处于工业企业,工作上是往来对账,确定销售金额,开具销售专票。企业和一家大客户实行寄售交易制度,每月往来核对出入库数量,本月领用数量,根据领用数量开具销售发票。但是双方确认的库存数量差异巨大。年终结算客戶明显差异100w的金额,和库存数量少于我方库存数量70多万,这种情况是否属于对方盘亏导致?该如何处理?怎么处理风险?#出纳#
1105
处于工业企业,工作上是往来对账,确定销售金额,开具销售专票。企业和一家大客户实行寄售交易制度,每月往来核对出入库数量,本月领用数量,根据领用数量开具销售发票。但是双方确认的库存数量差异巨大。年终结算客户明显差异100w的金额,和库存数量少于我方库存数量70多万,这种情况是否属于对方盘亏导致?该如何处理?#工业制造#
670
工程交付使用期间存在质量问题,已找第三方公司处理开支10万元,该费用应从施工方工程款扣除。目前该工程竣工验收,结算审计报告审定100万元,我单位办理资产入库按照100万元还是90万元?如果按照审定额入库,施工方只开具90万元,由第三方公司开具10万元,不知是否合规?#建筑工程#
1978
商业企业,增值税一般纳税人,增值税率为13%。 1、9 月购入一批货物,货物总价值 2,260,000.00 元,9 月 2 日电汇部分货款 678,000.00 元; 借: 贷: 2、9 月 8 日通过银行将剩余货款全部汇出; 借: 贷: 3、9 月 8 日收到货物,全部检验合格入库,收到对方开具的增值税专用发票; 借: 贷: 4、9 月 15 日,销售本月购进货物的 70%,含税金额 1,695,000.00 元,货已发出,货款于当日收 到并存入开户银行; 借: 贷: 5、9 月 17 日,销售本月购进货物的 25%,含税金额 678,000.00 元,货已发出,开出销售发票, 货款未收到#初级#
3271
老师,您好!请问二手车经销企业在开具发票时,“纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票”,这个专票含税金额需要开的是车价款还是收取的服务费#商业#
1904
我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方给我方的,我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定:本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣除资产转让折扣费用后之金额。 4以上情况,如何进行会计分录? 原有的100万应收账款,实际#房地产#
1972
你好老师,我们公司销售的A产品开9%税率的专票,进项专票还没来用的费用专票抵扣的增值税,现在进项专票来了但是已经不开A产品发票了也就没有销项税了,进项税不想抵扣了怎么入账?现在账上A产品库存不够,手里发票数量是够账上缺的,但是专票不抵扣电子税务局就是未入账这个要怎么操作入账呀#出纳#
1975
老师你好,小规模纳税人开的餐饮店,小规模纳税人给一般纳税人开票正常都是餐饮服务,但是一般纳税人要求开具专票,并且不能是餐饮项目,因为一般纳税人无法抵扣,小规模纳税人该如何处理?应该根据一般纳税人的要求开具不符合小规模纳税人的营业类型的发票吗?#个体工商户#
1800
由某市区家具公司为小规模纳税人,第三季度购进家具取得增 值税普通发票不含税金额10万元,税额1.3万元,含税金额 11.3万元,款项未付。同季销售家具含税金额25 万元(征收率1%),其中开具专票含税金额 10万元,开具普票含税金额15万元,货款己存银行。 请计箅应纳增值稅税额和附加税税额并完成账务处理。#其他行业#
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我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方开给我方的,我方为购买金融服务 3.以上情况,如何会计分录,如何平账呢?#房地产#
2176
你好!请问2014年成立,现在8月公司半路建帐,以前没做账,只录了库存、往来流水,现在半路建帐,没有科目余额表,入初始科目余额,只入库存和往来余额可以吗?这样可能会不平衡,把多出的数据入到利润分配-未分配利润可以吗?做内帐#商业#
1581
上个月开具的专票用于简易计税,已经认证不抵扣,但是开具红字发票的时候软件使用方告诉我要选择已抵扣,本月报税的时候就要求我在红字专票进项做转出,但是实际这个税额我并没有抵扣,我现在要如何处理?#商业#
2613
购买方抵扣完专票后,发生销售退回,购买方开具了红字信息表。销售方也开具了负数发票,开完负数发票当天发现有其中一张是购买方开具了错误的红字信息表,导致负数发票也是错的,这种情况下该怎么处理#房地产#
2817
老师您好,公司是销售机动车一般纳税人企业,12月取得进项发票价税合计为784802.8元,税额为:102024.47元。销售增值税专用发票发票不含税金额为:10818.76税:83221.24元,销售个人开具机动车发票不含税金额:128680税:14803.89元,销售发票的税额合计为:98025.13元。请问如何计算本期增值税?大概勾选多少进项发票才合适?#商业#
2515
6月3日,企业向东海永恒百货公司销售保温瓶A型300个,单价350元(无税),B型100个,单价100元(无税),开具增值税专用发票,该笔业务采用托收承付结算方式,已办妥发货手续并为永恒百货公司代垫了运费1500元。会计分录怎么写啊,老师#其他行业#
3090
老师你好,我们是商贸企业,因为账上库存远远高于实际库存,所以考虑用打折销售的方法清理下库存,但是具体的操作不太懂,如果我们要打折销售给客户,那销售合同要怎么体现?是要列明原价和折后价对吗?还有就是我们开具折扣发票后,该怎么结转成本,为什么采用打折销售这一方法后成本就可以多结转一点呢?#商业#
5947
由于发货错误,丁公司要求退回上月25日销售的20件c产品销售单价2万元,单位成本1万元,销售收入40万元,已确认入账。成本上月已结算,该企业同意退货,具红字发票退回,产品已入库,且手续已办清,分录怎么写?#其他行业#
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公司在商场设立商铺,pos机是结算到商场的账户,然后商场再统一汇总结算到我们公司。 客户在商铺通过微信(支付宝)刷了pos机,然后要求开了一张客户公司抬头的专票,发票是我们总公司这边开具的,对对方税务会有影响吗#其他行业#
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老师,就是我们销售的情况是,他要买1000个东西,就算我做了999个,他都不会认,只有当我正好做到1000个的时候,客户才会给我钱,那这个时候 我只能给这999做库存或者发出商品的处理。那我上个月的发出商品 按照先进先出原则 我是不是要先结转成本?#其他行业#
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老师好,我们公司是销售灯具的,有一个工程我们提供灯具并包安装,请的施工单位花了10万,给我们开的票是3%的,这部分我方在结算的时候要包含在灯具售价里面一起开13%的票吗,还是可以另外开具,开3%的施工费?#商业#
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本季度红冲了去年一张部分销售退回的百分之一专票-16361.5(不含税-16199.5,税额-162),同时本季度开具的正数发票专票百分之三(不含税239199.22,税额7175.97)比红冲发票百分之一多,也就是需要交增值税,那么应交增值税根据什么金额计算呢?是按照(正数不含税销售额-负数不含税销售额)×3%吗?(239199.22-16199.5)×3%=6689.99。因为税务局增值税申报表上是这么计算的,但是我记账的时候那张负数发票的税率是1%,税额是-162,就冲减了这一笔增值税,最终应交增值税为7013.97。那我现在是不是要按照正负冲抵之后的销售额按3%计税 ,然后要补冲销#其他行业#
3641
应收账款往来账核对有差异,根据超市的结算单和我方出库金额核对,以及回款核对,出现累计差异,如何查询?无重复验单,无未处理的调差,退货单,回款也没问题,为何会出现差额。主要是累计差异。#工业制造#
2393
前同事遗留的收支表,之前一直对不上都有差额,我在想这个表是不是不够严谨,漏了啥导致每个月都对不上,这两个表之间的勾稽关系及怎么才能验证是否两边数据对等 1、这个收支表相当于利润表?请问下这个利润表是否有遗漏的? 2、(本月净资产-上月净资产)=本月净利润? 3、理财收入是属于收入类?是否要在收支表里体现? 4、库存结存:期初-销售成本+入库,那么请问内部领用的无收入的库存成本呢?#其他行业#
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老师,我在加油站上班,期初库存+本月入库-本月销售=本月账面结存,本月账面结存-实际结存的亏损我是不是应该冲减我的成本呢? 我实际结存的是根据液位仪上的量来计算的(加油站都有液位仪显示库存)#服务业#
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合同约定价格60000元,税率1%(不含税金额59405.94元)。因供应商无法开具1%的专票,申请6%的专票(不含税金额56603.77元),结算价和合同价一致。对方开具说明,加盖公章。这做法对我方是否有税务风险,是否符合国家政策(不含税金额不变等。。)?#初级#
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你好,当月开具的纸质普票、专票,均作废,步骤是否一致? 当月开具的电子普票、专票,均冲红负数开具,步骤是否一致? 跨月开具的纸质普票、专票冲红有何不同? 跨月的电子普票、专票 冲红,处理有哪些步骤的不同?#房地产#
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公司为一般纳税人,年底打算注销,现在银行存款,库存还有余额,金额不大,这个余额好清,但账上有一两百万的往来账。听说注销时税务会要求先清往来账的,目前离注销还有时间,请问这个账面有余额的科目要如何处理才能顺利注销#其他行业#
4072
公司的产品来源为:产家--营销公司--我公司,三个公司是同一集团内单独核算的公司。我公司销售产品的时候,经常买赠,销售主产品赠送主产品加副产品,开票的时候要如何开具?开展业务的时候经常拿产品赠送客户或者用于招待,这部分酒要如何处理?#商业#
3445
我们公司是一般纳税人,卖汽车的,原先是从汽车4s店买进汽车他们给我们开专票但是没有专票了,我们公司了就想直接给客户开机动车统一销售发票,这样行么,而且我们公司销售员已经收了客户的钱了#初级#
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请问公司成立新企业,购进红枣,核桃。购进的货物对方开具普票3%税率,我们销售给国内企业专票9%税率。也不能抵扣,是不是申请为小规模纳税人比较合适。如果准备出口,小规模和一般纳税人有什么区别吗#其他行业#
4901
一般纳税人收购农产品经营者自产的农产品可以抵扣进账税额,其中开具1%税率专用发票的小规模销售者,政策说一般纳税人也可以按照9%的扣除率抵扣进项税额,那具体申报报表怎么操作呀?一般专票抵扣不是直接在发票抵扣平台勾选吗?勾选只能选1%税率对应的税额,那9%的进项税额怎么抵扣呢?#农业#
5234
我想问下你增值税申报的问题,我这是小规模,税率按照1%开的,第四季度普票开票实际销售金额59405.94,实际销售税额是594.06;专票开具销售金额101990.1,税额1019.9。麻烦帮我看下我这个申报表填的对不对,第一次填#房地产#
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上游给经销商开具发票销售一台大型设备该设备包含有软件,和零件,都分明细开具在一张发票上,经销商收到发票后,需要开销售发票给客户,客户只要只接受开票明细,为该设备。其他的软件如何在发票上面提现 #商业#
3081
老师,请问A企业是一家一般纳税人地产企业,又成立了一家B企业小规模纳税人商贸企业销售建材,B企业从第三方公司买进无发票的建材后,销售给A企业并开具税点1%专票,这种业务模式在税务上有风险吗#房地产#
3428
老师,我们是小规模纳税人化妆品行业的,向一般纳税人公司采购一款洗发露,对方开具普票税率按13%开的,含税单价是4.845元,我小规模销售卖给客户,开普票或者专票按1%的税率开,卖给客户的含税单价是5.065元,这样合理吗?#出纳#
5544
从国内采购商品,取得开具的增值税专用发票上注明金额60万元、税额7.8万元;购货过程中发生运输费用,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,注明运费金额4万元;从国营农场购进免税水果用于销售,支付收购金额22万元,开具合法收购凭证;购入运输服务,将该批农产品运回企业,取得增值税专用发票,注明运费金额1万元。入库后,将该批农产品10%用于职工食堂 该业务的进项税转出金额怎么算#其他行业#
4517
老师 我们是一般纳税人主营是水产品这块 在2020年购进一台戴尔笔记本电脑 因为人员调动到总公司电脑也带走 对方需要专票 之前去税局说需要增加一个品目商业税费种 今天去窗口给我们弄的却是一个什么零售 说是以后销售其他的东西也可以 这个具体是对报增值税的时候有影响吗?还是什么呢?那销售固定资产二手电脑应该怎么开具专票呢?#其他行业#
4144
2016年总公司卖货给分公司,开的专票,分公司又卖货给个人。后来个人退款退货,直接退给总公司了。但是当时的会计没有开红字发票,没有做退货处理,退的款挂往来了。现在老板想补做退货,想让税务退还多交的增值税和企业所得税,我该怎么办?#商业#
4707
请问下 如A 公司是一般纳税人 向上游甲方提供服务获得10000元收入,并向甲方开具6个点的增值税专票。然后A公司需要把其中5000元结算给他的下游服务商B 公司,B 公司是小规模纳税人,给A 公司开具的是3个点的服务类专票,请问就这项业务A 公司应缴税款怎么结算? #出纳#
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我单位是小规模企业,要给对方开具污泥处理费的发票,我们是把污泥进行发酵处理,做成肥料销售!我想知道的是我污泥处理费应该是劳务还是现代服务里面的专业技术服务,税率今年按照1是吗?#工业制造#
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【计算题】某百货商场为增值税一般纳税人, 2019 年 9 月从国营农场购进免税农产品,取得的销售发票 上注明价款 100000 元;运输农产品支付运费 10000 元,并取得一般纳税人开具的增值税专用发票,该批农 产品的 60% 用于职工餐厅, 40% 用于对外销售。 要求:计算商场可以抵扣的进项税额。#农业#
12843
上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?#房地产#
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有一个批发黄金珠宝的公司A(一般纳税人),与一个知名品牌公司B签订了一个商标使用权协议,允许A购买经过B(一般纳税人)认可的无品牌的黄金销售公司C的黄金饰品,按照他购买此公司的克重或首饰件数挂B的品牌进行销售;A的朋友D单位(小规模纳税人)从C公司购买了一批黄金饰品,委托A挂了B的品牌进行销售。D单位的品牌使用费,B必须开具发票而且必须把发票开到A单位。A是作为D的委托中间人 1、在业务进行中,B按照每月A(实际是D)使用B的商标首饰件数或黄金克重收取的商标使用权收取费用并开具增值税专用发票,开具的发票是6%的咨询费,那么做为A每月收到这类发票怎么做账?#其他行业#
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某日用化工厂为增值税一般纳税人,生产高档化妆品。2020年6月5日 ,委托某工厂加工一批应税高档化妆品 ,提供的原材料价值为5万元 ,委托方开具的增值税专用发票上注明加工费为1000元 。将该批加工产品收回后 (受托方没有同类化妆品的销售价格 ),领用70%投入生产 ,进一步加工并封装出厂取得不含税销售额10万元 。 要求:计算该批高档化妆品应缴纳的消费税#出纳#
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