老师,我取得商品的进项发票,当月入账但是没抵扣,做分录,借库存商品,应交税费-未认证进项税,贷:应付账款。那这个月我抵扣时要怎么做分录呢。还有一个就是商品销售出库,分录是借主营业务成本,贷:库存商品对吗#商业#
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我遇到这个情况,关于这个车的发票做进项税额转出,我有点不明白。7月份收到的机动车发票已入账也已经认证抵扣了,8月份冲红退回去了,又给我开的进项专票。那么7月份这笔已经抵扣的税额8月份我得做进项税额转出,怎么做呢#商业#
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你好老师,我们公司销售的A产品开9%税率的专票,进项专票还没来用的费用专票抵扣的增值税,现在进项专票来了但是已经不开A产品发票了也就没有销项税了,进项税不想抵扣了怎么入账?现在账上A产品库存不够,手里发票数量是够账上缺的,但是专票不抵扣电子税务局就是未入账这个要怎么操作入账呀#出纳#
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您好9月开了专票,入账,但是未认证,因为发票号码对不上,所以10月重新开了一张专票,把之前的红冲了,那我10月收到后,可以不用做分录吗?因为金额完全一致。 还是说必须红冲 再重新写一个分录?#高新企业#
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纯软件开发公司,即征即退资格已认定。上月只开了13%软件发票,进项只有一张软著服务费发票(发票里有2份软著,一份已经认定结束,另一份软著还没下证),已知进项要分摊。目前困惑1,进项不能部分认证,多余的进项怎么处理?2,会计分录怎么做?3,可以不认证进项吗?即征即退有没有影响?4,后期房租水电分摊,也是不能全部认定为软件即征即退的进项,这部分怎么处理?#房地产#
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我司2020年6月升为一般纳税人,但是认证了5月的专票,2023年4月按专管员要求去税局做了进项转出,产生了增值税及附加税和罚金,我这边沟通供应商在2023年4月冲红重开了这张发票,可以重新认证,那我的扣税分录和认证的分录应该怎么做?#其他行业#
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老师,去年9月我们收到车辆发票10万,并于当月入固定资产,今年2月因为固定资产需要融资,发票时间太长无法使用,联系供货方在2月新开具发票并作废上年9月发票,取得新发票一直未入账未认证,我在今年怎么做账啊#其他行业#
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你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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老师,您好!我们公司3月销项开票额是334万左右,收到材料进项发票额257万(我们还有一些专用票可以抵扣税额的,是当时购厂房的房款发票)这种情况3月是认证多点发票不交税好,还是适当交一点好呢?)如果3月完全不交税有没有什么影响啊,所有发票都是真实业务得来的。#房地产#
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平时我做都是每个月结转增值税的 接了这个一直没有结转的账 不知道怎么结转分录怎么做呢 之前的入账是这样的分录 购入 借 原材料 应交税费 进 贷银行存款 (如当时入帐待验证的 借的就是待认证进项,后期验证时借应交税费 进项 贷应交税费 待认证进项) 销售 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 销 交税时 借应交税费 已交税金 贷银行存款 #工业制造#
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老师,你好,我想咨询一下,就是我司(一般纳税人)在2014年7月采购了一辆小汽车,已经折旧完毕,但是这辆车在二手车市场(开了张发票)又卖出去了22500元,我当时买的时候税额已认证申报,并未进行实际抵扣,这个我想问我应该如何入账,谢谢!#其他行业#
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我们是22年10月刚成立的地产公司,成立时是小规模纳税人。11月取得一张增值税专票的进项发票,23年1月转为一般纳税人,期间没有发生任何业务,也没有开过销项发票。1月转为一般纳税人以后,11月取得的这张进项发票可以认证抵扣吗?#房地产#
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我服务的这个客户是一个一般纳税人,购进一批货物的时候因为没有给对方税点,所以对方没有给开发票,但是款项是从对公上划走的,我们开出去发票了,只有销项没有进项,账上这库存没法做,也没有可认证的进项票,这种情况我们该怎么办呀#其他行业#
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老师你好,我们企业之前是小规模,因单位需要购进一批车辆,会取得进项增值税发票,因为金额比较大,所以公司建议变更为一般纳税人把开的进项税额利用起来,11月份变更成为一般纳税人,现在专票开好了,今天已进行了发票认证,下一步要怎么操作呢?#房地产#
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问:月中将小规模申请成为一般纳税人,前半月收到的供应商专票,可抵扣?原先小规模以价税合计入账,后半月成为一般纳税人如何入账,价税分离?进项发票入库之前是含税入的单价,现在成为一般纳税人,得价税分离,成本会有差异,咋做账啊#其他行业#
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伙伴们,有人知道红字信息表开错了,导致这个月报税要进项税额转出怎么处理吗(供应商开的发票我们本来没有认证抵扣,但是我们开红字信息表时,选择了已抵扣,导致这个月报税提示我们要进项转出)#其他行业#
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老师,请问有一张发票是供应商开给我们的,现在过了两个月了这个发票我们工程没钱付了,想让对方重开一张金额小的,这个发票我们没认证没入账,请问对对方有什么影响吗?会不会影响到他们的销项税#注会CPA#
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制造业行业一般纳税人是做水泥的,2021年的时候10月购买了原材料进项发票也是2021年10月开的,当时没有入账,2021年的账已经结账了,现在2022年了如何把这笔业务补到2022年的账上,而且这张发票也是在2022年1月才勾选认证的#工业制造#
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