老师,母公司给子公司支付了一笔租车费,支付的这笔钱子公司收百分之8的管理费用,其他的支付给车主,子公司收到钱的分录是借:银行存款,贷应付账款,支付给车主时的会计分录是借应付账款货银行存款、主营业务收入。母公司支付钱的分录是借主营业务成本货银行存款,这个合并报表的抵消分录怎么做#其他行业#
2921
自产,委托加工或购买的货物用于投资,分配给股东或投资者分录: 借:长期股权投资(含税价) 利润分配(含税价) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时:借:主营业务成本 贷:库存商品 为什么分录这样写,请详细解答一下每个科目借贷方向的原因#初级#
3548
老师,就是这个月底我们库存商品已经全部清空了,数量已经为0了但是金额还有余额,我查了以后发现是因为五月份结转完工品入库时候因为小数点的原因实际金额比销售结转成本少结转了8000多,然后4月份,6月份因为小数点的原因,结转完工产品入库的金额要比实际销售结转成本多了2000多,这个我要怎么写分录来调整 #工业制造#
2915
物资成本期末尾数调整,物资成本借方余额0.01,调账分录是:借:物资成本 -0.01 借:其他业务成本 0.01,不太理解这个分录,原本的会计分录是:借:物资成本 贷:应付账款,借:其他业务成本 贷:物资成本,请老师讲解一下,为什么调账时候是两个借方,为什么其他业务成本借方要调增0.01,谢谢#农业#
3583
某一般纳税人企业销售商品B给乙公司,销售金额10万元,成本7万元。分以下两种情况做出会计分录,涉及结转成本的要同时做出结转分录。 1.货物已发出,已开发票未收到款; 2,货物未发出已收到款未开发票#出纳#
3271
2021年11月1日,甲公司与乙公司签订一项服务合同,不含增值税的总收入为320 000元,适用的增值税税率为6%,完工日为2022年4月30日,采用产出法确认营业收入。合同签订日预收总收入含增值税总收入25%的保证金,其余服务款分别于2021年12月31日、2022年2月28日和2022年4月30日各收取25%。乙公司预计该项服务的总成本为250 000元。2022年2月,乙公司实际发生服务成本52 000元(假定全部为职工薪酬),月末专业测量师测算的履约进度为30%,去年年底已经确认32 000元的收入,和结转25000元的成本。请作出2022年2月的发生成本、确认收入和结转成本的分录。#中级#
3463
情况:在补2021年的账,目前做到21年10月。发现周转材料做入库的时候分录里进项税额没有单独做,等于直接计入周转材料成本,贷应付账款了。 问题:需要做工资冲销,重新把价税分开吗?#房地产#
3117
想问一下暂估跨年红冲的事情 就是我看上一个会计做暂估红冲的分录,有两笔 借:应付账款-暂估10 贷:以前年度调整损益10 借:主营业务成本 -33 贷:应付账款-暂估 -33 为啥都是冲暂估分录不一样? #其他行业#
2360
老师,你好,之前会计21年底做了一笔分录,借:工程施工—合同成本-人工费 贷:现金,同时结转了主营业务成本。金额有点大,而且下边没有发票也没有附件。我也没查到实际支付这笔钱,我现在做汇算清缴,如果不做纳税调增,能不能直接在5月份做一笔冲销到5月份?#建筑工程#
3358
您好,车辆ETC,etc充值时,在金蝶应付系统里做的预付单后,生成借预付账款—ETC,贷银存,现在把这些etc做入对应车辆成本,系统提示受控于应收应付系统,分录是按理说记到对应车辆成本借主营业务成本某某车贷预付账款,但现在受控于应付系统我要做什么单子,来生成这样的凭证#出纳#
3735
老师,我们公司是装修公司,给客户装修同时也卖电器,电器买回来先入库存,装修的产生的费用我入工程施工-合同成本,然后确认主营业务成本的时候是不是借 主营业务成本,贷 工程施工-合同成本,贷 库存商品-电器?#建筑工程#
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老师,我们公司是装修公司,给客户装修同时也卖电器,电器买回来先入库存,装修的产生的费用我入工程施工-合同成本,然后确认主营业务成本的时候是不是借 主营业务成本,贷 工程施工-合同成本,贷 库存商品-电器?#房地产#
2464
我们是采购方,购买商品入库时已做分录借库存商品,贷应付账款 部分货款是付款了的,后来又退货退款部分库存商品,知道退货是借应付账款,贷库存商品,但是因为退货收到的钱不知道改借银行存款贷方计什么科目了#服务业#
2773
你好,想咨询下我去年做了暂估费用,借:工程施工-材料款,贷:应付账款-暂估,然后结转了成本,我今天收到部分发票并支付了,但是费用是工程款来着,那我是不是直接做冲销部分暂估还有结转的分录#建筑工程#
3055
2021年做了暂估成本 借 主营业务成本 贷的是应付账款-暂估款 今年这边没收到发票,想冲掉,怎么做分录呢,会涉及到以前年度损益科目和未分配利润科目吗?需要调整资产负债表和利润吗?#服务业#
9514
①确认对方到款:不考虑税 借:应收账款 30 贷:工程结算 30 ②开票确认收入,按账面发生结转成本,账面成本为0时,按40%结转 借:主营业务成本 12 工程施工--合同毛利 18 贷:主营业务收入 30 ③确认实际发生的合同成本 借:工程施工--合同成本 18 贷:原材料等 18 ④因为实际发生成本是18,进主营业务成本了12,所以补结转成本6 借:主营业务成本 6 贷:工程施工--合同毛利 6 ⑤工程完工,对冲"工程结算"和"工程施工"账户 借:工程结算 30 贷:工程施工--合同成本 18 #建筑工程#
3003
委托外单位加工,本公司发出部分材料,分录作借 委托加工材料 贷库存商品。部分材料外单位包料,加工完成后开票中不含我司发出的材料。我司入库后,此商品直接销售的。做借库存商品 贷 应付账款 委托加工材料#商业#
3378
老师,我们是环保整改企业,按开票收入确认收入,同时结转账面成本 1. 3月开票并确认收入10万 借:应收账款 10 贷:工程结算 10 借:工程合同-合同毛利 10 贷:主营业务收入 10 2.因为疫情没施工,没有成本,按预估的收入的60%结转成本(这个对吗) 借: 主营业务成本 6 贷:工程施工-合同毛利 6 3.此合同发生1万成本 借:工程施工-合同成本 1 写不下了,详情见图片#出纳#
3585
老师,你好,我们是环保整改企业,按开票收入确认收入,同时结转账面成本的,不按完工百分比确认收入的 1. 我这个月开票确认收入10万 借:工程合同-合同毛利 10 借:银行存款 10 贷:主营业务收入 10 贷:工程结算 10 因为疫情没施工,没有成本,我按收入的60%结转成本 2. 借: 主营业务成本 6 贷:工程施工-合同毛利 6 可以吗 3. 这个合同只发生了1万成本 那 借:工程施工-合同成本 1 贷:银行存款 #建筑工程#
2524
老师,你好,去年暂估了一个工程施工90000,然后结转成本了,中间来了一次发票,2022年1月又来了一次发票,合计70969.2元,我想要在今年调整之前暂估工程施工和当时结转的成本,应该怎么做分录?#建筑工程#
3498
外币业务中的预付账款的汇兑损益该怎样处理?假设,记账本位币是人民币。上月初中间汇率为6.8,分录:借:预付账款10美金,68人民币,贷:银行存款10美金,68人民币。期末中间汇率6.5。期末并没有对预付账款进行汇兑损益调整。这个月初汇率为6.3,做借:库存商品 20美金,126人民币,贷:应付账款10美金,63人民币,预付账款10美金,多少人民币呢?是否会产生汇兑损益呢?#商业#
6402
我们小商品进销存系统,本月小商品有四百元东西过期出库,但是系统只支持一百元盘亏出库。 其余三百出库(只能挂在现金账上) 这三百现金公司承担,我可以按成本价出销售额,再用现金报销出这三百块钱来吗? 收入借:现金是,贷:主营业务收入。结转成本,借:主营业务成本,贷:库存。 报销时:借,销售费用,贷:现金#餐饮酒店#
3373
老师您好,请问购进椰子,然后委托加工成椰肉,委托加工费用是不是进入成本里 借:委托加工物资 12万 贷:原材料 12万 借:委托加工物资 3万 贷:应付账款 3万 借:库存商品 15万 贷:委托加工物资 15万#其他行业#
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项目上所产生的招待费,福利费,油费,我挂的是工程施工一合同成本一间接费用一招待费,这样对吗?在结转成本的时候,我是直接把这些费用结转到主营业务成本一其他,还是转到管理费用里面呢?#建筑工程#
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我公司是负责钢筋粗加工的企业,从上级经销商采购不同规格的钢筋型号,然后根据工地要求加工成不同的形状,那我们做帐是应该采购进来进入“原材料”,加工好就销售变成库存商品,我们的期间费用只是人工成本,还有一点机器折旧,不知道期间费用怎么转到不同规格钢筋……结转成本这块不知道怎么搞#建筑工程#
3608
产或委托加工的产品发放给员工 决定发放时: 借:生产成本、管理费用等 贷:应付职工薪酬——非货币性福利(产品的公允价值+相关税费) 实际发放时: 借:应付职工薪酬——非货币性福利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) (注意:如果是应税消费品,还可能涉及消费税) 同时: 借:主营业务成本 贷:库存商品 我想知道,这三笔分录,算成本计算单的时候,要把她们加进去吗 #工业制造#
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以自产或委托加工的产品发放给员工 决定发放时: 借:生产成本、管理费用等 贷:应付职工薪酬——非货币性福利(产品的公允价值+相关税费) 实际发放时: 借:应付职工薪酬——非货币性福利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) (注意:如果是应税消费品,还可能涉及消费税) 同时: 借:主营业务成本 贷:库存商品 我想知道,这三笔分录,每笔负担的原始单据是什么#工业制造#
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在视同销售的情况下,自己公司产品赠送给客户的,借:销售费用 贷:主营业务收入(不含税的公司市场销售价) 贷:应交税金-应交增值税-销项税 再结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存产品 这样做是对的吗?总感觉公司的成本和费用都增加了#初级#
3347
我们收到供应商开过来的发票总共30台货物 但是会计没有认证完只认证了20台的发票 想问问那我们做入库单时候应该是按30台吧?成本依然是按照30来算是吗?想问分录咋做? 借:货物 借:进项20 借:待认证进项10 贷:银存吗?#商业#
3578
老师,有几个问题问一下:1,库存商品入库前的所有费用都要计入进价,如果品种多,按什么比例摊。2,需计算印花税的,依据是什么。3,应付账款和合同负债。4,合同资产时,当取得无条件收款时,还需要做一笔分录,合同资产转入应收账款吗?5,超市里生产的面包,发放给超市里所有的员工做早餐,面包属于自产的,还是外购的?#商业#
4620
老师 我们公司5月买了200台设备 6月中旬到了100台 发票还没到 但是在抵扣平台可以查到 我们做6月份的账是不是需要把先到的100台 暂估入账? 借:库存 贷:应付账款-暂估入库款? 然后还要填写6月份的入库单?(入库成本先按照平时价计入吗) 等过两天发票到时候 把冲销暂估入库的账做到7月份 然后再根据发票勾选平台 可以把这张进项票给勾选抵扣了?#商业#
4605
你好,老师我想咨询下,我们公司采购回来得蔬菜水果,报销是直接走的现金,我在记成本的时候可以做,借:主营业务成本,贷:库存现金吗?主要是这个东西假如做贷:库存商品,那采购回来的蔬菜水果需要直接入库吗?我是按重量和金额统计了一个入库,那我怎么出库呢?主要是没怎么接触过餐饮的账务#餐饮酒店#
16056
问题1:3月18日我们公司向陕西xx公司借款100万,借款用于代陕西公司采购货物发给湖北某公司,货物直接从供应商处发往湖北某公司,我们把款打给供应商,供应商给我们公司开进项发票,我们下月给湖北某公司开销账发票,其中差额的的增值税,附加税,运费包装费由陕西公司负责,我怎么做账务处理? 问题2:我公司自己在山东某公司采购货物直接发给湖北某公司,供应商给我们开发票,我下月给客户开发票,运费包装物我们公司负责,我怎么做账务处理? 两个问题怎么写分录,怎么结转成本,请老师帮我仔细分析一下吧,谢谢!下面图片是问题一的支出明细 #工业制造#
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老师,去年12月支付货款,分录应该是借:应付账款,贷:银行存款;但是前会计,做成了借:应收账款,贷:银行存款;现在4月要怎么调整呢,因为没有涉及到损益,分录 借:应付账款,贷:应收账款,对吗#工业制造#
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老师,你好我想请问下2023年12月公司暂估了一笔成本,现在2024年第一季度成本发票才陆续回来,我应该如何做账务处理呢?还有老师顺便帮我看下我去年12月份做的暂估成本的分录对不对呢?我们是做企业咨询服务的公司#服务业#
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