请问公司固定资产-一批工位在3月处理了,没有变卖,直接就扔了。3月还提折旧吗?4月处理这批固定资产的账该怎么做呢?1.借:固定资产清理-剩余折旧额 累计折旧-已提过折旧额 贷:固定资产-原值 2.借:管理费用-折旧 贷:固定资产清理 这么两步对吗?#高新企业#
1999
公司为一般纳税人,现在在做6月的账:6月报废了固定资产汽车,给回收公司开了500的票,做了以下两个分录:借:固定资产清理5887.5,借:累计折旧:12112.5,贷:固定资产18000;给回收公司开的票:借:营业外支出(非流动资产处置净损失)500,贷:固定资产清理442.48,贷:应交税费-销项税额57.52,然后看科目余额表显示累计折旧:贷方—负712.25;请问我需要怎么操作?还有6月当月也新购了一辆车:固定资产原值是53670.53。#其他行业#
3717
1月购入的固定资产(运输设备),因为车的缘故需要退车,对方已经开出红字发票,车辆购置税也已经退回,对方会全额退款。需要怎么进行账务处理 ,用的SAP系统,已经卡片报废了全部转到固定资产清理了,进项税额也已经转出。因为提过折旧(折旧对应的也是冲减成本),那固清资产清理科目会不平就需要做损益,但是我们实际上是0损失,所以就很疑惑,希望有好人可以告诉我具体分录处理和金额来源,谢谢!#其他行业#
4935
你好。我想问一下,如果是在企业变更过程中,从国有独资公司到有限责任公司的过程,发生的清产核资资产评估,发生固定资产增值计入资本公积,同时资产原值减少,折旧减少。求问,汇算清缴时填折旧表中,税收基础按哪个?折旧和累计折旧按哪个?#工业制造#
3319
请问购入二手固定资产如何做分录是借:固定资产 贷:银行存款,还是借:固定资产 贷:累计折旧 银行存款 原值,累计折旧额,折旧年限都是知道的,买的是关联方公司的设备 录入卡片是用原值入么,还是现在的购买价,谢谢老师了!#工业制造#
3163
甲公司(承租方)正在发生融资租赁售后回租业务(业务本质是拿设备抵押进行贷款),不确认销售,设备原值2亿,累计折旧3000万,现在甲公司需要在租赁期开始日向融资公司支付300万服务费,并且分摊到每月中,请问这个服务费怎么做会计分录。以及甲公司转让的设备资产需要转到固定资产-融资性售后回租资产嘛#其他行业#
1027
公司22年1月购入的电车,23年1月过户送给别人,分录应该怎么做?1月当月还需要计提折旧,对吗?电车原值111415.93元,折旧年限48个月,截至23年1月已计提12月,累计折旧额26461.28元,净值84954.65元,#出纳#
1107
公司21年购入一台设备原值176万,23年提前还款产生留购价100元,因为计提折旧是原值一直按照176万折旧的,收到留购价发票,放到固定资产-留购价科目里面了,23年度财报,资产负债表,固定资产原值就是176万零100,现申报企业年度会算申报表,资产折旧报表,原值填176万,留购价怎么办?因为财报年报资产原值是176万零100#其他行业#
1519
老师,我想问问,如果资产卡固定原值本是40万,3月收到发票21万,录入资产卡原值为21万并次月开始累计折旧了。但是7月支付部分尾款,收到发票7万,那要怎么做账?同一个个机器设备,需要把原录入的固定资产原值修改吗?还是后期收到发票再新增固定资产作为修改?#其他行业#
2224
我公司从2022年有计入固定资产的电子产品A,截止到23年6月账里正常在计提折旧。从7月开始,需要将A从固定资产中调出,请问应该怎么做账?之前的折旧用冲掉吗?还是7月直接将原值-累计折旧的差额计入管理费用-办公费即可,前面的账都不用调了。#房地产#
3286
资产负债表固定资产原价15523624.4元,累计折旧1589575.01元,固定资产净值13934049.39元,12月末上固定资产折旧明细表固定资产原值1485504.36元,累计折旧206855.85元,未折旧661387.65元,在建工程结转固定资产13490215.75元,怎么跟资产负债表表对不上#商业#
2455
有一笔42w左右固定资产需要以原值作为投资款投入控股公司(占股70%),但是在账上已经做了6w固定资产折旧,怎么记账呢? 这些资产原本就是代垫款项买的,但是之前的会计入了公司的固定资产,也折旧了,现在需要把所有代垫款转出#出纳#
2519
你好,2022年的利润总额是79781.82元,固定资产原值366991.15元,已折旧7263.37元。但是看政策可以说一次性扣除。我申报是否这样填写,以及递延所得税分录要如何计算了???#中级#
2539
老师,我们1月花了122万买车,不含税是107万,我现在已经折旧了8.8万,现在要原价卖出去, 借 固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借 应收账款 贷 固定资产清理 不含税售价 应交税费-应交增值税销项 借固定资产清理 贷 营业外入可以么#其他行业#
2534
电脑的固定资产原值是5198 年限是3年 预计净残值率5% 年折旧额=(5198-5%)/3=1732.65 本月折旧=1732.65/12=144.39 累计折旧=144.39*5%=7.22 净值=5198-7.22=5190.78 是这样没错么? 记账凭证的累计折旧取144.39这个数么还是取7.22这个数?#初级#
1986
请问,购入的固定资产,已提完折旧,残值余额1w,现做报废处理,没有收入,应该怎么做账呢? 借:固定资产清理 贷:累计折旧 固定资产 借:营业外支出 贷:固定资产清理 这样对吗?汽车可以直接报废把余额做营业外吗?#其他行业#
3634
集团内公司间固定资产转移,买方资产可以按卖出方的资产原值和累计折旧作为入账金额吗? 即:借:固定资产 原值 贷:累计折旧 贷:其他应付款-关联公司 还是要按发票的金额,即卖出方资产的净值入账? 即:借:固定资产 净值 贷:其他应付款-关联公司 还是两种方式都可以? #工业制造#
4449
我们固定资产进行了评估调整,21年固定资产原值由年初的505788.8到了年底504160,请问汇算清缴表中1.资产折旧表原值填哪个数,还用调哪个数 2.汇算清缴还用调整资产评估这一部分么,如果用,填到哪里#工业制造#
3439
公司购买的工业厂房,已经交付使用,支付了全款,但是还没开发票没有房产证,21年12月我按照支付的全款计入房屋原值,现在想着是不是不应该按照支付的全额计入固定资产,而应该把进项税的部分剔出来计入资产并计算折旧啊?#工业制造#
6214
你好,请问我公司一固定资产校车,前期帐面的累计折旧已提完了,没有残值。怎么通过固定资产清理科目写出分录,表示固定资产校车没了呢。我理解的是固定资产清理借方余额是0,所以不知道分录怎么写了#其他行业#
3117
请教老师,填写资产折旧纳税调整明细表时,第一行第一列的资产原值是填本年度增加的固定资产还是填所有的?比如2020年有40万的资产原值 ,2021年又新增了20万,是填20万还是填60万?#工业制造#
4030
1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定#初级#
3722
公司21年5月份购入固定资产,原值303362.83,账上每月折旧2508.11元,6-12月共折旧17556.77元,第四季度申报所得税时选择固定资产一次性扣除,请问老师我填的资产加速折旧明细表正确吗#工业制造#
4177
你好老师。我想咨询一下,我们这个是一个社会团体,固定资产一直是没有累计折旧的,之前审计了之后,审计师让固定资产累计折旧。然后折旧过之后期末非限定性净资产和净资产不平了。刚好差了累计折旧的4800,这个问题是出在哪里要怎么解决呢 #事业单位#
8451
刚工作 准备申报汇算清缴 准备填写资产负债表折旧和摊销调整明细表 我发现这家企业有好几个月都忘记计提折旧了 在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?还有他这个2020年忘记折旧好几个月 怎么办呢?请教一下老师 谢谢您#工业制造#
1273
明细账显示固定资产借方余额数为136384.96元,累计折旧贷方余额数为129586.5元 资产负债表中固定资产账面价值期末和期初余额都为6798.46元。想问一下老师 为了他这上面财务报表上面还有6797.46元 是折旧完了吗?#工业制造#
1304
租来的房子做酒店,需要给业主配齐家具,家具费用业主和酒店各承担一点。就是按平方来给软装款,终止合同需要给业主配齐家具。我们酒店买的家具算固定资产吗,装修费需要摊销吗,需要每月计提折旧吗。收了业主345万,我们实际付了659万。怎么做分录呀[呲牙]#出纳#
1176
老师好,请问我现在要注销,要申报23年度的报表,因为有出售固定资产,有开票,那我报表里面的{资产损失及税前扣除的那张表,我要填在那个位置呀,资产损失税前扣除这张表填了,那资产折旧、摊销那张表还要填写吗#出纳#
1863
公司买车 1.新车旧车的折旧都是4年吗 2. 残值率是5%吗 3. 比如10万 可以提95000的折旧 对吗 4. 如果这个车买进10万 提了5000折旧 需要计提减值准备吗 麻烦把转入固定资产清理和出售的分录写一下#商业#
1700
老师您好,我单位是小规模纳税人(不是房地产企业),2013年购入的房产原值3620639.52(房款3515184+契税105455.52)元,账面已提折旧644926.44元。 2023年9月30日销售,销售合同和税务代开发票价格2321600元,税务指定的价格是4417698.64元,交了增值税34607.40元,城建税173.03元,教育费附加519.11元,地方教育费附加346.07元,产权转移印花税1051.83元。 这个帐怎么做,分录怎么写,谢谢! #其他行业#
1966
老师,跟你请教个问题:公司2007年1月1日购进1台206万的设备,入的固定资产,折旧年限为10年。该设备折旧计提完毕之后并没有申请报废,而是继续使用。2018年7月因为该设备技术落后满足不了业务需求,选择了对设备进行技术升级,付了32万元技术升级费。公司把32万元算入固定资产原值,则原值变为238万元。这种做法对不对?#出纳#
1746
借:固定资产-打印机 2000元 贷:银行存款 2000元 然后按照税法规定的最低年限按月折旧(假如按照3年折旧,预计净残值率按照5%)借:管理费用-折旧费 79.16元 贷:累计折旧 79.16元 这道题的79.16元折旧金额,是怎么计算的呢?#其他行业#
2003
请问在SAP中,一项监控设备于2021年12月入账,2022年1月开始折旧,资产卡片中折旧期间设置为9个月,残值为0,至2022年9月折旧完毕。但是因为又于2023年7月入账一个监控成本到这个资产卡片上,导致资产卡片原值增加,相关会计人员为了一次折旧完毕,将资产卡片中折旧期限改为了1个月。计提折旧后发现提示2022年折旧有问题,又重新将资产卡片的折旧期间设置为1年零8个月(即20个月),又重新计提了一次折旧。这次折旧后发现净值为负值。请问现在该怎么处理?#出纳#
2048
老师好,养殖场进母牛100头,其中50头怀孕50头未怀孕,请问100头都入生产性生物资产吗还是50头?是怀孕的算成熟产母牛还是为怀孕的也算?折旧是自己做分录还是通过固定资产模块添加再折旧?小牛的成本怎么算?#农业#
1966