请问下,我们公司银行支付半年的办公室费用,收到银行回单的时候,做 借:预付账款,贷:银行存款。收到半年租金发票的时候,做 借:管理费用,贷:预付账款。那么这个租金摊销怎么办?应该怎么账务处理呢?#商业#
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你好,我想问一下我们公司7月份开户,其他公司给我们代付了7-9月的租金费用30000,这个代付款和后续摊销的账务处理,借:其他应付款-A公司30000 贷: 应付账款30000 后续摊销我应该怎么处理呀#服务业#
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公司8月给员工租了宿舍中介费3000,押金7500,租金半年的46200,八月这些费用都付了,九月的时候收到了中介费和半年租金的发票,我在八月的账务处理是借:1.预付账款-中介费3000 贷:银行存款 2.借:预付账款-房租费46200 贷:银行存款46200 3.借:其他应收款-押金7500 贷:银行存款 我八月的账务处理有错误吗?9月收到了发票是怎么处理的呢#其他行业#
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请问职场租金对方在2021年12月开具了2022年1月及2月的租金发票,账务如何处理,是在2022年1月及2月摊销时入费用吗,2022年入2021年的发票会不会有问题,会影响所得税吗?#其他行业#
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公司去年收到50万全部计入门票收入,这个月才看到合同,实际应该为26房屋租赁收入,24万挂子公司往来。去年的账务处理:借:银行存款50 贷:主营业务收入485436.89 应交增值税14563.11; 借:税金及附加 1747.57 贷:应交附加税1747.57。我自己做了以前年度损益调整,不知道对不对#服务业#
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老师好,想咨询一个问题,我公司今年高企年审需要审计,现在会计师事务所发现我们公司21年帐待摊费用多摊了。结果在23年的时候发现了红冲了,现在会计师事务所那边要我把21年这个负数摊销做到21年去。怎么账务处理?#房地产#
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自主研发完成的软件取得著作权,软件用于出售使用权,发票开软件产品,(但软件研发完成后不是立马出售),想问下平时没有初始正常按月计提的摊销如何账务处理,正常计提的无形资产摊销突然出售的怎么结转成本#出纳#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#出纳#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#其他行业#
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总分公司,总公司替分公司支付费用在2022年,在没有收到发票的前提下,总公司已经计入了费用,贷往来,今年收到了对方给分公司开的发票,实际金额比去年做的费用大,费用确实发生在去年,请问一下总分公司分别怎么走账呀#出纳#
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2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整?我是选择小企业会计准则制度,没有以前年度损益调整,这个怎么调整其他应付款啊#服务业#
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您好!请问一下,A公司付加盟费开了一家养发店,养发店做了个体工商户登记,有个体户营业执照。但店面租金是由A公司签合同支付,前期的装修、开办费及进货(养发产品)是由A公司支付,发票都是开给A公司。请问A公司支付的装修及费用是不是就计入A公司的在建工程及固定资产、费用?或者需要怎么处理呢?谢谢#服务业#
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老师好,请问 22年底预提的费用,23年1月已原路冲销,现在5月对方退回了这笔费用,对方也已经无需开发票了。请问这种情况下1、针对去年底预提的这部费用如何进行账务处理呢;2、22年所得税汇算清缴上面这部分怎么纳税调整呢。感谢哪位老师指导下呢#物业#
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因委外研发发生的支出没有资本化,全部费用化入损益了,现即将把该成果转让,通过开具技术转让发票卖给第三方这个方式可行吗?第三方收到这个技术成果将以无形资产按年摊销。卖方为批发零售企业,不涉及加计扣除#商业#
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A公司从事车辆租赁业务,A公司从法院法拍了一批车到到公司,此批车在B公司运营(车已经租给客户,B公司已经跟客户签了合同),A公司跟B公司商量以代收代付形式将租金给A公司(其中A公司有开发票给客户,B公司就开发票给A公司),B公司承担员工及运营费用。#出纳#
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老师,请问去年有一家股东是以无形资产出资入股,当时有做了相应的分录并对作价入股的无形资产进行摊销,现在有产生一些当时入股专利费的费用一共16万(比如年费、专利代理机构的服务费)请问这部分的账务处理这样处理是正确的吗,专利年费的部分 借:管理费用-专利年费 XX金额,专利代理机构服务费是计入无形资产吗,是否还要进行摊销?#其他行业#
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2月预提来物流费,做了如下分录:借销售费用-物流费(货拉拉)3000,-物流费(中通)3000,-物流费-(圆通)14000;贷其他应付款-往来客户-费用计提-3000,3000,14000。现在实际收到支付发票货拉拉10165,中通3400,圆通2950,请问一下怎么做分录呢#商业#
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我们公司是医疗服务行业,业务模式是这样的,收客户2000元体检费,结算给合作的体检机构500元,给渠道业务提成(个人)500元,,属于长期合作,业务往来会很频繁,金额也会比较大,这个个人的费用应该开发票给我们还是申报劳务?开发票的话开什么内容?申报劳务税金比较高如何避税?#服务业#
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房地产开发公司委托代理公司出租房屋,由代理公司向承租人开具房租发票,申报缴纳房产税、土地使用税并代为收取租金,试问,是否可行?如果可行,代理公司将房租转给房地产开发公司,如何进行账务处理?!#房地产#
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房地产开发公司委托代理公司出租房屋,由代理公司向承租人开具房租发票,申报缴纳房产税、土地使用税并收取租金,试问,是否可行?如果可行,代理公司将房租转给房地产开发公司,如何进行账务处理?!#房地产#
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我们是B家公司,A家公司是我们托管公司,我们是租赁行业;B家公司把车托管给A,A跟客户签合同,租金A收,做账的时候B做收入缴纳增值税,B给A托管费,A收到的租金一般不打给B直接用于正常运营费用,A开发票给B,做费用时,直接消租金,这样行吗?#其他行业#
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以前年度发生的费用,当年业务人员一直没去拿发票,这个费用一直挂在预付账款科目未进主营业务成本,这个月取得了发票,发票上的开票日期是20年、19年的,这个进项税应该怎么做账?以前年度损益调整这个科目应该怎么用?#房地产#
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2×21年1月1日,甲公司将当日购入的土地使用权出租给乙公司,租赁期为2×21年1月1日至2×25年12月31日,每年年末收取租金50万元。该土地使用权买价格为800万元,外购时发生直接费用10万元,另支付了契税40万元,上述款项均以银行存款支付完毕。该土地使用权使用期为20年,按直线法摊销。2×21年12月甲公司到租金50万元。不考虑其他因素,甲公司相关会计处理。 #中级#
3047
公司签订一份22年7月-23年6月到期的机械租赁合同85万,因为金额很大所以打算记入长摊,但是开票时间是在8月,请问是要在7月一次性记入摊销吗?还是在八月收到发票记入,我们这边主管说把7月那部分一次性记入费用,然后后面的再进行摊销,希望大神讲解一下#注会CPA#
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您好,老师,有几个问题想请教 1:A公司以固定资产、无形资产作价投资入股C公司,A公司的资产评估报告已委托第三方出具,A公司发票未开给C,请问C公司针对A非货币资产投资入股的账务处理是等到A开齐全部发票后入账,还是可以先凭双方的资产交接清单先入账 2、公司无生产线,有设定生产品质部,请问这个部分的工资等费用可以计入管理费用吗? 3、市场部的费用是计入销售费用对吗? 4、公司支付员工三年的签约金,签约金一次性发放给员工,以奖金的形式申报个税,签约金的部分可以分摊费用吗? 以上,在麻烦老师解答,谢谢。#中级#
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A公司2019向农户承包了一块土地,然后与B公司一起合作经营这块土地。结果该项目亏损,A公司与B公司解除合作协议。解除合作协议后因为A公司因为缺乏相关人才和经验,无法自行经营,为了不让土地空置,于是采用招租的方式把土地租赁出去,赚取的租金收入向农户缴纳租金。因为土地存在部分洼地和鱼塘,土地未能全部利用,最终所收租金不足以覆盖农户地租。收支相抵后A公司亏损共计55万元。问:A公司当前年度应该对上述经营损失(55万元)进行怎样的账务处理?是进入以前年度损益调整吗?具体如何做账?#出纳#
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老师,房租费支付了,没收到发票,账怎么做?当月能摊销吗? 还有出租方说要给我们免1个月费用,意思要把1个月的费用公对公再退给我们,那我按哪个金额摊销?怎么调账? 房租是这个月付的,估计减免的部分这个月不能给返回来#其他行业#
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汇算清缴前收到了去年的费用发票,之前没有预提,今年进行了账务处理,通过以前年度损益科目转入了未分配利润,在汇算清缴时应该怎么处理呢?去年根据利润计提了盈余公积,盈余公积还需要调整吗#其他行业#
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老师,想问下就是我去年暂估了管理费用,做的是借:管理费用,贷:应付账款-暂估,我现在收到发票也付了款,但是费用科目变了,需要做进工程施工这个科目,我这边该如何冲红这笔暂估呢,账套没有以前年度损益调整这个科目#建筑工程#
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18年年度记账错误,合同价款4353190.11,发票金额2966722.23,财务报告披露为虚挂往来账,应付账款,小会计准则制度,以前年度损益调整分录我不会请老师指导一下,是在以前年度调整还是在今年,图一是以前会计记的账,谢谢#出纳#
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你好老师,我公司搞活动购买赠品,卖家在税局代开的发票,并且缴纳了印花税 城建税增值税和个税,把发票和缴税的完税凭证交给了我公司,我公司除了凭发票入费用以外还需要做其他的账务处理吗#其他行业#
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3月份先付了租金物业费和质保金,然后今天拿到发票发现房租费发票备注栏没备注不动产地址,这个是必须的吧,如果当月支付房租当月取得发票,一般摊销是从那个月摊销,从取得发票当月还是次月#高新企业#
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老师,开通酷乐账号(类似网上使用的软件),买了十几个账号给公司设计师用,使用期是15个月,这笔费用发票拿回来怎么记账?可以直接进管理费用吗?还是要摊销呢?我目前还没发票,直接入了预付账款,拿到票怎么做呢?#房地产#
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如果我2021年预提了一笔厂房租金费用,此费用21年即没支付也没收到发票,如果在22年5.31号我之前还没收到票,做21年汇算清缴时纳税调增了,那我22.5.31号以后收到发票还可以抵扣进项吗?23年汇缴22年企业所得税的时候可以调减吗?#工业制造#
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老师,请问长期待摊费用中的一部分,不会给开发票了,这部分费用怎么入账呢,是一次性入成费用,不再摊销,汇算清缴时全部税前调增,还是继续入长期待摊费用,每年汇算清缴的时候调增一部分呢?#房地产#
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你好,老师,我们给员工租的宿舍,一次预缴一年租金(不含物业费),每个月摊销,现在一次性开了半年普通发票,这个发票里包含半年的物业费和税金,这个税金是我们公司自己承担,物业费是员工先垫付,请问这个分录怎么做,谢谢。#房地产#
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