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税务季度报表利润表本月本年收入填报问题 因一个纳税主体下面有留抵退税一般计税项目和欠缴税款简易计税项目,所以配合税务,在23年11月进行未开票收入(实际没有收入)申报缴纳增值税,现在填报23年4季度利润表以及企业所得税纳税申报表,本月和本年收入填报以实际开票收入为准还是以包含未开票收入为准?#建筑工程#
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我方公司和政府合作共同出资给第三方公司编一本书,政府出30w,其余是我们公司出,去年政府打了30w到我们公司,然后出纳给开了30w的发票,会计确认为收入记账了,年底审计的时候认为这笔不属于收入,我今年调账调整成预收了,在年度企业汇算清缴的时候按我调账之后的数据申报的,但是现在税局认为这笔钱开了票,就必须确认为收入,不然增值税和企税的收入差距太大,我现在不知道这笔钱在账上改怎么处理了,如果直接改报表的话,数据和账上也不一样了。#出纳#
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2022年多计提了10000管理费用,当时做借:管理费用10000,贷:其他应付款10000,年末未发生,忘记年底红冲了,预计企业所得税汇算清缴前也不会发生。 现在2023年对于多计提的管理费用10000,怎么做会计分录呢,我们是用的小企业会计准则,并且预计汇算清缴后产生企业所得税,需要补缴,那么会计分录又怎么写呢? 年度财务会计报表已经申报,没有把一万改过来,如果做纳税调增后,这个会计报表还要改吗#其他行业#
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老师 您好,可以请教一下关于会计这个行业前景问题吗?毕业两年了,都是从事内帐财务,只会简单的对账,开票,对于增值税及其他的申报没有接触过,虽然也有看实操课,但是对于这些会计所基本要掌握的纳税申报还是不懂,像资产负债表这些财务报表也是没有接触,所了解都是大学时期以及实操视频上的,现在对于会计真的是懂的很少,目前已经离职,不想再从事内帐行业,可是现在会计工作都要求会全盘或者要懂基本的纳税申报,编制报表,可对于我这种来说无疑就是门槛都达不到,不知道如何选择工作,如果现在去记账公司或者事务所这里可以吗?实在是太迷茫了,没有实际经验,很难走下一步,可否给一些建议呢?谢谢#其他行业#
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公司是在深圳,有广州异地项目,已经跨区域缴增值税附加税企业所得税印花税了,但是公司是对外分包的,项目上只有一个项目负责人,同时管理好几个项目,个税要怎么申报呢?可以直接进行零申报吗#建筑工程#
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有一家企业是建筑行业,报外经证预缴跨区域事项报告表,我们这边报外经证和预缴,广东省可以在网上预缴,报预缴的时候可以报增值税、附加税、企业所得税、印花税,唯独个人所得税不能在网上预缴,上个月通知全国个人所得税要自行申报下载电脑软件异地客户端,但是弄广东省网上电子税务局预缴弄半天不知道怎么弄个税密码?#其他行业#
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老师,我是小规模一般纳税人,新开的,只有货币资金,其他应收款,长期股权投资,管理费用. 财务费用,实收资产,没有销售额,没有销项税额,进项税额,是不是增值税小规模纳税人申报,城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表,印花税税源采集,居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2021年版),财产和行为税纳税申报表(印花税),这些都可以进行零申报?#其他行业#
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老师您好,比较复杂,我们是小规模公司,就是19年我们公司是代理会计做账,然后当年她把1-3月份收入计入了4月份主营业务收入,但是没有开票,超出了30万导致我们交了增值税,但是没有做无票收入申报企业所得税,然后我就在19年12月份红冲了这笔收入计入了预收账款,分别在后三个月开完的这笔钱,共计二十一万多,我可能做错了老师假如税务局查账我该怎么解释#商业#
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老师,你好,公司是2012年成立,是物流公司,当时验资50万(验资后后就取走了,没有做账也没有申报财务报表,)在2018年我们变更后成为建筑公司,当时的会计也没有把50万顺下来,她重新立个新账,现在工商查我们就问50万怎么没有了,我们没办法做了假的报表(从12年到17的,)但是他还要18年以后也要变过来,这从18年变报表把50万实收资本加进去会不会惊动税务局,还用交印花税么,或者还有什么其他好办法#建筑工程#
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劳务派遣公司开了1万元的差额专票,款也已到账,现在老板让扣除我们公司收的服务费,扣除税点给第三方转过去代发工资,想咨询一下,这个税点的话是只扣增值税,还是附加税,印花税,企业所得税都扣除呀?#房地产#
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老师:比如3月卖出5000吨的货,想知道每吨要承担多少的税额,🟰增值税➕附加税➕印花税➕季度企业所得税的总和➗5000吨🟰?元/吨,是不是这样算的?如果对的话,前提有利润和没有利润的情况都这样算吗,还是有区别,麻烦解答下疑问。#房地产#
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手上有个小规模纳税人,23年的账之前会计没做凭证,我准备补凭证,23年1月份开了劳务票收入是1710891.05,没有其他成本数据,第一季度企业所得税营业成本时候1550000,我怎么补账[捂脸],我都不知道他申报企业所得税的1550000成本哪里来的#建筑工程#
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我们是软件开发公司,审计来了一般需要提供什么财务上面资料呢?纳税申报表是指增值税及附加税申报,和企业所得税季报吗?就这两个表吗?财务报表是提供一年是吗?明细账是只需要提供,应收,应付,其他应收,其他应付,预付,管理,财务费用,短期借款,还是说负债表上科目有的都要提供,然后科目余额表也是要一年从期初余额,本期发生额,期末余额的表格吗。#出纳#
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老师就是我在整理23年度账目的时候,发现有一些收入,我把增值税给算进去,后面发现他是农产品,不需要算增值税的,我要现在怎么个调整法呢?就是23年最后一个季度的增值税和企业所得税已经申报了#农业#
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我们公司是月销售额不超过10万,季销售额不超过30万的小规模纳税人。开的普票。看政策不需要填写增值税减免税申报明细表。但是之前理解错了政策。填写了这个报表选择了减按1%。多填的这个报表有影响吗?可以不改吗?#出纳#
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老师,公司车辆更名给法人增值税视同销售了,清理固定资产净收益计入营业外收入了,增值税申报的收入比企业所得税报表收入多26548.67元,是汇算清缴的时候调表就行了吧,账务不用动吧?增值税申报表和企业所得税申报表两表收入不一致税务上有什么影响吗?#高新企业#
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22年一年漏加计抵减,23年做了更正申报,税也退到公司账上,账也做了,但现在税务局审计发现22年加计抵减这笔金额未做到其他收益,让我更正申报企业所得税年报,把今年退回的加计抵减金额填到营业外收入里,那我22年的报表要更正吗?23年收到退款又怎么做分录,谢谢老师指点一下#出纳#
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老师,我司是一家提供电动车共享服务企业,我过来接手的时候发现之前的会计把固定资产在企业所得税申报时候一次性扣除了,这个每个季度我还要管他吗?还是按年度去做汇算清缴的时候调增就行了?会计账务处理怎么做#出纳#
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这个月涉及到出口退税,然后本月要申报的增值税和企业所得税还没有申报,是要把这个出口退税操作完才能申报增值税和企业所得税吗?还是说增值税和所得税可以先正常申报,出口退税等税期结束再申报也可以?#房地产#
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老师,我想请教一个问题,列如顾客买东西不要发票是100元,现在顾客说她加税点钱,要我们开发票给他。(成本80元,毛利20元,销项13元,进项10.4元,增值税2.6元,附加税0.312元,印花税0.054元,企业所得税1元,税总额3.966元)我们加收了她3.966元的税钱才不会亏这样算正确吗?如果正确,那我开发票不含税金额103.966元,含税金额117.48元。那我的收入增加3.966元又会产生税?有些不理解,到底是开多少金额的发票,才能不亏#其他行业#
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假如有个工程,中标价100万,全额分包出去,收管理费1%,增值税税负率3%,企业所得税2.5%,城建税,教育费附加,印花税都要考虑。对方直接开分包票来的话,假如分包票税率9%,考虑最低税负的话,对方要提供多少分包票?怎么计算?#建筑工程#
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老师,我有个问题想请教您一下。我们是一个小企业,我现在想重新整理下往年的账和报表,重新申报一下企业所得税。我们19 20年都是亏损的,我在整理21年的时候,我们有了收入,但是21年在每个季度申报企业所得税的时候没有缴纳,就是报的这个报表不对。因为我重新做了一下21年的账,我在季度的时候也计提了所得税,这就导致我们年底需要缴纳企业所得税,但是我们以前年度有亏损呀,我这个企业所得税就不用交了,可以弥补以前年度亏损是不? 但是我21年的资产负债表里面有一拦应交税费,就是我当时计提的所得税,这种情况我应该怎么处理呀#服务业#
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公司5月开具了一张10w发票,外经证属红桥区,由于备注问题,需要作废重新开具。所以会计将发票手工作废并重新开具了,也在外经证预缴了税款。但是金税盘上5月没有作废成功,在6月初进行清卡时候发现问题,并做了红字冲销。金税盘客服说,作销项负数处理,在6月正常开票的情况下可以抵扣作废发票交的税额,5月的税款正常预缴就行。由于5月开的那10万以为作废的票需要预缴税款,那么我在做增值税纳税申报的时候是应该在申报系统缴纳还是到外经证系统缴纳呢#建筑工程#
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北京诚惠公司(一般纳税人)2019年12月拟对某受灾地区通过红十字会进行公益捐赠。方案1:捐赠库存货物100箱,增值税税率13%,市场含税售价100万元,成本为58万元。方案2:对外捐款100万元,当年捐赠前的会计利润为500万元。请从所得税税收角度对两个方案进行优劣分析。在所得税筹划分析时,除了企业所得税,其他税种忽略不计。以利润最大化为筹划目标 第一个捐物是公益性捐赠嘛?#出纳#
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税管员在22.7.1才分配的印花税税种,但是我在这之前就已经产生合同了,这样7.1前需要申报印花税吗,分配的是按次 前提我把四个季度的帐全部归在第四个季度了,就是前三个季度企业所得税申报表,实际有利润,但申报无利润,到了第四季度再调整#农业#
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你好,老师,我们公司之前投资的一家公司注销清算了,上年审计的时候会计师事务所已经把投资收益做入利润,并且上年已经申报企业所得税。今年我按审计更正凭证,利润表还显示有投资收益,这应该怎么处理?#其他行业#
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请问下就是有家小规模公司,一直做的零申报,现在想在一月份缴纳两笔税金,交今年第四季度增值税1500,年度企业所得税5000,要怎么处理申报数据 才可以达到这个目的呢,需要公司提供什么凭证呢,直接走笔帐或者开笔票就行了吗,还有如果是交增值税,是否需要该公司开具专票呢#服务业#
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老师你好,请问下就是有家小规模公司,一直做的零申报,现在想在一月份缴纳两笔税金,交今年第四季度增值税1500,年度企业所得税5000,要怎么处理申报数据才可以达到这个目的呢,需要公司提供什么凭证呢,直接走笔帐或者开笔票就行了吗,还有如果是交增值税,是否需要该公司开具专票呢#出纳#
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1.2022年审计2021年报表调整了收入,请问增值税是更正申报2021年的吗,还是直接在2022申报 2.赠送客户的样件是否需要做收入成本,不开票,增值税申报上填列(纳税调整项目还是未开票项目,会计上不缺认收入是否正确) 3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税,填列在哪里#工业制造#
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请问老师,关于税务局稽查局让我单位自查补交的增值税(2019年至2021年)是否用“增值税检查调整科目”核算还是用“未交增值税科目”核算。另外对于2021年作无票收入补交税款,以后再开票如何申报税务报表??#工业制造#
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小规模企业,开了专票300万出去,法人说这个300万款是需要过几个月甚至半年项目完成才能收到款,所以要求300万走预收账款,票是8月份开的,增值税和企业所得税都交了,现在改报表要怎么改?更正的话系统会比对不通过,报增值税#工业制造#
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想问下物业公司转售水电,开了水电费跟物业管理费的免税发票,小规模的,也没超45万,填写申报表是免税总额填到小微企业免税销售款那里是吗?然后 我看到我们原本的会计在申报增值税的时候,填了免税总额下面的税额是免税总额*5%,我这次发票提取的时候,填入是免税总额*3%#房地产#
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您好,我是企业卖房,已算出要交的增值税,附加税,印花税,土地增值税,现在想算企业所得税,房子09年买的,有累计折旧,不知道怎么算企业所得税,是拿(不含税的卖价—房子原值—附加税-印花税—土地增值税)*0.25,?#房地产#
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不在同一市的分公司水电费、领用生产的原材料,可以用于总公司的总分公司合并报表核算成本吗?总公司每季度交总分公司合并报表稅局,总公司用合并报表在总公司属地申报所得税的。分公司每季度就交分公司报表给属地税局,分公司每月独立在属地申报增值税。#工业制造#
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1、新改的印花税申报,什么是应税凭证数量?这个应该如何填写?2、我是小规模纳税人,现在政策普票的增值税是0,我的计税依据应该填那个数是总的开票金额还是什么?3、小规模纳税人专票的印花税缴纳金额是填什么?#商业#
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