方,购买方做对应部分进项税额转出处理 查看全部回复
3764
将不得抵扣的进项税额转出到相关成本或费用,还要将进项税额转出结转到未交增值税 查看全部回复
1971
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2795
红冲1-7月的计提分录,按1%计算出来的金额,合计是10000-7000 查看全部回复
1994
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