7月工资表中,给刘某多计提了个人所得税500元,在9月进行扣缴个人所得税时发现。拟在8月工资表中将上月因错误多计提的500元个税导致工资少发放弥补回来(用8月工资增加方式),怎么做分录呢?#中级#
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老师,请问一个劳务外包,差额征收的问题。就是差额征收的成本除了工资社保公积金,还可以是差旅费,招待费,办公费这些吗?比如要扣员工的住宿费,然后住宿费没有发票去抵这种咋办啊?可以开人力资源服务费6%专票来抵吗 #服务业#
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您好,老师,有几个问题想请教 1:A公司以固定资产、无形资产作价投资入股C公司,A公司的资产评估报告已委托第三方出具,A公司发票未开给C,请问C公司针对A非货币资产投资入股的账务处理是等到A开齐全部发票后入账,还是可以先凭双方的资产交接清单先入账 2、公司无生产线,有设定生产品质部,请问这个部分的工资等费用可以计入管理费用吗? 3、市场部的费用是计入销售费用对吗? 4、公司支付员工三年的签约金,签约金一次性发放给员工,以奖金的形式申报个税,签约金的部分可以分摊费用吗? 以上,在麻烦老师解答,谢谢。#中级#
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计提工资借管理5800贷应付职工薪酬5800 实际发放借应付职工薪酬5800贷其他应收款社保个人承担433.65 其他应收款公积金个人200 应交个人所得税4.99银存5161.36。 这样写对吗#其他行业#
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总公司给分公司拨款缴纳五险一金,分公司是非独立核算,账务由总公司核算,账务处理 1、 借:其他应收款-内部往来-分公司 63231.22 贷:银行存款 63231.22 2:、分公司扣费后 借:管理费用-社保-分公司42590.94 -公积金-分公司15378.4 贷:其他应收款-分公司 57969.34 社保 1:计提(公司) 借:管理费用-社保-分公司 29409.58 管理费用-公积金-分公司 7689.2 贷:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78#中级#
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计提应付职工工资 借: 生产成本 1500 制造费用 200 管理费用 300 贷 应付职工薪酬 2000 计提医疗保险 住房公积金 工会经费,职工教育经费 借 : 医疗保险 200 住房公积金 160 工会经费 40 教育经费 160 贷 应付职工薪酬 560#其他行业#
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老师,请问我在发生劳务报酬费用的时候 借 管理费用 2075 贷银行存款 1820 贷其他应收款 255 这里的其他应收款是预扣下来,要缴纳他的个人所得税的,那我真正缴纳的时候咋分录啊 也没有计提一个应交税费个人所得税啊#其他行业#
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我们是一家工程监理公司,需要资质,找中介介绍了5个人把证书挂在我们公司,我们公司给这5个人交了社保,然后按社保金额申报了个税,对方公司2021年11月给我们开了1%的咨询服务的发票,对方税务局发函到我们主管税务机关这边让协查,现在情况是税务局认为:1.若是咨询费发票,我们已经把钱给对方了,但申报了个税和社保,应该是我们公司的人,应该给他发工资,不属于对方提供咨询服务;2.若是劳务派遣,5个人的社保应该在对方公司,但实际是在我们公司,不符合劳务派遣;3.我们要是做进项税转出,对方涉及到虚开;4.我们公司申报了个税,做工资了,发票也做了成本,重复抵税 所以该怎么处理?怎么自圆其说#房地产#
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你好,我想咨询一下发工资的时候,工资表上金额6699.44元,老板工资实际发放6700元,这个我怎么调整呢?我个人承担社保公积金1050元,还有个税52.56元,税前工资7802元#服务业#
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14.甲公司2020年1月应付工资2200000元,其中:生产工人工资1200000元,车间管理人员工资130000元,行政管理人员工资190000元,专设销售机构人员工资210000元,在建工程人员工资470000元。做出分配本月的工资费用账务处理。 15.根据14资料,在当期应付工资中,代扣个人所得税21150元。实际发放工资2178850元,进行相应的账务处理(分录)。#初级#
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老板说算一下今年开年后磨具厂的盈亏,计算盈亏是直接按营业收入+应收账款+库存囤货-应付账款-管理费用(工资,电费,报销开支)这些费用以外,另外还需要计算损耗么 ? 还有如果之前购买的设备还需要分摊进来也需要减掉设备分摊的费用吧? 这几个疑问麻烦老师帮我指导指导。 还有设计到开票的是这行业是需要扣除哪些费用 增值税 附加税 所得税这三个税费的扣除吗 转公账是走的别人的账户#餐饮酒店#
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前辈,请教一下,我公司缴纳社保,个人4467.40元,公司缴纳12747.98元,我做分录,计提,借管理费用-社保12747.98,贷应付职工薪酬-社保12747.98 缴纳的时候,借应付职工薪酬社保=15814.68 贷其他应收款(个人部分) 银行存款 我总觉得哪里不对,我好累#建筑工程#
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请问之前计提工资的时候没把个人代扣社保部分分离开,一直是借:管理费用 贷:应付职工薪酬,实际应该是借:管理费用 贷:其他应收款 应付职工薪酬,导致应付职工薪酬数变高,现在要做企业所得税汇算清缴,里面工资薪金的账载金额和实际发生额应该怎么填#服务业#
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(1)月末,将损益类有关收入账户的余额结转“本年利润”账户。其中:主营业务收入 170000 元,其他业务收入 20000 元,营业外收入 50000 元,投资收益 15000 元。请作相应的会计处理。 (2)月末,将损益类有关费用账户的余额结转“本年利润”账户,其中:主营业务成本 111000 元,营业税金及附加 935 元,其他业务成本 10000 元,销售费用3000 元,管理费用 19365 元,财务费用 700 元,营业外支出 25000 元。请作相应的会计处理。 (3)丙公司 2019 年度实现净利润 20 万元,按税后净利润的 10%提取法定盈余公积50%分配给股东#初级#
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做汇算清缴的时候发现明细账里应付职工薪酬社保-36616.76 管理费用-社保是29254.76。后来查找发现是有一个月的分录不对,管理费用少计提7362。现在我能不能在账载金额那列里自己加入这7362呀?那在填写管理费用的时候需不需要加上这7362呢?加上了之后跟已经结账的利润表金额又不一致。#房地产#
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在做企业所得税汇算清缴,发现应付职工薪酬社保借贷不平,原因发现是12月计提社保分录,与实际缴纳分录中,借:管理费用 贷:应付职工薪酬-社保 这一笔分录少算7362.5 想问一下应该如何调整?12月账已经关账。是否可以在5月分录中补录,然后汇算清缴的时候把账载金额中补上这一笔?#房地产#
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老师,我想问一下,在发放员工离职补偿金的时候,计提管理费用,打印布置工薪酬,此时机体的金额应该包含要扣下来的五险和公积金,对吗?然后再发放的时候,借应付职工薪酬 贷 其他应收款社保,住房公积金 银行存款#其他行业#
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老师你好,在完成本月的账务处理之后发现其他应收款-个人社保余额对不上,然后看往年的账务处理,发现去年1-2月都是发放当月工资的,到了3月,本应该是四月发放三月工资的(因为我查看了凭证的附件,确实是四月份账务处理里支付3月份工资的分录),然而三月份做多了一笔发放工资的分录,导致其他应收款-个人社保借方余额少了。现在要怎么把三月份的其他应收款-个人社保余额调回借方余额增加1303.52呢?#其他行业#
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单位缴社保费的时候 借:其他应付款-单位交社保700 借:其他应收款-职工个人300 贷:银行存款1000 计提工资的时候 借:管理费用5000 贷:应付职工薪酬5000 发放工资的时候 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款4000 其他应收款-职工缴社保300 其他应付款-单位缴社保700 是不是这样做呢#其他行业#
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我有个问题请教一下,就是我司4个员工中,有2个员工需要异地购买社保公积金,公司没办法给员工购买异地社保公积金,所以找得是当地得人力资源公司购买,员工得工资是在自己公司支付的,就是社保公积金(公司+个人)都会从公户转到人力公司代扣代缴。那请问这部分不在公司账户直接扣除但是公司承担的社保公积金费用,可以体现汇算清缴工资薪酬社保和公积金的表格中吗?#房地产#
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我有个问题请教一下,就是我司4个员工中,有2个员工需要异地购买社保公积金,公司没办法给员工购买异地社保公积金,所以找得是当地得人力资源公司购买,员工得工资是在自己公司支付的,就是社保公积金(公司+个人)都会从公户转到人力公司代扣代缴。那请问这部分不在公司账户直接扣除但是公司承担的社保公积金费用,可以体现汇算清缴工资薪酬社保和公积金的表格中吗?#房地产#
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老师你好,我们公司刚刚成立,目前有一个受托研发的项目(项目是按照完工百分比来确认收入并开票),我现在做账是把相应的研发人员工资和费用计入了研发支出-费用化支出,然后转入管理费用-研究费用里面了,我发现后期如果确认收入了报表上只有费用没有成本是不是不太好,这样我应该怎么确认成本呢?(另外,我们公司还涉及到政府补助款,现在相应的研发费用我是又计入了营业外收入来冲减递延收益)#出纳#
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各位,有个研发费用的归集想请教一下,是这样的我公司3月份开始启动第二个研发项目,支付了一笔相关费用,发票还没收到。我想请问一下,是不是从3月份就得把研发人员的工资社保公积金分别归集到对应的研发项目的研发支出里面?#高新企业#
3900
请问各位老师,公司只为员工缴纳社保和公积金,不发该员工的工资,请问员工的工资表该怎么做呀,实发工资为0吗,而且该社保和公积金单位和个人支付的费用都是由该员工个人承担的,请解答 谢谢各位老师😭😭😭#出纳#
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你好,我先介绍一下我的情况。我22年2月入职财务公司,入职一个多月还在做以前年度的账,账本从企业成立开始做起。她们公司以前小规模的账是不做的,一般纳税人虽然会做账,但是工资费用都不是按申报个税的金额做的,季报年报成本费用是估的,后面也没有票补进去。老板说她不懂财务,给我交接的女的给我留下很多账要做,也没有明确分割责任。这种情况查账的话我要承担责任吗,我在这公司上班有风险吗,建议我离职吗,我要怎么做才能规避风险不用承担责任。#出纳#
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你好,想咨询下我去年做了暂估费用,借:工程施工-材料款,贷:应付账款-暂估,然后结转了成本,我今天收到部分发票并支付了,但是费用是工程款来着,那我是不是直接做冲销部分暂估还有结转的分录#建筑工程#
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小规模企业,行业软件开发。1人,无工资无社保无资产,只有一笔792.08收入,成本478,税金0.28,财务费用471.71,管理费用59,亏损242.91,请问企业所得税年报是否正确。最后一张减免A107040是不是直接去保村就可以了。我还需要填什么?#高新企业#
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在上一个月做了关于绩效的预提,在本月发放了绩效,现要做分录 绩效金额由一般的绩效+加班费+其他要发放的奖励等组成 我在借方做了 1.应付职工薪酬其他个人收入 2.业务活动费用-工资福利费用 3.单位管理费用-工资福利费用 4.业务活动费用—工资福利费用和商品服务费用 1,2,3,4均分正式和临时,1应付职工薪酬其他个人收入我按预提数填入,3单位管理费用工资福利4业务活动费用工资福利及商品服务费用是按实际数填入,余下2业务活动费用工资福利费用在最后倒算,具体倒算再按付款单上的正式,临时的总付款额来,问题:在倒算时发现我做上的正式,临时总金额均大于付款单上的金额数#出纳#
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老师你好,我3月去做2月整月的账,比如说公司2月工资是10万,3月发放2月的工资。那是不是我2月的账上先计提借:管理费用 10万 贷:应付职工薪酬 10万 然后到了4月去做3月账的时候去发放这个工资,借:应付职工薪酬 10万 贷:银行存款 10万 。然后我在3.15日之前申报2月工资的个税,这样对吗?#商业#
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小规模美容服务公司,就两个人,一个老板,一个员工,计提工资的时候能不能都计入借:主营业务成本——工资 主营业务成本——社保(单位部分) 贷: 应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 还是做 借: 管理费用——工资(老板) 管理费用——社保(老板) 主营业务成本——工资(员工) 主营业务成本——社保(员工) 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保#服务业#
3588
公司有几个人签了劳务合同。他们基本工资5550,全勤300,单位单边扣320公积金。他们本人没有买社保。请问,每月劳务报酬个税怎么计算?次年汇算清缴时,他们实际应交个税是多少~请老师写一下计算过程哦#商业#
3961
想问一下 一些离职的员工医社保漏交了两个月 (就是提早减员了两个月 导致医社保交不进去)然后用现金补给了员工 请问做账时候 用现金补给员工的医社保可不可以做成正常交了医社保的分录 记录到 管理费用医社保和代扣代缴医社保(我们公司的工资和医社保是走现金的) 就比如: 借:职工工资 代扣代缴医社保 贷:库存现金 或者借:管理费用医社保 贷:库存现金#房地产#
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行业每年末需要计提四项基金,但年末计提的数额大了现在要调整,分录该怎么做呢,涉及到损益类科目。原分录:借:管理费用-执业风险基金,贷:执业风险基金。 还有一笔这样的,借:利润分配-事业发展基金 贷:盈余公积-事业发展基金,这两笔分录跨年度调整金额分录该怎么做呢#房地产#
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