老师您好,我想请教一下,去年和今年的短期借款利息一共8万多,我冲减短期借款了,今年12月份发现记错了(小微企业没有以前年度损益科目) 借:银行存款 8万,贷:短期借款 8万 借:财务费用8万,贷:银行存款 8万 借:应交税费-应交所得税 8*25% 贷:财务费用 借:利润分配-未分配利润 8-8*25% 贷:财务费用 老师,这样做分录吗#初级#
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老师 2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入,现在是一般纳税人了,导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额,现在要调整 分录:借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润,这样调整对吗?#房地产#
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补缴了2020年的企业所得税后账务处理为借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交所得税,再借:未分配利润,贷:以前年度损益调整,是不是会导致未分配利润的期末减期初不会等于当期的利润表的累积发生额#餐饮酒店#
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老师,代账公司去年没有计提附加税,今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税,但是代账公司也没有做这笔账,我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税,但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做,而是附加税通过税金及附加这个科目,所得税是通过所得税费用这个科目,这是错的吧?#建筑工程#
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老师,2020年资产负债表的年初数未分配利润是-118226元,利润及利润分配表的利润总额是101581元,为什么还有所得税费用101582元,不是应该弥补上一年的亏损118226元,那所得税费用应该是0啊?#服务业#
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我们刚接回来的账,科目余额表是对的,但利润表没有改账本就还我们了,税金多做了22.5元,导致资产负债表本年利润期末减期初不等于利润表的净利润的期末余额,就是差了22.5,这个要怎么调#其他行业#
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我现在要把账套1合并到账套2 所有的科目都是同方向冲回了。 但是现在 资产负债表里的未分配利润 和 利润分配表里的未分配利润 不相等 资产负债表里的未分配利润等于0 利润分配表里的未分配利润等于 年初未分配利润 请问怎么解决。#其他行业#
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请问去年季度申报企业所得税交税了,但是今年做年度企业所得税的时候把这笔税款退回来了,这个分录是冲以前年度损益,但是小企业会计准则没有这个科目,那么就是说直接冲利润分配未分配利润吗?#其他行业#
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老师,我去年暂估了费用发票入了借:管理费用-办公费,贷:应付账款-暂估。然后今年汇算清缴前我拿回来一些费用票了,是不是就借:利润分配-未分配利润,贷:应付账款-暂估,都是红字。然后剩余没拿回来的费用票,剔除出来缴纳企业所得税,银行支付的,怎么做账呢#其他行业#
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资产负债表的“未分配利润”期末-期初=利润表“净利润”本年累计数,5月份完成了2021年的企业所得税汇算清缴,补缴了企业所得税2515.64元,公司执行企业会计准则,但是没有“以前年度损益调整”科目,当时做了如下的账务处理,导致现在资产负债表和利润表的如上的勾稽关系不对,请问这样正常吗#高新企业#
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执行企业会计准则,但是税务系统小微企业,5月汇算清缴后,纳税调增了,一个是捐赠支出纳税调增,一个是制造费用计提多了没用完纳税调增,调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ,如果用友系统增添不了以前这个科目,可以直接走利润分配么? 2.因为补税了,我需要不需要调整去年的年报?还需要调整今年报表的期初数么? 年报需要税务局更改么? 3.我5月份做的补税,我1-3月份的报表年初数用修改么? 需要税务局重新报送么? 4.8000块钱的税算不算重大影响,我可以直接计入当期么?这个重大影响放到以前年度损益调整,怎么核定的,有啥标准没有?#工业制造#
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2021年1月1日,某企业“利润分配--未分配利润”科目借方余额为 1000万元,“盈余公积”科目贷方余额为1500万元,当年实现净利润6000万元,提取盈余公积600万元,盈余公积转增资本100万元,分配现金股利300万元。不考虑其他因素,2021年12月31日该企业的留存收益总额为()万元。 A.6600 B.6000 C.6100 D.5900 #初级#
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审计公司给我公司出具21年审计报告,我在查看的过程中发现资产负债表与利润表之间勾稽关系没有对上就是资产的未分配利润期末减期初不等于利润表本年累计净利润 查询原因是21年5.6月做了以前年度损益调整。但是报表之间勾稽关系就是不一致,这样也可以嘛?#其他行业#
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老师,在年初的时候利润分配账户借方余额为39515元,年末又实现了本年利润111800元,那这个111800需要先弥补亏损,还是先缴纳所得税呢?提取盈余公积和分配利润又该在什么时候进行呢?#初级#
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您好 想向您请教一个问题 2021年退回2020年企业所得税1143.56元 ,我这样进行账务处理 借:银行存款 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 这样做分录是不是错的呀#其他行业#
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请问老师,那个708.25是怎么算出来啊麻烦老师讲解一下 B配件厂销售一批零配件给其母公司A企业,价格为30500元。生产该批零件的成本为25000元,费用为5000元。问第二年A企业对上年度的此项关联方交易做哪些调整 借:银行存款 2833贷:以前年度损益调整 2833 先弥补亏损借:以前年度损益调整 2833贷:利润分配——未分配利润 2833 弥补亏损如进入纳税年度,调整应交所得税 借:以前年度损益调整 708.25 贷:应交税金—应交所得税 708.25#房地产#
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下面哪个是损益类科目啊 应收账款 其他应收款 预付账款 原材料 生产成本 产成品 产品销售成本 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 其他应交款 营业税金及附加 所得税费用 主营业务收入 本年利润 实收资本 盈余公积 利润分配#初级#
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公司12月31日未分配利润为161万,12月利润36万,12月24号提前分配3万,剩余33万是1月4号分配的。1月利润45万元,1月25日提前分红4万元。剩余41万是2月3号分配的。不考虑所得税,1月31号资产负债表未分配利润应该是多少钱呢?#工业制造#
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老师,你好!问一个实操问题,股东分红计提借:利润分配-应付现金股利,贷:应付股利,发放,借:应付股利,贷:银行存款,外账会计说以后分红直接,借:利润分配-未分配利润,贷:银行存款,不经过应付股利科目,把应付股利结转哪个科目#其他行业#
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1、2020年度盈利的利润,全部结转至未分配利润,并且未计提盈余公积,想要在今年12月补计提盈余公积,该如何做分录? 2、2021年11月,提前分红20年和21年1-9月的利润,并在11月所属期申报缴纳分红个税(扣掉了盈余公积后分配的利润),这个21年的盈余公积该怎么计提做分录?#房地产#
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1.在采用成本分析模式确定最佳现金持有量时,需要考虑的因素有 A机会成本b持有成本c管理成本D短缺成本E转换成本。 2.下列各项中属于税后利润分配有。 A法定公积金。B任意公积金。C股利支出。D未分配利润E职工福利基金 3.下列中属于长期资本筹资的方式主要包括 A预收账款B吸收直接投资。C发行股票。D 发行长期债券。E应付票据#初级#
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是企业所得税汇算清缴后,需要补上一年度的税款,请问分录是记:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税;还是记 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交所得税?(执行小企业会计准则)#商业#
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还有季度申报企业所得税的话,利润表上本年利润是69万左右,弥补以前年度亏损60万,我们还需缴纳(69-60)*2.5%的企业所得税,但是我们还涉及了一个以前年度损益调整减少了30万的利润,按理说我们是不需要交所得税的,这个怎么填写呢#其他行业#
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