通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
老师,我们去年员工借款5000元备用金去支付广告宣传费,当时我做的分录是:借其他应收款-员工,贷:银行存款,后面员工回来报账,我做的账是借:银行存款:贷:销售费用-广宣费 并且在前几天年度汇算清缴的时候我广宣费也是报的5000元,但是发票是今年1月份刚开的5000元,后面在5月份这个员工说广宣费不用到5000元,只用了2350.41,将多余的2649.59退回到了银行账户,那我现在账务处理怎么做#服务业#
2995
多付店铺水费1326.5元,一共有3家店,用另外一家店的银行卡代支付 有2套账 借:其他应收款-甲1326.5 贷:银行存款1326.5 然后借:其他应收款1326.5 贷:其他应付乙 1326.5 然后收到退回的钱到乙那里,借:银行存款1326.5 然后怎么做#餐饮酒店#
3172
12月计提了租车费,等1月拿到发票再支付 12月计提 借:管理费用-交通费 9454.42 应交税费-应交增值税-进项税额-未认证 1045.58 贷:其他应付款-应付费用 10500 但是1月收到租车公司专票,涨价了没提前和我们说 1.先红冲12月计提2.然后直接做支付的银行凭证,需不需当中做补计提了呢?#初级#
3832
您好 老师 我们公司17年法人打款银行公户49.5w 当时做账是借:银存 贷:其他应付款。然后当时支出去两笔费用银行未备注,做的借:其他应收款 贷银行存款 ,昨天法人告诉我支付出去的费用是收购股转 需要怎么平账#房地产#
683
我公司是乙方,甲方公司需要支付195338.04元给我司,后我司需要支付147480.9费用给甲方,其中差价是47857.14(甲公司应付),请问甲公司可以直接转账47857.14给我司然后我司开一张195338.04的发票给甲公司吗?#房地产#
1033
老师,以下问题我前几天问了杨老师,杨老师说开“经纪代理服务-佣金” 甲公司和乙公司双方签订代理合同,乙公司负责帮甲公司促成客户,促成的客户与甲方订立的所有销售合同,甲方均应当向乙方支付代理报酬。乙方代理报酬按照如下计算: 甲方应按合同金额的12%向乙方支付报酬,即乙方报酬=合同金额*12%。 如果我们是乙方,我们应该开什么类型的发票给甲方呢?#房地产#
1093
20年8月银行支付A公司400万电影投资款,同时A公司开给我司370万发票,代理当时没做银行账,收到发票后入账分录为: 借:管理费用-服务费370 贷:其他应付款-法人370 现在把把银行账补进去了,但是这笔业务要怎么调整回来啊#其他行业#
1712
老师,总分公司之间的往来账比如其他应收款其他应付款这些后面要贴报销单吗?我们有员工从总公司打款过去,但是后面要他退回再从分公司打过去,那么总分公司记账凭证后面都需要附上报销单吗?总公司其他应收款记账凭证后面附复印件可以吗?#商业#
1063
我们发货开具发票后客户不支付尾款,后经法院判决已发货产品全部退回,已开发票进行了冲红,前期支付货款作为违约金不再退回,我们把法院判决的违约金计入了营业外收入,还需要给对方开具违约金发票,缴纳增值税吗?#工业制造#
1980
老师情况是这样情况有点复杂: 我们B公司做了一个项目X,还有一个A公司也是我们自己的同一个人法人, A公司借给法人C 10000→做了其他应收款,B公司借给法人C 10000→做了其他应收款 最后这个项目X结束了,X户上有35000打给了B公司,10000是A的,10000是B的,还有5000法人额外投入的,最有10000是利润,请问我下面操作正确么? ●10000的利润,我直接做个无票收入,计销项税。 ●10000的B借款,直接冲B的其他应收款C?但是银行付款方X不一致,可以直接冲么? ●10000的A借款,先挂在B的其他应付款C上,让法人C给B发票,报销出来后,归还A。 ●5000法人额外#商业#
2451
老师就是在三月份支付的零散进货款 计的是其他应收款——某某人 现在我做三月的零散账时 有的发票是6月份才开的 ,那我可以把这张发票 拿来一起和三月份的发票做在一起不呀?全部补做在五月份#其他行业#
2144
老师,我们公司(甲公司)和个人一起收购一家物流公司(乙公司)收购价78万,甲公司占股百分之六十,个人股东占股百分之四十,做内账怎么做分录呢,我第一次接手这个转让的公司,第一甲公司代乙公司支付转让费,那么这个转让费甲公司占股百分之六十,甲公司的分录就是:借长期股权投资,贷银行存款,乙公司不做分录,第二甲公司代乙公司支付的费用哪些,就挂往来,甲公司就是借其他应收款乙公司代银行存款,然后乙公司的分录就是,借管理费用贷其他应付款甲公司,是这样理解吗#运输业#
2089
老师 我是新来的会计助理 一周交接转会计 我看之前的会计 很多往来款 都靠其他应收款 其他应付款来过渡 那我怎么判断用其他应收 还是其他应付 是看上下游关系嘛 如果是供应商其他应付来过渡 如果是客户用其他应收款来过渡#其他行业#
2216
老师您好,三月末收到两万元租金,因跨月开的发票所以暂时计入其他应付款,五月末调出其他应付款作为收入。 六月份做季度报表,两万元从其他应付款调出后导致本季度其他应付款比上季度减少两万元,编写现金流量表时,本年累计收到的其他与经营有关的现金应减少两万元。 应该在本月填写负20000元做调整还是在支付的其他与经营活动有关的现金增加两万元?#房地产#
2663
对方公司出钱打给我公司,并以我公司名义买了一块土地,我账务处理为挂了一笔其他应付的往来。一开始这块土地的契税由我方支付并计入土地成本,并未挂往来,现在对方公司要支付契税的钱给我们,我可以冲其他应付款吗?还是得做别的科目?(另外这块土地也是在我公司名下,对方打给我们的土地钱需要视作营业外收入吗?)#房地产#
2184
我是购买方,收到销售方专用发票100000元(94339.62+5660.38),钱已经支付给销售方,发票抵扣认证……下月发生部分退款56078.9(销售方需退回给我)我开了全额红字通知单,对方给了我全额负数发票,销售方又给我一张正数专用发票43921.1(41435+2486.1),此发票认证抵扣,但是3月过去了,销售方倒闭,无法退回56078.9这笔钱了,请问这一套流程下来,会计分录应该如果做?#其他行业#
2335
上个月我支付了一笔150块钱的压车费给我上游公司,我记在借管理费用,贷银行存款了,而且也结转损益了。但是这个月发现上游公司把这笔钱记在应付里了,而且发票都开出来了,发票开出来的金额=货款+压车费,我应该怎么更改才合适?#其他行业#
2146
老师,你好!我想问一下,我们公司上月初有员工离职,当时已经缴纳1社保,后边办停,社保退回系统直接抵扣了下月应交的社保;比如这个月我们应交社保8000,但流水实际扣款7000,还有1000就是上月离职员工退回社保系统给抵扣了;请问老师这种应该怎么做账啊;我们社保计提是 借:管理费用-社保 应付应付职工薪酬-应付工资 贷:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保;缴纳社保是借:应付职工薪酬 -社保 其他应付款 -社保 贷:银行存款#其他行业#
2912
2月预提来物流费,做了如下分录:借销售费用-物流费(货拉拉)3000,-物流费(中通)3000,-物流费-(圆通)14000;贷其他应付款-往来客户-费用计提-3000,3000,14000。现在实际收到支付发票货拉拉10165,中通3400,圆通2950,请问一下怎么做分录呢#商业#
2301
老师好,我想问一下有一笔专利年费22年12月已经用银行存款支付了,发票也到了,月末也做过账了。但是23年一月又退回来了,一月中旬又用银行存款支付,发票也收到了。那22年12月的那笔需要冲掉,再23年一月重新做吗?#高新企业#
2099
老师您好,公司采购一件货物,货款共计23万,后面又减免了5200块,但并不是直接减免,而是通过额度的形式返还到该公司的营销系统,下次购货时可以直接抵扣。发票金额开的是224800。公司公户付首款13万,剩下10万由法人私户分九期支付,并且支付一定的利息。法人支付款项分录写借应付账款,贷其他应收款-法人,利息支出借财务费用,贷其他应收款-法人(利息无发票,汇算清缴做调增),那法人多付的5000该怎么入账呢?还是直接不用入账?#商业#
2743
老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是407元,由于个税申报那里不能零申报,所以我将个人社保部分填入收入407,实发就0,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 407 贷:其他应收款-员工个人部分 407,应付工资0。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴20000,3月出产假工资10000就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分(5*407=2035)再发,实发7965,1月收到生育津贴的分录做了借银存2万贷其他应付款2万,3月发7965要怎么分录,生育津贴2万扣掉产假工资分录?#其他行业#
4760
1职工张某三凭证审核的发票报销差旅费,单位支付其现金970元摘要:报销差旅费 2.职工王五报销医药费830元,单位以现金付讫摘要:报销医药费 3.职工王二报销医药费1679元,单位以现金支票付讫摘要:报销医药费 4.职工出差借差旅费,单位交付其现金900元摘要:报销差旅费 5.职工出差回来,用经审核的900元发票报销差旅费(原预借1000元),并退回现金100摘要:报销差旅费 6.支付需安装的新生产线的安装费12000元,以银行存款支付摘要:支付安装费。 7,用银行转账的形式支付本期工资87000元公 8.用银行存款支付本期工资68000摘要:支付工资#其他行业#
3069
你好,跨年发票怎么处理? 当时12月暂估了是做的管理费用20万,贷应付20万 现在我收到发票,去年暂估发票的明细有误,应该是销售费用,金额应该是30元万,1月款支付,要详细的分类步骤和金额,谢谢#房地产#
3411
2022年1月份的时候多计提5000元工资,记到了其他应付款里面,一月的时候相关人员领用7000元费用,记的其他应收款,但是一直没有补发票过来,没有发票补。12月份可以直接借:其他应付款 5000 贷:其他应收款 5000 吗?#其他行业#
2073
我们是培训公司小规模,这个季度收到了学员共计5万元考级费,其中42000是需要支付给省协会,省协会收到款后会开发票给我们公司,那这样的话,我们收到的5万元就需要全额计入收入了是吗?而不是4.2万做其他应付,0.8万做收入。是这个意思吗?#其他行业#
2832
2021年期间支付几家的装修款,计入了其他应付款,大约100万。 2022年1月收到80万发票计入费用。在22年汇算清缴时这部分审计调整100万计入预付账款,并计入了2021年管理费用。 对于现在,已经多记了80万费用,还有20万没有收到发票 那我现在要这么调整? #其他行业#
2846
二、天猫 店铺的佣金 1、性质:天猫平台按收入的金额计提5%做为其佣金收入,通过实物交易完成后,自动从店铺的支付宝中扣除其佣金支出。做如下账务分录 借:其他货币资金-在途资金-支付宝 其他应收款-天猫佣金 其他应收款-天猫积分 财务费用-POS手续费 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 老师好,这步是只站在店家的角度去做的分录吗? 佣金为啥是借其他货币资金呢,佣金不是要给到天猫的么 我商家发生佣金不是应该减少货币资金么#其他行业#
5089
录错个人往来科目,把其他应收贷方录成了其他应付贷方,现在进行科目调整 ,是借:其他应付款 贷:其他应收款 在世界实际录入分录中写成 贷:其他应收款 贷:其他应付款(负数),为什么要两个放在贷方,两个放借方可以吗#工业制造#
3985
请问我们公账付给了个人车辆维修费,但是我们公司名下没有车,对方给我们开票还开错公司了,请问这个有什么解决办法呢,是把发票退回,让对方对公转回,让老板自己现金支付还是怎么样,刚刚说的那种方法是比较麻烦的#建筑工程#
3062
2017年支付一笔款项 此笔款项是项目负责人自己汇到公司账户 ,当年公司借银行存款 贷 其他应付 后续项目负责人把汇入款项付款买材料 材料款发票至今未收到 导致账上至今预付款项借方有余额 其他应付贷方余额#建筑工程#
2299
你好,收到一笔租金应付给别人的,但是租金又扣了一笔建设补偿费,借:银行存款 200万元 管理费用 -建设补偿费 100万元 贷:其他应付款-租金300万元,实际付租金的时候,1.借:其他应付款-租金 200万元 贷:银行存款 200万元 还有100万元要从租金里支付2.借:其他应付款-租金 100万元 ,,贷方是什么科目?#其他行业#
2789
老师你好!是这样的,我们是物业公司,然后7月的时候供电局就有个政策是减免4-5电费的10% 。然后7月我们收到的电费发票是13w,我们银行实际支付11万。2万的减免金额里面1万是我们公司自己的,1万是业主的。业主减免的1万,我们是在8月收费用的时候,在通知单直接收取减免后的电费。我想问一下就是减免金额中,在7月的时候付电费,我们是把2万的减免,都挂帐到 其他应付款-电费减免,然后转出公司的部分是计入其他收益吗?因为开票的是专票,减免部分的进项税额可以抵扣吗,还是要转出进项税呢?#其他行业#
3177
想请问一下老师,银行流水里面有一笔款是付给对方的个人,会计分录应该怎么做?贷方是银行存款,借方填什么 银行流水上面备注的是货款 从公户上支付给对方的个人 货款最好是应付账款,对方给我们开发票再冲掉,这样应付就不会是负的了,但是这笔交易已经发生了,怎么办呢#其他行业#
3048
服装行业,支付给商场员工手册费,给店铺员工使用,支付了100之前的财务以为是押金后续撤店会退回,记入了其他应收款,现在撤店了和商场沟通才知道这就是购买员工手册费的费用,请问我现在应该怎么做账#其他行业#
2360
购买金蝶软件的时候,不小心把对方公司账户名字输成了法人名字,然后银行退回来,我做了两笔冲回 1.购买财务软件 借:应付账款—对方公司名字 贷:银行存款 2.支付平台退票 借:银行存款 贷:应付账款—对方公司名字 这两笔记账凭证只附银行回单 后面转账成功的 1.购买财务软件 借:固定资产—金蝶KIS标准版 贷:应付账款—对方公司名字 记账凭证附银行回单、付款申请单、发票 这样处理是可以的吗#其他行业#
3474
老师 你好 我公司有个项目之前付出去了一笔预付款 分录为: 借:预付账款-A公司 贷:银行存款 对方还未开发票 现在A公司想要换B公司跟我们开发票,这种情况下 这比预付款可以退回来 重新支付吗#其他行业#
3457
公司是有2套账,共用一张银行卡的,那张银行卡是一直是甲的,只是帮乙代付的。12月的时候发现乙报销多付了10月水费1362.5 ,会计分录 甲 借:银行存款 1362.5 贷:其他应付1362.5 乙 乙借:其他应收1362.5 贷 :其他应付1362.5 1月退回了1362.5元甲乙方怎么做?#餐饮酒店#
2988
老师,我们有一笔员工借款,支付给员工的时候记到了其他应收款,员工拿发票冲账的时候又记在了其他应收款的借方,贷方是主营业务成本,分录方向写反了,这是20年发生的业务,21年账上现在还挂着这笔钱,要怎么调整呢#其他行业#
2661
这个月工资次月发放 社保当月交当月的 ,公积金这个月交上个月的 借:应付职工薪酬——-社保(公司部分) 其他应收款———-个人社保 贷:银行存款 借:应付职工薪酬———公积金(公司部分) 其他应付款———个人公积金 贷:银行存款 一个应收 一个应付这样做账吗#初级#
3614
刚接手公司账务几个月,看到有一笔融资租赁固定资产的账务有点混乱,当时收到发票为含税金额665000元,保险费1330元,保证金66500元。现在12月份已经按照租金支付表进程,支付完所有款项。但是账面还有长期应付款。请问我租入后应该怎么做账呢,#工业制造#
2868
之前有一笔借主营业务成本,贷其他应付款的,但是票没有回来,然后其他应付和其他应收又抵账了,现在要是把之前那笔借成本,贷应付的红冲了,我的其他应付就变成借方有余额需要把这钱收回来了,或者是拿票回来报销么,除了这还能怎么做账,可以把之前那笔红冲了做成借款么#其他行业#
3499
公司电费和员工宿舍电费是开在一张发票的,钱也是公司一起支付,发工资的时候会从员工工资扣回,分录怎么做平呢?比如电费是21000(生产用电)其中1000是宿舍用电。 借:制造费用 20000 借:管理费用1000 贷:银行存款21000 借:其他应收款-职工电费 1000 贷:应付职工薪酬-职工用电 1000 对吗#建筑工程#
4587
您好,我们是一所民办私立学校,提供九年义务教育,我们给学生提供的校车服务,不赚取差价,属于代收代支,收上来支付给第三方服务的公司,我们学校需要确认收入吗,还是按代收代支走其他应收应付款?#服务业#
6115
老师,请教下。我们公司每个月要做内账的报表。我用金蝶做的账,生成的资产负债表和利润表。老板说资产负债表上截止到7月底的货币资金余额+应收账款余额+其他应收款余额(其他应收款主要是老板的费用发票和他支取的公司备用金)=公司成立以来利润表里每个月的净利润+实收资本+7月底之前我们已经收到的货款且未支付的采购货款(我们是每隔一段时间算算卖了多少KG货就付国外多少KG货款)。我现在算出来的金额比“货币资金余额+应收账款余额+其他应收款余额”这个数字 多 12W多,不知道从哪下手找这个原因了·····#商业#
4910
我公司向银行贷款向关联公司购置一台设备,款已付给对方,采购中由于某些原因未成交。本应对方将款退回,但对方资金周转不开,无法退回,因是一个系统的关联公司,故双方认可暂借用一段时间,但对方要支付我方支付银行的利息。但对方提出要我们开发票,收回的利息能开票吗,我们并没有提高利率。如果开票就是销售业务就会交增值税。这笔业务怎么样处理呢?#其他行业#
3833
公司需要在天猫和淘宝中采购,可以用企业的名义申请个支付宝,然后企业给支付宝充值备用,然后用支付宝给商家支付。支付宝没法提供发票,又不是具体提供货物的商家不可能提供发票,也不是企业的一个账户,这个账要怎么做合理?#商业#
9693
老师,最近刚准备入职一家润滑油销售企业,涉及购销存,交接时发现有些问题不知道该怎么处理,1.公司成立时间是2011年,是其他公司变更成现在的公司,银行账和现金从变更时2011年到现在账实不符,中间有好几个会计都没查出原因,现金存在没有发票账上钱多实际钱少,银行账多实际钱少的问题,如果接手该怎么处理这种情况?2.账上其他应收金额很大,其中包括股东投资未到账占大部分,其他应付款金额也很大,大多数是借员工钱用作公司资金周转,这样情况该怎么处理?3.公司交增值税所得税没交过,会不会有风险?4.公司收入按照出库单未开票做主营业务收入,成本按照进销差价和出库单成本核算这样核算方法有问题么?#商业#
13518
老师,我是一名出纳,支付一笔费用应付104.7,实际支付50.7元(根据对方业务员提供的资料付款),付款完毕,收到发票发现发票金额与实际支付金额不对,原来是对方业务员付了54元的费用,属于个人行为,还需要我方公对公转账54元嘛?需要什么依据,请老师指点#商业#
6633