请问,2022年度终了,想要计提2022年所得税汇算清缴的所得税,会计分录是:借:所得税费用;贷:应交税费-所得税,等明年5月做汇算清缴的时候,直接交税:借应交税费-所得税;贷:银行存款,不走以前年度损益调整科目了,这样可以吗?#商业#
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所得税汇算清缴补交后,资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数, 所得税汇算清缴补交所得税会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税,怎么样才能平#房地产#
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老师,请问我公司是农业种植公司,一直处于亏损从其它企业吸收了一笔科研经费,没有加计扣除就做日常经营活动开销,也没有做成专项经费,开1%的增值税,12月份也交了所得税,那我这种情况在汇算清缴的时候,对于福利和业务招待费要不要调增#出纳#
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亏损当年第一季度已经缴纳的所得税金额 借所得税 贷 应交税金应交所得税 年末这部分分录如何处理。 还有转回的递延所得税资产,去年已经缴纳这部分所得税了,今年汇算清缴能退回吗?那年末余额是不是得转入应交税费——#工业制造#
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老师,您好,就是我们公司是小规模,23年一季度利润是25万,报所得税的时候就弥补了22年亏损21万,交了2千左右的所得税,然后后面三个嫉妒都是亏损的,现在年末23年利润是19万,业务接待费汇算的时候要调增5万左右,请问汇算清缴的时候我们还需要补税吗?我们是经营医疗器械#商业#
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老师我们没有发票,做账务处理,但是没有发票就以为着对方没有缴税,所以企业所得税汇算清缴的时候要加回来,但是我们做了账务处理,所得税加回来,也是一正一负抵消,但是如果有发票,就不用纳税调增加回来,汇算清缴就没有那么麻烦是这样理解的吗#工业制造#
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老师,您好,我们2022年汇算清缴招待费调增后利润总额超过300万了,2023年利润总额一直在300万以下,23年7月到24年6年是不是都不能享受小微优惠,申报季度所得税申报表是不是也不能享受,今年第三季度只能按照利润总额*25%来缴税嘛#出纳#
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老师您好,我想要报废账上的一些过期的化学样品库存,怎么做才能不影响所得税呢?(我知道的正常操作是可以税前扣除的,但我老板不希望因为报废减免所得税)如果可以操作的话,希望可以告知我会计分录,和做申报时需要注意的地方,谢谢!#其他行业#
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老师,20年员工报销的有几张发票被税务局认定为虚开发票,我们调整了20年、21年、22年的财务报表和这三年企业所得税的报表,20年和21年是亏损的,所以不影响企业所得税缴纳的问题,22年公司有缴纳一点所得税,调整后是先单独补缴22年的所得税,还是和23年汇算清缴的时候一起计算是补缴还是退税呢,23年目前都是亏损,很大可能一年都是亏损状态。#房地产#
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21年收到的成本发票,已经入账,现在23年被税务通知这张发票是异常发票,然后让我们做了进项税额转出,还更正申报了21年的汇算清缴表,把相关成本转出,并补交了所得税和滞纳金,之前请教了群里的老师,说对于转出的成本只需要调表不调账,对所得税和滞纳金入账即可,但之前年度也发生过类似的情况,我账上已经做了成本转出,当时的分录是:借:应付账款 贷:以前年度损益调整,导致我账上到现在应付账款借方还挂着这个,要如何清理?#建筑工程#
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21年收到的成本发票,已经入账,现在23年被税务通知这张发票是异常发票,然后让我们做了进项税额转出,还更正申报了21年的汇算清缴表,把相关成本转出,并补交了所得税和滞纳金,现在我账上需要对这个成本做处理吗?#建筑工程#
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小会计准则 21年汇算清缴纳税调增交的所得税费用 22.5月做账借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 请问做22年汇算清激时 A100000表里本年累计已预缴的所得税额 要不要填22.5月补交21的那一笔?#房地产#
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(同一县市的)去年成立了总公司和分公司,因为分公司不具备法人资格,企业所得税按25%缴纳,分公司所得税季报的时候都0报,总公司是小微企业,今年税务终止了分公司公司的企业所得税认定。那去年的所得税,今年汇算清缴可以并到总公司吗,是有一条规定分公司成立分公司成立第一年不区分是否独立核算,分公司都要和总公司汇总纳税。#房地产#
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请问老师,我是购买方,去年收到专票几百万,已经认证抵扣了,今年发现备注栏需要备注,所以需要销售方红冲重开,后面收到红冲发票要怎么做账呢? 需要调整去年的利润和所得税吗?我已经做了汇算清缴了#房地产#
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你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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我是刚才那个多计提九万那个人,你说的借:其他应付款九万,贷:利润分配九万,这个分录做在2023年的账本里还是2022的? 2.如果所得税纳税调增的话,申报的时候,这个分录里的九万,直接申报在2023年第一季度吗,还是要等四月底汇算清缴完成做到第二季度里去?#其他行业#
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2022年多计提了10000管理费用,当时做借:管理费用10000,贷:其他应付款10000,年末未发生,忘记年底红冲了,预计企业所得税汇算清缴前也不会发生。 现在2023年对于多计提的管理费用10000,怎么做会计分录呢,我们是用的小企业会计准则,并且预计汇算清缴后产生企业所得税,需要补缴,那么会计分录又怎么写呢? 年度财务会计报表已经申报,没有把一万改过来,如果做纳税调增后,这个会计报表还要改吗#其他行业#
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1.2022年管理费用多预提了九万,年底未发生,忘记红冲了,现在2023年,预计在汇算清缴前不会发生,那么对于这九万怎么进行会计处理呢,会计分录请详细解答一下 2.如果等到四月份企业所得税汇算清缴,则肯定会纳税调增补缴企业所得税,则补缴的会计分录和缴纳的会计分录麻烦详细写一下 3.如果以上两步做好了,那么2022年的年度财务报表需要调整吗,之前已经申报了,申报的时候多记的九万没有改。 4.用的是小企业会计准则 麻烦详细解答一下,麻烦了,谢谢#其他行业#
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企业2022年汇算清缴,麻烦老师帮忙看看附表是否正确? 我的疑问是,上一第四季度利润总额5944.89,已经交了148.62元的所得税,现在年度汇算清缴只调增了业务招待费210.4,滞纳金2.84,罚款50元,共计263.24,怎么还需要补交782.6元?#工业制造#
2018
企业有研发费用,所得税填季报的时候我没有在加计扣除那边填进去,现在只能汇算清缴的时候填,但税局要求马上填好,光加计扣除是不是不能单独填的,要全部把这个汇算清缴做完后再一起填上去的?#工业制造#
4330
老师。麻烦问下,合伙企业(服务行业),22年暂估成本了457000,然后经营所得税汇算清缴截止到331日,一直拿不到票,我现在是不是要纳税调增,怎样纳税调增呢,会计分录是?然后在自然人扣缴端填那个汇算清缴的时候,是按照纳税调整后的数据报表填,是嘛?#服务业#
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老师您好,我想请问一下,我就把公司22年末暂估成本冲销会计分录只做了红冲金额还做错了,取得的发票也没有入账,所得税也已经报完了,现在是新的年度,我要怎样修改? 实际需要红冲金额是200000,取得的发票金额是201780#建筑工程#
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请问一下,公司每个月计提的所得税是怎么计算出来的,我翻看往年的账,每个月计提的的所得税加起来会等于预缴和汇算清缴的金额,然而汇算清缴又有纳税调增项目,是怎么做到计提和缴纳的金额一致的#房地产#
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老师,有202万利润,106万的成本票可能明年才能到,然后我在报这个季度税的时候就交了96万该交的所得税,这个106万的成本票汇算清缴前取得,12月账上我做上106万的成本暂估,可以吗#服务业#
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赠送了一个价值30万的产品给客户(因为他在我手上租这个产品租了几年,我已经赚了很多了),没有开票,但报了无票收入,我做的会计分录是:借:销售费用,贷:库存商品 想知道这样的话 汇算清缴的时候这个销售费用要调减吗?#房地产#
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老师,问一个问题,2021年第四季度所得税缓缴到期,10月进行了缴纳,这个会计分录应该怎么做?个人认为这属于上年费用,不应该影响今年利润吧,但我们是小企业会计准则,没有以前年度损益调整这个科目吧?#其他行业#
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老师,请问下更改企业所得税汇算清缴报表,以前已交汇算清缴金额系统显示不能填入本年累计实际已缴纳的所得税额这一栏。本年累计实际已缴纳的所得税额这一栏只能填写每个季度缴纳税款合计。请问已交企业所得税汇算清缴金额填写那一项代表我以前已交税款?#商业#
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小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
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老师,代账公司去年没有计提附加税,今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税,但是代账公司也没有做这笔账,我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税,但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做,而是附加税通过税金及附加这个科目,所得税是通过所得税费用这个科目,这是错的吧?#建筑工程#
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我是税审助理,我在看去年(2021年度)企业所得税汇算清缴底稿时,这家企业是“商务服务业”,是小型微利企业,减免所得税优惠明细表中的“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”那行有数,是由“应纳税所得额”✖️22.5%得来的,请问,22.5%是怎么来的?#房地产#
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老师你好,2022.01.01施行 《中华人民共和国法律援助法》免征增值税、个人所得税劳务报酬所得免税申报,这笔补贴是发到单位公户里,再从公户在发给律师个人,律师需要律所开免税普票给法律援助机构,这样账务处理该怎么做呢,是 借:银行存款 贷:主营业务收入/其他业务收入 吗?但这样是年终汇算清缴个人经营所得额 调减吗,还是该怎么做会计分录呢#房地产#
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公司收回以前年度汇算清缴所得税20000元,但是其中有5000元是财务人员做账错误,当时没有计提所得税,只通过应交税金-所得税,在处理这20000元退税时,应该怎么做账[捂脸],求指点#商业#
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2021年终汇算清缴,报表显示利润总额10000万元,QQ公司所得税率25%,根据如下信息,均考虑纳税调整,不考虑其他因素,计算应纳所得税额: 资产负债表科目 期初(万元) 期末(万元) 应收账款/其他应收款坏账准备 50 40 预提费用 100 120 利润表科目 本期(万元) 业务招待费 20 研发费用 100 备注:业务招待费调整不考虑收入限额。#房地产#
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