我新接手的公司，商贸企业22年暂估了100多万的成本，发票在汇算清缴之前开不回来，老板也不想把这部分暂估成本调增，我需要给申报22年的年报，我这边不调增申报了，后期被查到我有什么风险#商业#
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您好，我想咨询下，22年的汇算清缴已经做完了，有退税，还有调整了去年多预提的成本，本月都已经在账内调整了，那我在申报资产负债表年报的时候应交税费和其他应付款，未分配利润这三个科目的期末数需不需要改呢？利润表需要更改吗？我们是按企业会计制度。#物业#
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老师我想咨询下我们5月份汇算清缴的时候因为有一部分社保没有缴纳，所以当时申报的时候我只是把缴纳的做了扣除，现在把这一部分缴纳了所以我准备去修改当时的企业所得税年报表，但现在涉及一个问题因为去年的现在缴纳逾期了要缴纳滞纳金，账面我把滞纳金做了营业外支出，哪报表上需要加到调整明细表吗？#建筑工程#
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老师好 我想咨询一下 我们公司汇算清缴要交5000的企税 我们用的是小企业会计准则 分录 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银存 分录是这样吧？ 那还想问下 因为这个分录导致 未分配利润数额变了 等于说5月的资产负债表和利润表勾稽不上（请问我这个理解对不对 是不是勾稽不上） 那应该怎么办 而且我们20年度的财务报表已经保送上去了 需要作废申报还是怎么样 不太懂 不知道怎么处理？#商业#
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2019年公司应客户要求，先开具了销售发票，但没发货也没收到货款，收入当年没确认，20年确认的，税管员问19年报增值税的不含税收入额与企业所得税汇算清缴申报数据收入为0，不符怎么处理这个问题？#房地产#
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我方公司和政府合作共同出资给第三方公司编一本书，政府出30w，其余是我们公司出，去年政府打了30w到我们公司，然后出纳给开了30w的发票，会计确认为收入记账了，年底审计的时候认为这笔不属于收入，我今年调账调整成预收了，在年度企业汇算清缴的时候按我调账之后的数据申报的，但是现在税局认为这笔钱开了票，就必须确认为收入，不然增值税和企税的收入差距太大，我现在不知道这笔钱在账上改怎么处理了，如果直接改报表的话，数据和账上也不一样了。#出纳#
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我想咨询一下6月份记账软件里面工资表自动生成了个税，在自然人电子税务局申报个税的时候全部减免了，最终个税应该是为0，但是上个月做6月份账的时候没有注意，现在记账软件挂着的这个个税应该怎么处理吖？#高新企业#
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你好，老师，我之前咨询过我公司酒店上一年租给防疫当隔离点，一月份才开具了12月份的发票，当时开发票选择了免税，季度申报增值税的时候按政策申报了1％的增值税。现在做账发现应交增值税不平，我是需要计提增值税吗？还是怎么处理？#餐饮酒店#
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问题一：21年多计提折1日91.56, 22年初汇算清缴前发现，会计上记账做了以前年度损益调整，并且21年汇算清缴前纳税调增91.56，这样处理有问题吗？现在23年该怎么处理？关于以前年度损益调整和汇算清缴调整的问题不是很懂现在很混乱，具体的问题咨询过程中再请教。问题二：23年发现这一笔研发费用多计90，并且做了汇算清缴很久了，这个23年该怎么处理，小企业会计准则用的是。#高新企业#
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各位老师我想咨询一下，查账征收的个体户问题，22年12月份办理的营业执照，一月份在做季度经营所得申报的时候，有个允许扣除5000元，在做个体户经营所得汇算清缴的时候不想扣除个人费用的6万，应该怎么做，会产生怎样的结果#个体工商户#
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各位老师我想咨询一下，查账征收的个体户问题，22年12月份办理的营业执照，一月份在做季度经营所得申报的时候，有个允许扣除5000元，在做个体户经营所得汇算清缴的时候不想扣除个人费用的6万，应该怎么做，会产生怎样的结果#个体工商户#
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你好，有个问题咨询下，我们作为采购方已抵扣了发票，但发生退货了申请了红字信息表，当月申报时也做了进项转出，由于我们信息表填错我们供应商一直未开具红字发票，次月我们撤销了上个月的红字信息表，重新开具了正确的红字信息表，那我们本月申报进项税转出这块怎么处理？#注会CPA#
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老师好！昨天您解答了我的试生产期间的收入不能冲减在建工程，那老师，我今年转固要怎么处理呢？是用以前年度损益调整吗？这样我汇算清缴需要做更正申报吗？老师能给我一下具体的分录吗？还有其他的处理方式吗？#其他行业#
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老师：您好！请问一下，2020年辅料计提存货跌价，2021年报废处理（车间长期停汽），进项税要做转出吗？另外2020年计提的跌价，申报2020年汇算清缴时做了调增处理，2021年报废，没有收入，那我在申报2021年汇算清缴时能做调减处理吗？#工业制造#
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您好，21年汇算清缴做完了有退税，我调整以前年度损益，那申报21年资产负债表年报的时候应交税费的期末余额需不需要把退的这部分金额减去申报呢？利润表年报申报时所得税费用本期金额这边需不需要减去这部分金额呢？#服务业#
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您好，咨询下填报企业财报年报问题。 我公司21年通过以前年度损益科目调整过一次20年的其他应付款，之后几个月利润表净利润和资产负债表未分配利润一直有这部分金额的差额，那我今年申报年报的时候，需要把负债表的其他应付款年初余额更改一下吗？还是直接按照软件出的负债表金额填写呢？如果按软件的财报填写两个表对不不上没关系吗？#服务业#
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老师，请问下我们公司去年7月份有一笔计提折旧1387.12贷方点错了入到固定资产了，导致固定资产减少了1387.12元，现在汇算清缴填报固定资产折旧表时发现的，我应该怎么处理呀，我如果更正申报的话要更正3个季度的资产负债表，我可以先这样报，这个月再调整过来行吗#其他行业#
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请问下，因为抵扣问题怕到时候认证抵扣乱，所以每次都是发票认证后才会把票给代理记账。现在申报21年企业所得税，代理记账把部分20年开具的发票直接做进了21年的账里做成本。这部分发票都是20年开具的，但是是21年进行认证抵扣的。现在应该怎么处理？20年开具的专票21年进行的抵扣认证能入21年账做成本么？不行的话现在应该怎么处理好啊？马上做21年企业所得税汇算清缴了。救救孩子#建筑工程#
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你好，我先介绍一下我的情况。我22年2月入职财务公司，入职一个多月还在做以前年度的账，账本从企业成立开始做起。她们公司以前小规模的账是不做的，一般纳税人虽然会做账，但是工资费用都不是按申报个税的金额做的，季报年报成本费用是估的，后面也没有票补进去。老板说她不懂财务，给我交接的女的给我留下很多账要做，也没有明确分割责任。这种情况查账的话我要承担责任吗，我在这公司上班有风险吗，建议我离职吗，我要怎么做才能规避风险不用承担责任。#出纳#
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老师，你好，我司员工在别的单位购买社保，工资在本单位发，他说以前同样情况可以申报个税的，我这里可以怎么处理？谢谢。 如果不申报工资我会处理，可是申报工资的话企业会存在什么风险问题，谢谢#房地产#
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企业没有残疾人。申报残保金计数基数是怎么样的呢。人数和金额应该是多少呢。之前咨询税务局说的是用去年的平均人数*3万多就等于残保金的计数基数，然后就可以填上去申报了。但是又有人说是用去年的2020年汇算清缴上面的职工薪酬作为计数基数。到底应该是那个基数来申报呢#建筑工程#
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老师我想咨询下如果上年的社保在今年的汇算清缴的时候没有缴纳，申报的时候按实际缴纳金额进行申报，未缴纳部分未做税前扣除企业所得税报表调增，做账企业所得税未做调整，现在补交了是不是等到次年申报企业所得税汇算清缴的时候需要做纳税调整？#建筑工程#
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老师你好，我想咨询下我们是小规模纳税人季度申报4月份购入金税盘，因为4月份有收入我直接也做了金税盘减免，减免了增值税和附加税金的一部分如果到6月份我们的季报的时候收入不超过45万结果不缴纳税金，我们金税盘减免的的税金怎么处理#建筑工程#
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2020年做2019年企业所得税汇算清缴的时候补缴了所得税5419.19元，如果做到以前年度损益调整中减少上年的利润了，这样我的资产负债表的年初数调整的话是从几月份开始调整？如果直接计入本期损益，是计入所得税费用吗？这样就不用调整资产负债表的年初数，但是本年报表的所得税费用就会增加5419.19元，这样报税的时候报表中的所得税费用和申报所得税的表中的所得税费用就会不一致，请问这个补缴所得税到底需要咋做账？#服务业#
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老师，您好，我们2022年汇算清缴招待费调增后利润总额超过300万了，2023年利润总额一直在300万以下，23年7月到24年6年是不是都不能享受小微优惠，申报季度所得税申报表是不是也不能享受，今年第三季度只能按照利润总额*25%来缴税嘛#出纳#
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22年加计抵减漏申报23年补申报了税务局也退税了，因为我是小企业会计准则做借银行存款贷营业收入，税务局这边让更正申报22年汇算清缴表，也更正申报了，专管员又打电话说22年12月报表也要更正申报，问一下老师需要更正申报吗？#出纳#
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22年一年漏加计抵减，23年做了更正申报，税也退到公司账上，账也做了，但现在税务局审计发现22年加计抵减这笔金额未做到其他收益，让我更正申报企业所得税年报，把今年退回的加计抵减金额填到营业外收入里，那我22年的报表要更正吗？23年收到退款又怎么做分录，谢谢老师指点一下#出纳#
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老师，我公司一自然人股东以评估的资产入股，资产评估了1.1亿，当时把这个资产入账了，固定资产无形资产，实收资本资本公积，该股东认缴1273万，目前实收资本余额1273，资本公积8847。现在该股东要转让股权31%，剩余4%，如果该转让成功后，账面需要怎么处理税局那边才能没有潜在风险？#出纳#
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工业制造业，今年科技型中小企业入库成功，2022年企业所得税汇算清缴时没有享受到研发费用的加计扣除，税局通知现在可以享受，可以更正申报去进行享受。有按相关的项目归集的研发费用资料。税局告知要更正申报表和报送的财务报表。请各位大神教教我如何更正申报 申报表和财务报表。#高新企业#
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工业制造业，今年科技型中小企业入库成功，2022年企业所得税汇算清缴时没有享受到研发费用的加计扣除，税局通知现在可以享受，可以更正申报去进行享受。有按相关的项目归集的研发费用资料。税局告知要更正申报表和报送的财务报表。请各位大神教教我如何更正申报 申报表和财务报表。#高新企业#
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老师，我司是一家提供电动车共享服务企业，我过来接手的时候发现之前的会计把固定资产在企业所得税申报时候一次性扣除了，这个每个季度我还要管他吗？还是按年度去做汇算清缴的时候调增就行了？会计账务处理怎么做#出纳#
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老师您好，我们是个体户新开的，目前还没营业 想申请做定期定额，今天给专管员打电话沟通他说他漏掉了忘记申请了，今天才给我们做，目前定期定额的核定征收信息还没有出来，截止到23号就要申报了，我想咨询下现在0申报增值税和经营所得会不会影响做定期定额，会不会申报后就是查账征收了#房地产#
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我们公司是小规模转成一般纳税人的，在小规模的时候我们购买了几个小零件，款是用公户打过去的，但是一直没有给我们开票，现在我们生成了一般纳税人，在给我们开专票的话我们可以进行抵扣认证么，如果一直不给我们开的话对以后会有什么影响，比如说汇算清缴的时候或者是年报的时候#服务业#
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老师您好，想咨询一下，我们公司上个月接到税局通知，21年一笔三千多块钱进项税额要转出，理由是开发票那家税款没交，联系不了，因为我们当年已经做了抵扣，所以要更正申报了。税款也缴纳了，现在分录怎么做？#房地产#
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21年收到的成本发票，已经入账，现在23年被税务通知这张发票是异常发票，然后让我们做了进项税额转出，还更正申报了21年的汇算清缴表，把相关成本转出，并补交了所得税和滞纳金，之前请教了群里的老师，说对于转出的成本只需要调表不调账，对所得税和滞纳金入账即可，但之前年度也发生过类似的情况，我账上已经做了成本转出，当时的分录是：借：应付账款 贷：以前年度损益调整，导致我账上到现在应付账款借方还挂着这个，要如何清理？#建筑工程#
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21年收到的成本发票，已经入账，现在23年被税务通知这张发票是异常发票，然后让我们做了进项税额转出，还更正申报了21年的汇算清缴表，把相关成本转出，并补交了所得税和滞纳金，现在我账上需要对这个成本做处理吗？#建筑工程#
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22年暂估20万，23年2月冲减5万，5月底还有15万未开进来，汇算清缴已经调增了15万；23万7月取的10万，是不是还可以冲22年的暂估，后期24年申报23年企业所得税汇算清缴报告需要调减吗？也是调22年的汇算清缴报告，还是怎么操作。#房地产#
1806
老师，我想咨询一个工作上的问题：一个开业 两三年的一般纳税人，公司去年到今年断断续续有请两三个会计，但是都走了。现在遗留下来一些账，有部分是错账，数据就乱了。加上没请到会计，断断续续有好几个会计期没做账，导致现在财务数据全不对。我目前把存货、固定资产盘点完成了，根据实际情况去调整进待处理财产损溢了。我现在还有一些问题不知道怎么处理，比如应付账款有部分因为重复填写、挂错科目、老板不明原因的调账，导致理不出一个真实准确的数据；还有老板贷款给公司用，科目挂错、分开挂，漏记之类的，数据也不准确。现在公司和老板的往来已经是不清楚了。那现在这个情况，请问一下老师，该怎么处理呢#其他行业#
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已退回||原因：所属期为：2022-05-01-2022-09-30的征收项目：个人所得税征收品目：经营所得还未申报； 请问各位老师 已经在个税里把要注销的个体户的经营所得税申报了 再提交注销申请还是退回这个 应该怎么处理#个体工商户#
1850
5月公司审计对2022年财务报表做了调整，调整后期末余额有变动。 2023年第一季度的财务报表已经按照调整之前的数据报过了，第二季度申报财报发现财务报表的年初余额和税务系统不一致。 请问这种情况应该怎么处理？#服务业#
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老师，我想咨询下，我是小规模公司，个税申报10个人，每个人扣除社保后不超过5000千，去年申报个税是一直都申报的，但是实发工资没有发，账上有计提工资，我想今年一次性把他们去年的工资全部发完可以不，这个有什么影响不#房地产#
2097
老师，去年有一笔货款是老板私账付给商家的，所以这笔货款一直挂在老板名下，今年汇算清缴没有发票这部分调整交了企业所得税，这笔款可以是不是因为没有发票就只能一直挂在老板名下，后续应该怎么处理才合适?#商业#
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