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丁老师CPA
会计分录: 计提所得税: 借:所得税费 1000 dai:应交税费--所得税 1000 结转所得税费用: 借:本年利润 1000 dai:所得税费 1000 缴税: 借:应交税费--所得税 1000 dai:银行存款 1000 查看全部回复
3385
甘老师
报税包含这一笔了吗 查看全部回复
3887
杨老师
第二年纳税调增是亏损指的是汇算清缴调增了?还是亏损可以继续结转以前年度抵扣亏损 查看全部回复
4125
厚积薄发
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9098
安叔老师
对方可以提供负数发票的,你们退货就红冲原来的购进分录即可 查看全部回复
13053
这个不影响什么的 查看全部回复
2742
小小
可以在季度末计提 查看全部回复
3394
高老师
当期是0,累计是上期数 查看全部回复
3519
Annina老师
利润负数不用计提 查看全部回复
4874
venus老师
上年度退货会计分录如下: 借:以前年度损益调整 ——主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) dai:银行存款 借:库存商品 dai:以前年度损益调整—主营业务成本 借:应交税费——应交所得税 dai:以前年度损益调整——所得税费用 借:利润分配—未分配利润 以前年度损益调整—主营业务成本 以前年度损益调整—所得税费用 dai:以前年度损益调整—主营业务收入 借:盈余公积 dai:利润分配—未分配利润 查看全部回复
7320
Amy老师
看能不能报些未开票收入,下次开发票的时候,再把未开票收入填负数冲掉,当然要保证开出去的销项是正数。 查看全部回复
5860
绾绾
公司内部直接转账吗 查看全部回复
4379
易老师
对,不用 查看全部回复
3162
ALISA
正常情况下社保是当月扣款的,因为疫情原因暂缓扣款的跟你平时的账务处理一样,只是把银行存款换成一个过渡科目 查看全部回复
3638
Yan
冲多计提吗? 查看全部回复
3352
夏老师
全部红冲重新开具。 查看全部回复
3373
那你1月报税12的总报了呀,财务报表去税务系统打印出来,按照利润表报汇算清缴 查看全部回复
3790
石老师
银行付出时是为什么付款呢 查看全部回复
3055
可以这样处理 借应付账款 dai原材料等科目 应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2858
哈哈老师
财务费用填写到一起就行了不用分开填 查看全部回复
3723
tammy老师
属于去年的费用要计入去年费用中 查看全部回复
3441
借:银行存款,dai:应付职工薪酬----工资 查看全部回复
8290
归老师
0.2分还是0.2元? 查看全部回复
3774
借银行存款dai应交税费-应交所得税,借应交税费-应交所得税dai,以前年度损益调整,同时,借以前年度损益调整,dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
3273
因为存在应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,所以导致所得税费用与应交税费-应交所得税不一致 查看全部回复
10189
计提 查看全部回复
3894
大宁老师
对的 查看全部回复
3220
收到负数发票冲红,正数发票做蓝字分录 查看全部回复
3372
可以 查看全部回复
3328
原来记到哪个科目,就冲减哪个科目就行 查看全部回复
3322
不需要,红冲一张,再做一张蓝字就可以了 查看全部回复
3399
宫老师
销售退回,需要红字发票 查看全部回复
3159
小企业会计准则? 查看全部回复
4111
需要 查看全部回复
3152
谭老师
那你1月份帐上的银行存款和对帐单上是对不上的是吗? 查看全部回复
3487
正常是不可以 查看全部回复
5427
影亦老师
可以冲掉计提的然后重新按照实际缴纳金额计提,所得税费用直接计入以前年度损益然后转入未分配利润 查看全部回复
3972
如果金额差的大,走以前年度损益补计提,金额小不用直接计当期 查看全部回复
3895
刘老师
可以, 查看全部回复
5020
投入使用的次月计提折旧 查看全部回复
3456
陈米老师
银行作为第三方向公司收取的托管费,公司可计入财务费用。 查看全部回复
4067
可以以申报表数据计提 查看全部回复
3718
申报表计提 查看全部回复
4624
先出利润表按利润总额申报企业所得税,再反账删除结转损益分录,计提所得税,再做结转损益就可以了。所得税不影响利润总额,只影响净利润。 查看全部回复
5522
直接调整未分配利润 查看全部回复
小黑
把银行借款换成应付账款 查看全部回复
4621
进口海关缴款书 查看全部回复
4599
同学12月正常做,1月红冲掉 查看全部回复
3594
借银行存款,财务费用-利息(借方红字) 查看全部回复
3482
支付,借管理费用,dai银行存款,退回,借银行存款,管理费用(借方红字表示) 查看全部回复
3618
借银行存款,所得税费用借方红字 查看全部回复
3011
收到税局退回的所得税分录与汇算清缴时分录的会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3983
红字发票分录与对应的蓝字发票会计科目及方向一致,只是数字用负数表示 查看全部回复
3477
借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3804
mila老师
如果“应交税费”账户没有余额,直接用以前年度损益调整处理,那些税费不用管他,因为去年年底,都结转到本年利润了。 借:银行存款 dai:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 如果“应交税费”账户有借方余额(多交了余额在借方),直接核销 借:银行存款 dai:应交税费-印花税 应交税费-城建税 应交税费-地方教育费附加 查看全部回复
4182
xinyue
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4608
微尘
1、11月份红冲发票分录与10月份记账分录保持一致,金额用负数 2、11月份记账重开发票与10月份记账分录一样 查看全部回复
4661
符合固定资产条件的先计入固定资产再折旧入成本费用。 查看全部回复
4601
莹老师
如果小规模纳税人月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还已缴纳的增值税。 查看全部回复
5145
Icy 何
建议到大厅进行更正,按照实际申报然后申请退税 查看全部回复
3768
冯冯
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
4444
小梦老师
你税金影响损益了,为什么您未分配利润里没有数据 查看全部回复
4107
建议10月报表做更正,10月的流水做到10月 查看全部回复
3556
Angel老师
您好,9月计提时分录为: 借:管理费用-工资 33845 dai:应付职工薪酬-工资 33845 10月发放部分时: 借:应付职工薪酬-工资 33845 dai:银行存款 25321 其他应付款 -员工工资(差额) 其他应付款-社保/公积金(个人负担部分,在工资表上可以反应) 应交税费-应交个人所得税 8524 查看全部回复
5529
王苗苗老师
可以的 查看全部回复
4583
计提所得税是本季度计提的 查看全部回复
3182
如果之前没确认收入的话,现在可以这么做 查看全部回复
3908
税务师晓雨
如果是金额小,是退回的多缴的企业所得税,直接记在当期,借:银行存款 dai:应交税费-企业所得税 借:所得税费用 负数 借:应交税费-企业所得税 查看全部回复
4469
andy老师
申报系统都是有限制的,再加上你中途变更了一般纳税人,属于特殊情况,按照正常的申报方式过不了,你打主管税局电话咨询一下,看具体怎么处理 查看全部回复
5325
红冲了,抵减当期销项税,不退 查看全部回复
3922
李伟老师
您好,关于申报企业所得税,可以按照我下面的发的公式去计算 查看全部回复
13052
做到交款当期,借所得税费用,dai应交税费-应交企业所得税,借应交税费-应交企业所得税,dai银行存款 查看全部回复
5319
算错了呗 查看全部回复
5364
账号正在注销中
这个是个人习惯。没有强制性的 查看全部回复
9090
意思就是代理记账公司给你们申报了无票收入报了增值税,但是申报所得税的时候没有报,然后你们在12月的时候红冲了代理记账报的这笔收入,然后又在后面几个月开票确认了收入对吗? 查看全部回复
借:银行存款 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
6228
对,是的直接计入利润分配-未分配利润里面 查看全部回复
4887
补一个计提的凭证就可以了 查看全部回复
5832
第一、计提企业所得税,是借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳的时候借:应交税费-企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
6696
计入以前年度损益调整 查看全部回复
15813
您好,计提的企业所得税的会计分录最好做在九月份。 查看全部回复
8847
你之前多交的那笔公积金账上没挂帐吗?全部进了费用吗?如果挂帐了,冲这次少交的,如果都进费用了,调减费用,然后冲这次少交的 查看全部回复
8802
这个理财产品的收益是要做投资收益的 查看全部回复
6966
账做完,结转完损益后,才知道应纳税所得额,根据应纳税所得额计算企业所得税的 查看全部回复
13212
您好,我这边查看下 查看全部回复
11619
李可可
销售退回的记账凭证后面要放销项负数的发票是吗,如果销售退回有开具负数发票的话,要放的 查看全部回复
1185
王佳丽
借费用-2600 dai应付-2600 借银行500 费用2100 dai 应付2600 查看全部回复
982
是不是有扣除的个税和个人社保部分 查看全部回复
879
之前汇算清缴没有手续费发票的费用调整了么 查看全部回复
1134
你这个是什么发票? 查看全部回复
1359
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1140
李凤
收了安装服务费又退回来? 查看全部回复
609
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1277
你是销售方还是购买方 查看全部回复
722
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
809
去年的暂估分录是什么 查看全部回复
1174
杨老师.
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1204
可以不用计提 查看全部回复
1083
经办人根据第二张金额退回款项,意思是先支付了3400,后来又退回了,是么 查看全部回复
759
收到的银行季度结息怎么做账,要分情况的 查看全部回复
840
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