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夏老师
(7030+1600-6800)x25%是所得税,利润总额减去所得税就净利润 查看全部回复
3935
patience
投资收益是怎么来的 查看全部回复
3776
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5241
安叔老师
这个应付单位是不需要支付了么 查看全部回复
3522
许老师
你的理解没问题 查看全部回复
1871
甘老师
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3891
王苗苗老师
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7593
小妮老师
1、购入时 借:库存商品5000*50/1.16=215517.24 应交税费-应交增值税-进项税额5000*50 查看全部回复
3307
高老师
写下补提分录 查看全部回复
2802
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3853
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3018
微尘
会导致不一致 查看全部回复
3492
刘老师
所得税平时预交据实申报即可,次年汇算清缴的调整具体金额,多退少补 查看全部回复
3925
是的,营业收入 和营业成本也要填列 查看全部回复
3808
筱粒老师
可根据公式代入计算: 营业利润=营业收入—营业成本—营业税金及附加—销售费用—管理费用—财务费用—资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失) 利润总额=营业利润+营业外收入—营业外支出 净利润=利润总额—所得税费用 ? 查看全部回复
3600
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益 查看全部回复
3312
哈哈老师
您好,您本年缴纳上年的企业所得税是什么时候缴纳的?是在本年计提的企业所得税吗? 查看全部回复
8343
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1120
王佳丽
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1153
请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?如果支出是真实的,只是因为超过了税法规定的扣除限额才纳税调增的话,是不需要做账务处理的 查看全部回复
1272
李可可
意思就是确实发生了招待费支出,只不过超过了扣除限额 查看全部回复
867
杨英芝老师
需要查原因,才能调 查看全部回复
836
木言
其他收益不包含下面项目 查看全部回复
1212
tammy老师
是补计提了所得税吗?是不是用了未分配利润科目? 查看全部回复
905
Leaf
查看全部回复
2106
杨老师
需要 查看全部回复
1104
所得税费用是不是要调增呀,为什么要调增 查看全部回复
1345
andy老师
补缴的哪一期的? 查看全部回复
1036
有以前年度损益调整吗 查看全部回复
1282
是的 查看全部回复
1145
正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
1083
你是小微企业,实际税率5%吗? 查看全部回复
1762
购进固定资产时交的印花税可以计入固定资产初始成本。因为账上计入了固定资产,没有计入税金及附加科目,所以在利润表税费合计里没有体现。 查看全部回复
1735
上年亏损300万形成递延所得税资产,借 递延所得税资产 300*25%=75 dai 所得税费用 75。今年假设会计利润是1000万,弥补上年亏损300万,借 所得税费用75 dai 递延所得税资产75 查看全部回复
1237
可以查一下利润分配-未分配利润的明细账,可能调账了 查看全部回复
1050
终止经营净利润? 查看全部回复
1199
这种方式可以,但是就是有些麻烦 查看全部回复
3333
股东投入的资金跟净利润能成正比吗?不成 查看全部回复
1616
资产负债上的未分配利润和利润表上的净利润对不上怎么回事呀,看一下利润分配-未分配的明细账,看今年有没有调整以前年度的账 查看全部回复
3178
不用调 查看全部回复
2602
营业外支出栏次 查看全部回复
2604
2417
不需要减 查看全部回复
2859
你这是小企业会计准则做的以前年度的损益调整的分录,不影响当期损益,所以资产负债表利润分配期初?净利润要加上你做的这个调整??期末利润分配 查看全部回复
4419
净资产收益率=净利润/平均净资产,平均净资产=(年初净资产总额+年末净资产总额)÷2 查看全部回复
2083
是小企业会计准则么,是的话,如果收到汇算清缴退税款时,走的所得税费用,如果本年截止到目前没交所得税的话,在利润表上所得税那边是负的,是正常的。 查看全部回复
4087
税务师晓雨
这个可以不用调整 查看全部回复
5705
2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?不需要 查看全部回复
3860
稍等 查看全部回复
2544
清岚
这个是你们销售部门的工资吧 查看全部回复
2496
研发费用后来都费用化,可以加计扣除,填报研发费用加计扣除优惠明细表 查看全部回复
2336
所得税费用是属于什么时候的税 查看全部回复
1901
平时我们企业所得税预缴的时候,通常是按,利润总额乘以所得税税率去申报,但是平时我们在做账中会存在一些年末终了后,比如在次年5月31日之前,还有一些费用没有收到的发票,实际已经入账了,也已经从利润中扣除了,但是站在税法的角度,这笔费用就是不可以扣除的,因此要做纳税调整,而纳税调整都是在次年1月到5月31号之间去处理的,也就是我们所说的企业所得税汇算清缴 查看全部回复
2630
云峰老师
同学您好,由于不是一个年度,所以是正常的 查看全部回复
2493
孙老师
你好,是否进行分红了 查看全部回复
2069
净流入是指现金吗? 查看全部回复
2588
增值税销项税不是收入,销项一进项是应纳税,就增值税不影响利润,故上面的计算是不含税收入一成本(包括不可抵扣的进项税) 查看全部回复
3471
wam
么允价值变动收益=258一249=9万元 查看全部回复
1549
这个你可以自行计算一下哪个合算(建议按规定取得发票) 查看全部回复
3518
在汇算清缴时,如果账务上没调整,只是因为帐税差异调整的话,不用做账务处理。如果调整后涉及到企业所得税时,需要做账务处理。 查看全部回复
4009
1、固定资产折旧调减考虑是否存在享受固定资产一次性扣除优惠 2、投资性房地产亏损评估税法不认,调减利润 3、外币报表折算倒挤差额 查看全部回复
2134
转出 分录 借:销售费用-差旅费101.32 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)101.32 查看全部回复
2087
由于两者因纳税调整不一致的,会计账面可不调整 查看全部回复
2020
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
3251
哪里不平呢 查看全部回复
4587
对 查看全部回复
2386
税务上2022年可以一次性抵扣完300万,以后3年的折旧需要税法上调增应纳税所得额 查看全部回复
5033
利润总额145407.8,不考虑其他调整情况下, 全年应交企业所得税=145407.9×0.025=3635.20 已计提所得税费用3248.45,还需要计提3635.2-3248.45=386.75元 查看全部回复
2089
科目余额表里的本年利润本期发生额(即期末余额-期初余额)等于利润表里利润总额的本期数。 一、本年利润科目中的余额=利润表中的“净利润”。 查看全部回复
10217
应纳税所得额=利润总额 +不允许税前列支(纳税调增)金额 -当年可弥补以前年度亏损金额 -税法规定免税所得 查看全部回复
4173
有可能是分红了 查看全部回复
2100
3344
资产减值损失就是填写在利润表的资产减值损失栏次(利润表有专门的一栏资产减值损失栏次) 查看全部回复
3245
应交企业所得税=(2000000+100000-200000)×0.25=475000元 查看全部回复
2609
同学你好 查看全部回复
2727
有利润与银行余额是两回事 查看全部回复
6905
3264
只有其他应付款有余额嘛? 查看全部回复
3194
企业所得税申报表里的数据是累计数 查看全部回复
2608
要先看季度累计利润总额 查看全部回复
5693
要看你本年累计的净利润是多少 查看全部回复
2939
税务系统报表中没有资产减值损失科目吗 查看全部回复
应纳税所得额是利润总额 查看全部回复
税金多做22.5可以红冲原来的分录 查看全部回复
2786
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
2750
25% 查看全部回复
3472
应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益 查看全部回复
3138
2987
没有说只有非货币性项目才需要计算汇兑差额 查看全部回复
3477
你看资产负债表都不平,是不是没过账 查看全部回复
3047
Lucky
利润表的净利润 查看全部回复
2796
按利润表的金额填 查看全部回复
2224
确认递延所得税资产是减少所得税费用 查看全部回复
2058
两个表的期间相同吗? 查看全部回复
2875
季度申报表没有营业外收入的栏目吗 查看全部回复
2526
看应纳税所得额,是多少,属于小微企业么 查看全部回复
4709
多计提的折旧红冲就好 查看全部回复
3440
1.不影响利润表 查看全部回复
5852
A 查看全部回复
4141
1.方案现金流量 NCF0=-420000-20000=-440000 NCF1-9=净利润+折旧=100000+400000/10=140000 第10年有残值收入,收回垫支营运资金 NCF10=140000+20000+20000=180000 查看全部回复
5605
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