老师,22年12月份销售费用专票找不到但是勾选认证了, 借:销售费用 差旅费 1688.68 应交税费 进项税 101.32 贷:现金 1790,23年2月份进项税额转出怎么做分录?数额怎么填?所得税纳税调整怎么写分录?#商业#
1988
老师我单位是设计院,4月收到打印费发票已勾选认证,5月因税率错误我方开了红字信息表并收到正确蓝字发票。分录这样是对的吗?主营业务成本结转后是-27.47需要调吗? 4月 借:主营业务成本-打印费 970.87 应交税费-进项税额 29.13 贷:银行存款 1000 5月 借:主营业务成本-打印费 -970.87 应交税费-进项税额-29.13 贷:银行存款 -1000 借:主营业务成本-打印费 943.4 应交税费-进项税额 56.6 贷:银行存款 1000 #建筑工程#
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1、本月红冲发票重开,销项税为-1838.33。需要结转到转出未交增值税吗,结转分录如何做? 进项税为12224.92,已做:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12224.92 贷:应交税费-应交增值税-进项税 12224.92 2、综上,结转增值税的分录如何做?#房地产#
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老师,公司把一台复印机租赁给客户3年,客户现在不续租了,复印机也收回了但是也没什么销售价值了,之前做账分录:借,库存商品,应交税费-应交增值税-进项税额;贷:银行存款(这笔进项已抵扣),现在账务上要怎么做账?#出纳#
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老师,你好,请问视同销售该怎么做分录,要做几笔分录。现在是这样的情况:我们公司找工厂给我们生产了一批洗发水,平时这个洗发水会拿去送客户,或者寄给博主达人试品,看看能不能帮我们带货,就这种我用于员工福利,寄给博主,还有试用装是会送给买家,这几种都是视同销售吧?那我做分录怎么做呢,然后视同销售的金额怎么确认呢?是按售价还是成本乘以1.13,如果进项税需要转出吗?是按一次性加权平均法来算吗#出纳#
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如果报税所属期为10月1日至11月15日,10月1至31日未勾选发票,11月5日勾选发票,之前的进项有2000,都计入待抵扣进项税额,那么借应 交增值税进项税额 贷 应交税费待认证进项税额 这笔分录是计入10月的帐还是11月账务?#商业#
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2023年5月6日,黄星农产品开发公司从市场购入一批肉猪,取得增值税专用发票注明的买价为50,000元,进项税额为6,500元,另外发生运输费2,000元(未取得增值税专用发票),装卸费1,000元,保险费500元。款项全部用银行存款支付。 这笔该怎么写分录呢#出纳#
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当月付款未收到票,但是能确定发票金额的业务,我想走预付,想请问一下当月无票确认成本生成应付单时,能计增值税吗?未收到票,会计分录能写增值税进项税额吗?如果不计税的话,下个月开发票,生成应付单,分录怎么写呢?(图片是我做的一个流程图,有什么错漏吗?请指点#运输业#
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老师您好,想咨询一下,我们公司上个月接到税局通知,21年一笔三千多块钱进项税额要转出,理由是开发票那家税款没交,联系不了,因为我们当年已经做了抵扣,所以要更正申报了。税款也缴纳了,现在分录怎么做?#房地产#
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我公司收到对方公司一张发票,过一段时间后,老板从个人账户把钱转到对方公司,我们现在的账面是: 借:管理费用 ×× 应交税费-应交增值税(进项税额)×× 贷:应付账款-老板 ×× 现在想要冲平这一笔账,该怎么做分录?#建筑工程#
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1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
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9个点销项税额:269958.9 进项税额:270547.7 留抵税额:588.8 简易3个点销项税额:53318.08 预缴增值税:7145.19 本月要交增值税46172.89,怎么做结转增值税的分录#建筑工程#
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本月,您取得了2张增值税红字发票,有1张增值税发票被冲红。请您按照有关规定办理后续业务。请问这是什么意思呀?被冲红是啥,这两句话有何不一样吗?后续进项税转出分录怎么做呀?做2张还是1张转出?#房地产#
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老师好,我收到一张供应商发票,发票金额比付款金额多了200块,发票也不退回重开了,上个月按照发票金额做的分录,做了成本和待认证进项税,多的200做了应付账款,现在确定发票不重开了,200块我们也不用付了。这个账怎么调啊?#物业#
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去年12月份做了200万的成本暂估,分录为:借:主营业务成本 240万;贷:应付账款—暂估 240万,今年收到发票后怎么做会计分录呢?我自己做的是:借:以前年度损益调整 -240万;贷:应收账款-暂估 -240万,借:以前年度损益调整 212.39万 、进项税额27.61万;贷:应付账款 240万,这样对吗?这样有个问题就是应付账款-暂估240平了,但是去年做的240万成本,今年没有全部冲掉,那我去年的利润不能调增,我要怎么办?#工业制造#
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2022年9月份有一张专票做了进项税抵扣1794.69元,今年税务说不能抵扣,要求更正9月份申报表,并做转出分录。 请问我是否是在图上红圈的地方填写1794.69元就可以了嘛? 跨年的账务处理怎么做? 还是借销售费用,贷应交税费-增值税-进项转出嘛? 还是需要用到以前年度调整#其他行业#
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2月份报销春节福利费 我做的凭证是借应付职工薪酬 福利 贷银行存款 。有进项税 进项税不能抵扣 。做进项税额转出分录 怎么做 。借方是应付职工薪酬福利 还是管理费用福利 贷进项税额转出#工业制造#
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老师,22年12月份销售费用的进项税转出101.32,1月底做的进项税额转出,101.32附加6.08,麻烦看一下我的分录做的对吗? 借:销售费用101.32 贷:应交税费 进项税转出101.3 ,借:应交税费行 进项税转出101.32 贷:应交税费 转出未交增值税101.32,借:应交税费 转出未交增值税101.32 贷:应交税费 未交增值税101.32借:税金及附加6.08 贷:应交税费 附加6.08. 。 2月份补交税费,借:应交税费 未交增值税101.32 贷:银行存款101.32,借:应交税费 附加6.08 贷:银行存款6.08。是不是还需要调去年的利润怎么写分录啊?#商业#
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请问老师,10月付的费用,在10月已经确认费用并记账,进项税额用待认证进项税额科目,由于对方将我们的税号开错,导致发票退回去,12月才重新收到发票,12月收到发票时,登记的分录是借:应交税费-进项税额,贷:应交税额-待认证进项税额,那该笔发票应该放在10月还是放在12月#中级#
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老师好,我公司从事购销农副产品,进项税扣除是采用核定扣除的,平常不管取的购进票不管是专票还是普票都直接价税合计计成本,我想问下如果取得对方给我们开具的农副产品增值税专用发票,勾选确认平台里用勾选认证吗?如果不勾选就成滞留票啦?#商业#
7012
您好,我是一般纳税人,在10月对公支付了预付账款,借预付账款25623,银行存款25623,借预付账款55167,银行存款55167,在11月收到了这家公司的发票,金额是69743.38,税额是9066.62,价税合计是78810,不知道怎么记分录?是借主营业务成本69743.38 应交税费进项税额9066.62 应收账款1980 贷:预付账款25623 预付账款55167?#服务业#
2984
请问老师,我当时招待费的分录这么做的,借:管理费用 应交税费-进项税 贷:银行存款 但是招待费需要进项税转出,我又做了一步,借:管理费用 贷:应交税费-进项税额转出 ,这么做对么?#其他行业#
2294
我给销售方已经开完红字信息表,并且对方已经给我开具了负数发票,请问我应该怎么入账做凭证,因为之前月份已经进项税抵扣了,我上个月已经在税务系统进项税转出了,但是账里还没记录,因为发票跨月了,我凭证怎么记?请老师写一下分录。谢谢#其他行业#
3281
你好,我们是一般纳税人,购进的农产品干辣椒,有些供应商开的普票有些给我们开的专票,基本上都在当月就会生产领用。现在想请问会计分录分别怎么做?我们收到专票做会计分录的时候借库存商品 进项税-待认证进项税(这里是按前面的还是10%),如果是收到普通分录做的时候进项税-待认证这一笔也要做吗?是按9%还是10%呢。谢谢!#房地产#
3142
出口退税的,购入商品的时候有进项税额(这个进项税额全退,没有差额),是不是在计提出口退税款的时候,同时需要把这些进项税额转到应交税费-应交增值税-出口退税额中? 如果不转出来的话,会一直挂在账上 这个转出的分录具体是怎么做?#其他行业#
2423
老师 您好 我现在要做的是一个委外加工物资的分录 但是系统里面的委外加工物资入库的金额只是一个加工费的金额 发出原材料:借:委托加工物资 13279.51 贷:原材料 13279.51 现在收到发票:借:委托加工物资-加工费 41139.82 应交税费-应交增值税(进项税额)5348.18 入库:借:原材料 贷:委托加工物资 系统里面的委外入库金额是41139.74 (只有加工费的金额)这种情况该怎么办?#工业制造#
2607
老师好,一般纳税人公司,提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票,麻烦看下下面的分录正确吗? 公司收到推广费: 借:银行存款 贷:预收账款 开具专票时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 公司支付推广费时: 借:预付账款 贷:银行存款 公司收到推广费专票时: 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 #商业#
2624
老师好,公司主要是做推广服务的,现在找的别的公司帮我们做推广,公对公转账,我们收到的推广费专票,这个费用是做到管理费用,还是主营业务成本呢? 分录是这样的吗? 借:主营业务成本/管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 #商业#
3877
职工培训费来了专票,生成分录是借:管理费用 进项税,贷 应付职工薪酬-职工教育经费 借:应付职工薪酬-职工教育经费,贷:银行存款 请问,这种情况下应付职工薪酬分录的金额是放含税价还是去税价呀?#房地产#
5682
申报增值税,用外经证预缴的税款做抵扣,当期的未见增值税是不是应该是没有抵扣掉外经证税款前的数?例如销项税额是10,进项税额是5,应交增值税为5,但是这个月还有预缴税款3,那做分录的时候未交增值税应该是5还是2?#工业制造#
2825
我根据你的7月份的的余额,帮你做了一个结转的分录:借:应交税费-销项税312938.38 进项税额转出105104.79 出口退税 62989.09 贷:应交税费-进项税218429.06 转出未交增值税262603.2#工业制造#
2616
老师,我厂是今年3月注册,法定代表人是C,名义股东,不参与经营。由A总和B总背后股东,参与公司经营。我5月来做会计,之前4月B总购买原材料,有发票。我写分录借:原材料40000应交税费-待抵扣进项税5200 贷:其他应付款-B总 45200 如果后期挣钱了,是不是还给B总45200元吗?,他收到钱会不会缴纳个税?#工业制造#
2386
老师,我取得商品的进项发票,当月入账但是没抵扣,做分录,借库存商品,应交税费-未认证进项税,贷:应付账款。那这个月我抵扣时要怎么做分录呢。还有一个就是商品销售出库,分录是借主营业务成本,贷:库存商品对吗#商业#
3831
老师,请问我计提水费时分录是借:制造费用—水费 贷:应付账款 然后我付款跟收到发票时是借:应付账款 借:应交税费-应交增值税进项税,贷:银行存款 这样我的应付账款就不平,我要怎么来写分录呢#工业制造#
2834
1月购入的固定资产(运输设备),因为车的缘故需要退车,对方已经开出红字发票,车辆购置税也已经退回,对方会全额退款。需要怎么进行账务处理 ,用的SAP系统,已经卡片报废了全部转到固定资产清理了,进项税额也已经转出。因为提过折旧(折旧对应的也是冲减成本),那固清资产清理科目会不平就需要做损益,但是我们实际上是0损失,所以就很疑惑,希望有好人可以告诉我具体分录处理和金额来源,谢谢!#其他行业#
4854
汽车维修公司,购买了汽车配件材料入库,有发票未付款。 入库时做分录: 借 原材料 应交税费—进项税额 贷:应付账款 那结转成本怎么做分录啊??是借:主营业务成本 贷:原材料 吗?#其他行业#
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