老师,我有家个体户是查账征收的,去年12月份只收到了对方开过来一张发票,钱也没有付给对方,然后我这样做分录对吗,去年一整年就发生这一笔业务,利润表都是空白的,这样工商年报可以过吗#个体工商户#
2235
通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线。群席位有限 点击加入
20年8月银行支付A公司400万电影投资款,同时A公司开给我司370万发票,代理当时没做银行账,收到发票后入账分录为: 借:管理费用-服务费370 贷:其他应付款-法人370 现在把把银行账补进去了,但是这笔业务要怎么调整回来啊#其他行业#
1649
老师好,我们企业是做牛奶批发零售的我们从厂家订货,然后再销售给乡镇小超市个体户,因为保质期原因,经常会有退货换货的业务,退货的话有时候商户当天有上货,就直接算好金额从货款里扣了,如果当时商户没有上货的话一般是先退到临期仓然后再给商户新日期的商品,请问退货换货的过程我应该怎么做分录呢#商业#
1234
当月付款未收到票,但是能确定发票金额的业务,我想走预付,想请问一下当月无票确认成本生成应付单时,能计增值税吗?未收到票,会计分录能写增值税进项税额吗?如果不计税的话,下个月开发票,生成应付单,分录怎么写呢?(图片是我做的一个流程图,有什么错漏吗?请指点#运输业#
1752
老师您好,如果当月公司全额承担五险,实际上没有给该员工发工资,分录怎么做?另外,一般纳税人,8月购进设备,付了预付款,货到,发票未到,9月发票到了,8月和9月应该就这个业务怎么做分录#建筑工程#
1300
小规模纳税人,查账征收的个体户。上个季度一共开了三张普通电子发票,没有超过30万,其中有一张开错了,这个月初7月1号发现后冲红了。现在要报上个季度增值税和个体户经营所得税了,增值税按三张发票合计数填写的。增值税是免税的,个体户经营所得税也按上季度开的三张发票合计数填写的,那红冲那张发票就算是多缴税了,是我下季度申报时才能退回了这个税钱吗?具体应该怎么申报?#个体工商户#
3943
小规模纳税人,查账征收的个体户。上个季度一共开了三张普通电子发票,没有超过30万,其中有一张开错了,这个月初发现后冲红了。现在要报上个季度增值税和经营所得税了,想问一下增值税申报表里的数应该怎么填?是直接填三张发票的合计数?还是把这个月冲红的发票减掉报剩下的两张发票合计数呢? 还有经营所得税里的收入是填三张发票合计数?还是剩下两张发票合计数?谢谢#个体工商户#
2267
1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
2702
老师,我们是小企业会计准则,2022.12暂估了一笔费用,分录:借:管理费用 10万,贷:应付账款10万。2023.4进行汇算的时候,因费用无法取得发票,故纳税调增了10万,补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款,应该怎么做分录?我试过两种分录冲销方式,都会影响当期财务报表,第一种分录,借:管理费用 -10万,贷:应付账款 -10万,这样做的话,当月的利润就会增加10万,那这10万我岂不是又要交一次所得税啊?然后又用了另一种分录,借:利润分配-未分配利润10万,贷:应付账款10万,这样不影响当期损益了,但《资产负债表》上的“未分配利润”与当月《利润表》上的净利润又不一致了,求解#商业#
3225
本月,您取得了2张增值税红字发票,有1张增值税发票被冲红。请您按照有关规定办理后续业务。请问这是什么意思呀?被冲红是啥,这两句话有何不一样吗?后续进项税转出分录怎么做呀?做2张还是1张转出?#房地产#
3528
我司主营业务是技术咨询服务,本月收到其他公司技术咨询服务费发票20万,做分录 借主营业务成本 20万 贷应付账款 20万, 对吗? 月底需要做结转成本的分录吗?借:本年利润 20 贷:主营业务成本20#服务业#
2219
一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 贷:应付账款——暂估,发票一直没到、2022年冲分录 :借 应付账款——暂估 ,贷 利润分配——未分配利润,只变动了资产负债表的未分配利润,利润表的利润没有发生改变,那我2022年的汇算清缴,是不是需要将这笔暂估费用调增#其他行业#
3231
老师,我想咨询您,我是个体户的老板,是查账征收方式,这个个体户才开不久,然后没有收入,但是我银行卡在此期间发生了几十万的资金往来,但是这资金往来跟个体户的业务无关,这样申报个税的时候,我想零申报,但是会不会收到这几十万的影响#出纳#
2869
A公司主要业务是销售电脑,一般纳税人,2019年3月份,公司以5000元/台购进50台电脑,现金形式支付,取得增值税专用发票;2019年10月份将40台电脑售出,每台1万元,收到一张40万支票。增值税税率适用最新增值税率,考虑所得税。 问题: (1)编制出A公司业务的所有相关分录? (2)请问A公司应交增值税及城建税、教育费附加、地方教育费附加? (3)计算A公司净利润?填列利润表? (注:此处假设A公司适用所得税税率25%)#初级#
2767
老师,我们是一家建筑劳务公司,缺成本票,今年成立了一个个体户,但是是查账征收的,5月份给建筑劳务公司开了98万的发票,现在这个个体户没有成本票,我可以列一些人员工资作成本吗?现在不想用这个个体户了,想尽快注销。#建筑工程#
4942
公司每月需要统计各月的开票收入,是小规模,因为供应商需要公司10月份开了一份红冲去年11月份的价税合计9800的发票,然后又补开了一张9800的发票,去年11月小规模征收1%的税,当时借:应收账款9800,贷主营业务收入9702 应交税费98,因为季度未超过45万,所以把那98的税费转到了营业外收入里,今年10月份做了一笔红冲去年发票的负数分录,又做了一笔借:应交税费-98,贷营业外收入-98的分录把他从营业外收入转出来,10月利润表显示主营收入98,营业外收入-98,是不是就证明我10月收入为0,公司统计10月开票收入就可以填0了#其他行业#
2551
老师,我八月份开了两张发票,一张5000元是开错冲红重新开的,另一张也是5000有业务开的,我查金税盘 上面显示开了10000元的发票,但是我做完账,利润表显示出来的是只有5000元 请问我这个数正确吗#其他行业#
2699
公司做国际货运代理的,给客户开发票也是开国际货运,实际接到业务是交给真正货运代理公司做,收到的发票也是货运代理,相当于赚差价,那么这个流程分录怎么写?所有国际货运代理都是开免税发票吗?#运输业#
3207
老师您好,请问三月份一笔业务忘记开发票了,当时这比收入没有做进去,另外进货也只有一张送货单,没有做进货的分录。现在有什么办法把采购销售这个产品的业务做到3月份吗?分录怎么写?是不是可以修改增值税报表呢?盼回复,我是电商行业的#商业#
2612
老师查账征收的饭店个体户,原则上都是按实际收入报税,但大部分成本费用也没有发票,饭店一直亏损,所以一直按开票收入、有发票的成本及合理支出报税,这种方法可行吗?一般饭店都是怎么做的#餐饮酒店#
4466
老师好,我有几个问题, 1.我公司与销方签订贸易合同,交货期在8月份,现在我们公司不想合作了,违约了,需要支付违约金,这笔违约金必须要对方开发票我们才可以税前扣除吗?不开发票写收据的话可以税前扣除吗? 2.我公司代理进口一架钢琴,客户是个人,不需要我们开发票,买琴钱是客户打给我们我们打给国外,6月收到进口关税增值税缴款书,7月缴税,请问缴税之前的收款我做预收可以吗?缴税之后再借库存商品,结转成本什么的 3.这个琴做账时候的成本是我们付给国外的钱+关税还是关税完税价格+关税 4.关税完税价格与我们付给国外的钱不一样,请问差额应该怎么计 5.请老师看看图片上我这么做这项业务的分录对吗#房地产#
4257
个体户工商户,主要做场地租赁业务,就是从个人业主手里把这块场地租过来,再转租给公司。(因为公司需要发票,而有些情况下业主提供不了发票,就会委托我们作为中间人)中间收管理费。合法吗?#其他行业#
2875
请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中,有笔“预收房租”的分录:借:预收账款,贷:其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额。它的原始凭证是:①收款通知单,写着2017年3月—2020年3月(补房租)(金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)②收入发票:都是2021年开具的(总金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)。请问,分录中的“其他业务收入”的金额能全部确认为被审计年度(2021年)的收入吗?需不需要纳税调整?为什么?是根据哪条法规判断的?如果其他业务收入科目替换成主营业务收入,也不会影响调不调整的判断,对吗?#房地产#
4115
老师你好!我们餐饮店有一个员工住在A公司宿舍里的,我们要给A公司支付宿舍费,但是现在我们未支付款,也未收到对方开的发票,这笔业务在本月已经发生了,我们能在本月确认为费用吗?做账分录怎么做?#餐饮酒店#
2924
公司执行小企业会计准则。21年12月一张招聘费的进项发票当月已认证抵扣。今年2月申请了红字发票,要求退款。2月退款不能到账。12月份的发票当时是开给我们a公司的。现在要重新开给我们b公司。同一笔业务。a公司怎么调账,求相关分录。12月a公司分录借管理费用,进项税额。贷银行存款。#高新企业#
3460
老师,我们有一笔员工借款,支付给员工的时候记到了其他应收款,员工拿发票冲账的时候又记在了其他应收款的借方,贷方是主营业务成本,分录方向写反了,这是20年发生的业务,21年账上现在还挂着这笔钱,要怎么调整呢#其他行业#
2634
你好,我这边有来料加工业务想咨询下,我方按合同价购进对方原料,我方用自己的辅料加工,完工后以高于进价的固定价格销售给对方,互开发票,怎样做分录,以及怎样核算内部账目真正的加工费用#工业制造#
3329
使用金蝶云做账,在仓存与总账对账单中,仓存本期收入与总账借方发生额不是一致的,收入差额为负数。目前采购发票已经全部对齐,销售发票也对齐。请问存在差额的原因有哪些呢?需要调账的话该怎样做分录调皮呢?#出纳#
587
老师,我是乙方,签了一年期的技术服务合同,合同495000,服务期2024.2.1至2024.1.31,4月开了预付款发票198000(不含税196039.6,税1960.40)。按照新的收入准则,要怎么做分录呢?#房地产#
493
老师,我是乙方,签了一年期的技术服务合同,合同495000,服务期2024.2.1至2024.1.31,4月开了预付款发票198000(不含税196039.6,税1960.40)。按照新的收入准则,要怎么做分录呢?#房地产#
947
老师,我是乙方,签了一年期的技术服务合同,合同495000,服务期2024.2.1至2024.1.31,4月开了预付款发票198000(不含税196039.6,税1960.40)。按照新的收入准则,要怎么做分录呢?#房地产#
409
老师,我是乙方,签了一年期的技术服务合同,合同495000,服务期2024.2.1至2024.1.31,4月开了预付款发票198000(不含税196039.6,税1960.40)。按照新的收入准则,要怎么做分录呢?#房地产#
1267
问题一:发票开错,冲红上月发票,会记分录怎么处理?是不是这样操作系统分录借应收贷收入,正负两笔,正的金额是正常销售的金额,负数是那个开错的金额;借成本贷库存商品,也是两笔,正负 问题二:重新出库怎么取数#工业制造#
964
问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
775
我公司有项工程与个人(包工头)签订了劳务分包协议,完工后个人无法开具发票,遂成立个体工商户来开具劳务发票。那么合同与发票分别是个人与个体工商户(其本人成立)的区别,是否需要签订补充协议?最终付款付给个人还是个体户需不需要重新约定?#建筑工程#
701
评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗#服务业#
1003
22年多计提了一笔分录19.6万元 借:管理费用-工资 贷:应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目,导致资产负债表和利润表勾稽关系不平,请问因为做了这笔分录,需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗?#服务业#
1232
图书发票怎么开具?我这边是销售方,我注册的个体户是图书经营部,我销售环节应该都是免税对吧?但是我这个里面怎么没有免税字样?只有1个点,和3个点。这个免税怎么开出来?是不是要去税务局做什么备案?还是怎么的啊?我只知道,批发零售环节就是免税,但是发票我开不到免税。是我哪里操作不对吗?#房地产#
582
老师,当我收到充电桩的无票收入时,是做的借银行存款,贷其他业务收入,应交税费-销项税,然后后面涉及开出发票,但是购买方又是很多个公司分开开的,收到的这笔收入不能具体到某个公司上,但是开具发票时,是具体的某个公司,这种情况该怎么做账呢?#服务业#
1183
老师好,我司采购垫付款项采购了一批配件3000元,公司已经报销了3000块钱给采购,后来供应商只发了2500元的配件,采购把500元的退款转回了公户,发票开的是2500元的配件发票,请问要怎么入账?求详细分录#服务业#
1180
老师,跨年度销售发票退回,又退了款给客户,但是当时确认收入的会计分录为 借 银行存款 现金 贷 其他业务收入 应交税费 增值税 现在我们退款是全部现金退款的,是不是应该先做一张跨年冲红的分录,借 银行存款 负数 现金 负数 贷 以前年度损益调整 负数 应交税费 增值税 负数 这样的话,我今年退了款的分录如何提现更好呢?#服务业#
672