老师,你好我想请问下2023年12月公司暂估了一笔成本,现在2024年第一季度成本发票才陆续回来,我应该如何做账务处理呢?还有老师顺便帮我看下我去年12月份做的暂估成本的分录对不对呢?我们是做企业咨询服务的公司#服务业#
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老师你好,麻烦您帮我算一下含税单价,已知单位变动成本675元、单位固定成本103元、开具销售增值税专业发票13%税率、增值税进项税是农产品购进发票票面金额10%抵扣,变动成本原材料计算是不含税(购进扣除发票票面金额10%),麻烦老师帮助下计算一哈销售含税单价,谢谢#工业制造#
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老师,我公司23年接了一个项目,其中一个工程分包给另一家公司,工程去年结算了,分包公司最后还差我方16万发票,当时本来说好了当年开具,结果没有开给我方,我是先暂估的成本入账,但是现在对方说这个发票要其他公司开具给我方,这样可以吗?#工业制造#
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A公司是广告代理商B公司的中间商,A公司收到客户广告费后再按照成本价转给代理商B,C公司要充广告费找A先垫款充,次月再转广告费给A公司,A公司同意并且将成本价广告费转给代理商B公司,B公司将广告费充进账户,当月开了进项发票给A公司,A公司于次月收到C公司广告费,并且开具销项发票给C公司。我想知道代垫广告费怎么做账,然后所有的会计分录怎么写#出纳#
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我买沙子含13%增值税专用发票进价是60元一吨 运费是30一吨运距是105公里 成本大概是90元一吨 如果想保证我一吨20的利润 我给上游买家开具13%的增值税专用发票 运费也是30 运距140公里我像上游买家报价多少合适 #出纳#
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老师,我咨询一下,我们企业收到政府拆迁补助款824381.3元,目前成本发票都没有过来,我想按照收入的8折来计提成本,就是659505元,另外有一张成本发票40495元,然后成本相当于一共70万,请问我这样计提成本可以不,另外我这个企业所得税这样填写规范不#出纳#
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2022年1月7日向A公司销售商品,A公司已验收,该批商品成本3,000.00元,已开具增值税普通发票,发票注明不含税金额50,000.00元,税金1500.00元,兴业银行东湖支行8585* 张户收到款项51500.00元。 #出纳#
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我司是船代,收入为代收佣金,以开票金额确认主营业务收入,代收金额为主营业务成本,收入-成本=佣金。代收费用有人民币和美金,有以下问题: 1、跨月收到成本发票,是否需要暂估成本,还是说补开发票之后附在上月凭证后即可 2、跨月开具发票因美元汇率变动导致票面金额和主营业务成本不一致,是否有税务风险 #运输业#
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老师,我们2022年成本1000万,但是有200成本发票在2023年汇算清缴前未取得。但是我们汇算清缴没有把这部分成本纳税调增,现在税务局查出来,让我们更正企业所得税申报表,那我没收到的200万这部分金额在企业所得税里面怎么填写,是直接改成本的金额还是?#商业#
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就是购买东西的时候,对方开具普票,这是不能抵扣的,作成本,正常 但是,销售东西,开具销项票为啥还要将普票税额作成本? 后面算企业所得税的时候不是已经简易征收了吗 后期申报以不含税收入去,这就是剔除了税额,也就是说这普票的税额当成了成本 也不对,这里当成了成本,那后面用收入减去成本,不就减去了两次了吗#出纳#
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你好我想问一下,供应商给的返利怎么处理,这个返利是直接在后续订单上开具负数发票得来的。假如这笔订单对应的返利是10000,下笔订单成本是20000,对方会开具一张发票20000然后同时在上边体现负数10000的发票。#商业#
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老师,我们是一家小规模纳税人,之前会计不是按成本发票入账的,他是到一个季度成本暂估一次例如 借主营业务成本 贷应付账款—估价入账 但是等到实际成本票回来以后他也不冲这个估价入账,也不管,结果给供应商付的的时候是做的 借应付账款—张三公司 贷银行存款 导致现在成本暂估也对不上 和供应商的往来现在也对不上,其实供应商已经给我们开票了,到当时只是他没给记 这是2022年的账,像这种情况我们现在该怎么做账务处理?#出纳#
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老师您好,您好,一般纳税人,做服务行业的 7月,一共开具普票不含税金额30万,税点2.4万,如果没有进项发票及其他成本费用发票,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的专用发票作为成本费用,税点1.2万,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的普通发票办公费作为成本费用,税点1.2万,怎么计算需要缴纳多少增值税及企业所得税呢?#出纳#
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21年收到的成本发票,已经入账,现在23年被税务通知这张发票是异常发票,然后让我们做了进项税额转出,还更正申报了21年的汇算清缴表,把相关成本转出,并补交了所得税和滞纳金,之前请教了群里的老师,说对于转出的成本只需要调表不调账,对所得税和滞纳金入账即可,但之前年度也发生过类似的情况,我账上已经做了成本转出,当时的分录是:借:应付账款 贷:以前年度损益调整,导致我账上到现在应付账款借方还挂着这个,要如何清理?#建筑工程#
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21年收到的成本发票,已经入账,现在23年被税务通知这张发票是异常发票,然后让我们做了进项税额转出,还更正申报了21年的汇算清缴表,把相关成本转出,并补交了所得税和滞纳金,现在我账上需要对这个成本做处理吗?#建筑工程#
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我们公司的互联网行业 购进了一批产品+资信费服务 对方是打包销售给我们的 开具了6%的增值税发票 我们会分开销售 产品按13%的税率销售 服务按6%的税率销售 请问我们在购进这批货的时候 怎么将产品和服务费的成本分开记呢(购进的公司是中国移动 规定只能开具6%的增值电信服务)#服务业#
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老师,你好,今天收到税务局通知,说公司收到的成本发票金额小于公司申报的成本金额,我算了差异就是公司支付的人工费,公司是做工程的,每个项目的都有临时人工费,因为这部分申报个税,税务没计入成本,现在该怎样写情况说明?#建筑工程#
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电商商城通过在线分账的形式进行分账,供应商货款、平台利润和个人分销者佣金直接进入各方账户,请问如果消费者索要发票,该如何开具? 目前想到了2种开票方式,不知道是否合理,或者有什么其他的方式? 1、平台全额开票给消费者、供应商开具成本发票给平台、个人分销者的帐不知道怎么做 2、供应商全额开票给消费者、平台开具差额发票给供应商、个人分销者的帐不知道怎么做#商业#
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老师您好,我现在报税务年报遇到一个问题:小规模纳税人企业,去年预提过成本154000元,但年底忘记冲回,第四季度已交过一些所得税,现在能补上成本发票共计14万元,不知道在年报和账套里要怎么调整申报补税?#商业#
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老师您好!我们公司有-个项目跟别的公司合作(股份比我们7他们3),按照利润来分,税后利润的来进行分红。合作公司开30 %分成的作为我们公司成本票,我公司是小规模纳税人,增值税附加税收1.1 %,企业所得税公司利润的5 %,他们承担5 %的30 %。合作公司说他们提供成本发票了问他们收太高了,我想问一下我司所得税收多少合适?今年预计营业收入80万,前期扣除成本,现在营利,后续基本没有什么成本了。#出纳#
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12月5日,收到B公司退回的X商品一批以及税务机关开具的进货退回相关证明,销售价格为100万元,销售成本为70万元,该批商品已于11月份确认收入,但款项尚未收到,且未计提坏账准备。问会计分录和对利润总额的影响?#其他行业#
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A公司(小规模)生产一款香包,售价50元,数量12000个 A公司向a供应商购买药粉取得普通发票29100元,委托工厂代加工成品,工厂开具增值税专用发票13% 205800元,因a公司是小规模,无法进项抵扣,目前有两种方法: (1) 全部成本由a公司支出,产品由a公司销售。 (2)加入c公司(一般纳税人),由a公司将药粉卖给c公司,c公司再与工厂签订委托加工,后续产品由c公司售买。 按照这两种方案,哪一种是更划算?具体的计算方式是怎么样?#工业制造#
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广州某企业,小规模,2022年1-3月开票情况如下: 1开具16份专用发票合计220,518.00元(含税) 2开具3份普通技术服务发票合计25,000.00元(含税) 3、1-3月各种成本费用合计215,698.32元,工资支出合计32000元, 请计算第一季度某企业应缴纳和免征的增值税; 请计算第一季某企业应预缴的企业所得税。#其他行业#
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老师好,我公司从事购销农副产品,进项税扣除是采用核定扣除的,平常不管取的购进票不管是专票还是普票都直接价税合计计成本,我想问下如果取得对方给我们开具的农副产品增值税专用发票,勾选确认平台里用勾选认证吗?如果不勾选就成滞留票啦?#商业#
7012
公司A给员工提供伙食,供货商开具的菜款发票给另一家公司B做成本。因为菜款原本是应由公司A承担的,只是供货商发票开给B公司做他们的成本而已。这种情况是A B公司怎么账务处理更好?1:可以由A公司写委托B公司付款吗?这种委托合理吗?如果委托付款成立,那么A公司怎么账务处理?2:如果由A公司付款 那么应该怎么账务处理?#注会CPA#
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老师你好,我们是商贸企业,因为账上库存远远高于实际库存,所以考虑用打折销售的方法清理下库存,但是具体的操作不太懂,如果我们要打折销售给客户,那销售合同要怎么体现?是要列明原价和折后价对吗?还有就是我们开具折扣发票后,该怎么结转成本,为什么采用打折销售这一方法后成本就可以多结转一点呢?#商业#
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甲公司(一般纳税人)委托乙公司(一般纳税人)销售甲商品100件,协议价为100元/件,该商品成本为60元/件。代销合同规定,乙公司应按每件100元销售给顾客,甲公司按不含税售价的10%支付乙公司手续费。乙公司在实际销售时,即开具一张增值税专用发票,发票上注明甲商品售价为10000元,增值税税额为1300元。乙公司在收取甲公司代销手续费时,向甲公司开具增值税专用发票(税率6%),会计分录怎么做?#中级#
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这个是之前做成本的时候计提金额错了做的冲销,这笔是收到发票时再做一次冲销,证明发票在这个时候开具的,然后像这种情况2022年6月记16这笔我2022年9月28日还能回去改吗?这笔应该是冲销2022年1月记25号凭证的才对#其他行业#
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老师好,我们公司是建筑劳务分包,我们开票是开具的劳务费,成本是人员工资,平常成本就是借:劳务成本贷:应付工资,等开了票后不知道怎么结转成本呢?怎么计算,按比例计算还是?结转成本后面应该附什么原始凭证?#商业#
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我公司是做技术服务劳务费的。但本身不具备技术加工的能力,需要和第三方厂商签订委托协议进行加工。客户直接将购买的材料比如管子发给厂商,但支付资金是需要从我公司这边支付给厂商。由我给客户开具劳务*技术服务费发票。那这种这种情形下,我给厂商支付的款项改如何做账?怎样确定成本费用?#其他行业#
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我们是广告行业,我们供应商很多小的损耗的东西客户都是没有发票的,我想问一下我们让供应商开收据给我们可以吗?金额小于500元的开具收据入账可以吗?这样可以解决公司缺成本费用发票问题。#服务业#
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20 日,丙企业因产品质量问题退回 M 商品 10 件。该产品上月采用现销方式售出并已确认收入, 其单价为 2.5 万元(不含增值税)、成本为 2 万元。甲企业已向丙企业开具了增值税红字发票,并签发了 一张面值为 28.25 万元、期限为 1 个月的银行承兑汇票,退回的产品已入库。 (3)31 日,年终清查财产时,发现 2016 年入账的应收账款 3 万元无法收回,确认为坏账。 (4)31 日,确定“坏账准备——应收账款”科目贷方余额为 33 万元。#初级#
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15.甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适 用的增值税税率为13%。2021年12月1日,该企业 “应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300 万元,“坏账准备--应收账款”科目的贷方余额为 20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。要 求:根据下述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,分析填写会计分录(答案中的金额单位用万元表示)。12月份该企业发生经济业务如下: 8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),每件产品成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款#初级#
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老师,请问 个体户生产经营所得去年是核定征收定期定额,今年变成查账征收了,这样开具普票没有金额限制,都不交增值税,生产经营所得按收入减成本费用后利润总额计算所得税是吗 利润为正数交生产经营所得税,为负数不交生产经营所得个税是吗#商业#
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老师请问这两题怎么做 1.某卷烟厂2021年2月生产销售某品牌卷烟20000条,共取得不含税收入1700000元。要求:请计算该卷烟厂当月应纳增值税和消费税各是多少? 2.某企业发生以下经营业务:(1)向某商场销售自产白酒80吨,开具普通发票,取得含税收入226万元,另收取包装物押金56.5万元。(2)生产一种新型白酒1吨将其全部赠送给关联企业,已知该种白酒没有同类产品的销售价格,生产成本为1.5万元。要求:请计算相关业务应缴纳的消费税(白酒的消费税税率为20%加0.5元/斤,成本利润率为10%)。#初级#
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甲食品公司,属于农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围以外的一般纳税人。本年8月甲公司以现金向农民收购免税农产品小麦,法定收购凭证内列买价100 000元,本年9月全部领用小麦用于生产增值税税率为13%的饼干。本年10月甲公司以现金向农民收购一批免税农产品玉米,法定收购凭证内列买价200 000元,本年11月将玉米全部直接对外销售并开具增值税专用发票,注明价款210 000元、增值税额18900元。该批玉米已发货,款项以银行存款收讫。甲公司原材料成本的核算采用实际成本法。该批玉米在发出时,其控制权转移给了客户。 【要求】对甲公司上述业务进行账务处理。 #初级#
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老师好,我们是房产中介服务行业,让其他中介公司帮忙寻找房源,中介公司给我们开具经理代理服务发票,可能后两个月才会发生收入,当月无收入的情况下收到其他中介公司开具的发票是先入什么科目,后期再转成本?#初级#
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老师请问一下,我们公司主要销售磷石膏产品,给客户开具13%的磷石膏专用发票,我们的厂里因为供给我们的产品是他们的废料不能开13%的发票给我们,只开了6%的装车费发票给我们,我们收到他们的发票要怎么入账呢?是进成本还是进费用呢?#商业#
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请问下,因为抵扣问题怕到时候认证抵扣乱,所以每次都是发票认证后才会把票给代理记账。现在申报21年企业所得税,代理记账把部分20年开具的发票直接做进了21年的账里做成本。这部分发票都是20年开具的,但是是21年进行认证抵扣的。现在应该怎么处理?20年开具的专票21年进行的抵扣认证能入21年账做成本么?不行的话现在应该怎么处理好啊?马上做21年企业所得税汇算清缴了。救救孩子#建筑工程#
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公司是属于一般纳税人,提供技术咨询的公司,21年为了使利润控制在标准内,于12月暂估了一笔75w的成本,今年收到一些去年入账为预付款的成本票60w左右,发票开具日期是20年,我这月入账冲了预付款,我应该怎么做账务处理才能降低21年的利润呢?谢谢#出纳#
3217
甲公司为增值税-般纳税人,适用的增值税率为13%。销售-批原材料, 开具的增值税专用发票上注明的售价为80万元,增值税税额为10 4万元。材料已发出,款项收到并存入银行,该批材料的实际成本为59万元,求会计分录#初级#
3231
甲公司为一家生产笔记本电脑的企业,共有职工200名,2x18年2月,公司以其生产的成本为10000元的高级笔记本电脑和外购的每部不含税价格为1000元的手机作为春节福利发放给公司每名职工。该型号笔记本电脑的售价为每台14000元,甲公司适用的增值税税率为17%,已开具了增值税专用发票,甲公司以银行存款支付了购买手机的价款和增值税进项税额,已取得增值税专用发票,适用的增值税税率为17%。假定200名职工中170名为直接参加生产的职工,30名为总部管理人员。做出甲公司的相关会计处理。#其他行业#
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如果企业预提了成本,在汇算清缴时尚未取得相关成本发票,那么是在汇缴时所得税纳税调增?还是等税务机关检查发现按照第十五条处理? 如何理解国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告,第第十五条 、第十七条#建筑工程#
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2022年度,营业收入为200万,其中增值税普票开具:100万,增值税1%专票开具:100万, 全面成本发票:50万, 公司人员工资开支:36万, 账面利润:114万, 需要提取所有利润,公司需要缴纳的税种和税额共计是多少?需要把所有利润提取出来是不是还要交红利所得税呀?#工业制造#
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老师你好,我司为劳务派遣公司,收到A单位劳务派遣费用10万元,其中工资、社保、公积金款8.5万元,劳务派遣服务费0.5万元,剩余的1万元是派遣员工的体检费用,需要支付给体检公司,体检公司会给我们开发票,请问这个1万元我是计入成本--福利费吗?(公司开具差额征税发票,差额部分9.5万元,服务费0.5万元)#服务业#
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老师你好,21年12月分我们发生了一笔劳务费,当时款已经支付了,开具的是收据不是发票,后来因为金额较大收据就没入账,一直等发票,今天发票开回来了,但是开票日期已经是22年了,这样有影响吗?还可以入再21年的成本里吗?#出纳#
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另外还有个问题咨询一下老师:我们公司买了一块地,今年开始建了,挂靠其他的建筑公司,建筑公司收10%的税,这边我们购进钢筋混凝土都开具有专票提供给建筑公司,这部分是不是应该抵扣的呢?还有劳务和水电工程外包给个人的也挂的这家公司,劳务费和水电工程都是建筑公司开3%的工程款发票给我们,这发票是不是直接入成本,不能抵扣的?#其他行业#
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已成立半年的建筑公司是小规模,还没有业务没收入,之前一直是零申报。本月购买电脑对方开具的专票,现在没法抵扣,可以等到转为一般纳税人了再抵扣吗?还是现在先全部入成本,到时候转一般纳税人了再冲销重新入账抵扣?本月还可以零申报吧?#建筑工程#
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