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你好老师,想问一下: 1.假如我刚设立公司没多久,之前的无形资产,A,B,在去年期初1月建账的时候估值入账的,然后不小心两个价值估反了,现在要怎么调整呢? 2.2022年6月更正19年的第四季度的增值税、附加税和19年的年度企业所得税,产生的补缴税款和滞纳金,怎么做账务处理?#其他行业#
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您好!我这边是2020年第一第二季度企业所得税直接预缴了,第三第四季度未开发票,现在企业所得税汇算清缴有18700多元要退税。这个月有收到短信让7月15日前上电子税务局申请办理退税。现在的问题是我如果不处理税务局那边会有什么问题?如果默认我们放弃退税,税务局的截止时间是什么时候?如果不退税,以后单位注销有什么影响?如果办理退税是否会查账?或者网上申请时提交什么资料,税务局就不用过来查账?麻烦您了!#商业#
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12月份报表出口应退税额231475.16元,免抵退税额合计是393934.12元,免抵税额是72358.96元,12月增值税报表留抵231475.16元,1月份没有显示收入零申报,税务局按1月份增值税报表留抵425764.37元退出口退税金额303834.12元,2月份收到出口退税金额303384.12元,2月份怎么做账务处理补提出口退税#工业制造#
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税务季度报表利润表本月本年收入填报问题 因一个纳税主体下面有留抵退税一般计税项目和欠缴税款简易计税项目,所以配合税务,在23年11月进行未开票收入(实际没有收入)申报缴纳增值税,现在填报23年4季度利润表以及企业所得税纳税申报表,本月和本年收入填报以实际开票收入为准还是以包含未开票收入为准?#建筑工程#
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22年加计抵减漏申报23年补申报了税务局也退税了,因为我是小企业会计准则做借银行存款贷营业收入,税务局这边让更正申报22年汇算清缴表,也更正申报了,专管员又打电话说22年12月报表也要更正申报,问一下老师需要更正申报吗?#出纳#
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老师您好,我们是小规模纳税人,我们23年1-3月份账务重新调整了,导致现在第一季度报表发生了变化,季度报表的数据与电子税务局1季度申报报表中的数据不一致,请问现在填报2季度,我使得申报表中本年累计金额=季报数据,倒算出本期金额可以吗?这样有的科目本期金额会是负数,请问可以吗?#物业#
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请问去年为了不留底退税按未开票收入先填表了纳税申报表,当时按主要业务13%的税率进行的申报,后面实际开票税率进行的冲减,有9%,有6%税冲减完了,不含税金额冲减多了,税务局进行比对异常处理也没有提出了必须是同税率冲减,现在因为金额冲减多了,后期需要一直去窗口申报,有没有什么解决办法,恢复在电子税务局上正常申报。#其他行业#
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企业:一般纳税人,小企业会计规则 情况:去年软件即征即退增值税、退回个税手续费、稳岗补贴、社保补贴(一次性员工岗位培训补贴)、附加税退税记到了营业外收入-政府补助一栏,现税局说要计入营业收入里,改第四季度季报,小企业规则没有其他收益,要怎么提到营业收入中呢 #其他行业#
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老师您好, 我三季度有研发费,税局系统自动带出来研发加计扣除,当时三季度也是亏损的,不用所得税。到了四季度,研发费调整后几乎没有了,更正了三季度的报表,三季度所得税申报表显示没有加计扣除了,但是四季度还是显示有三季度更正前的研发加计扣除,相当于少交税了,这个有什么影响吗?#其他行业#
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老师我想问一下,我22年1月份廉某工资多报了300,廉某离职时对公司有点意见就去税务局举报个税虚报,然后税务局让我改正他的1月份的个税申报金额,我也去大厅更正,又让我去改了所得税预缴报表里的利润总额(当时已经报了两个季度),我也更正了。 现在的问题是我9月份做账时已红冲1月份的计提工资分录,并减去这三百重新计提了,但是现在每个季度所得税的利润总额都加了300,是对的吗?是不是不用加啊?#其他行业#
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7月份开了张增值税专用发票,当时税率没注意是开的百分之1,上个月发现错了我就红冲了重新开了张百分之三的,税费当时已经入库了,我问税务局客服她根我说更正第三季度的报表但是我改了之后申报不了#房地产#
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1.发现去年销项税额和应收账款多记了,主营业务收入没有多记或少记,是直接冲红做个正确的还是要用以前年度损益调整科目 2.今年更正了去年的报表补了增值税和附加税,是不是也要用以前年度损益调整这个科目#注会CPA#
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公司上年11月开了税率为1%的普票,今年10月份红冲然后重新开具,但是现在小规模免税了,这月做红冲分录把税额啥的冲红了,因为21年四季度开票未超过45万,所以当时把增值税销项都转入到了营业外收入中,现在如果做最新开票分录,全部都算做了主营业务收入,然后本月和冲销的收入相抵,主营收这月还留有十几块钱的余额,也就是当时的销项,请问该如何处理呢?分录怎么写,求大神指教#注会CPA#
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大神们,我有问题请教了,我家七月份有一笔简易征收,我报税的时候给忘了,今天我咨询12366可以在电子税务局进行更正申报,我就给更正了,提示一窗式比对不符合,我给报了,回家越想越觉得不行,这样税管员是不是得找我呀,现在还在用不用去征期内,我用不用去大厅查一下问题?它这个比对是不是说和我本月申报的上一个报表比对不一致呀?#其他行业#
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(尊敬的纳税人:由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元,现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起(申报期在10月),请在电子税务局端自行申报。)请问老师这个是什么意思?只改变了申报方式还是税率也有变化?起征点和税率都变了吗?是个体户小规模,之前是每季度电子税务局直接出数据金额交钱就可以了,也没有在连续12月开票超过500万,一季度二季度超了一共交税7万多#其他行业#
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你好,想咨询下,我三月份有个代开专票已预缴税款,在当月作废了,当月没做计提,然后在四月收到作废发票的退税,但税务局把部分附加税抵扣到第一季度的附加税里去了,我这边收到退附加税只收到一半,那我这分录怎么做呢#建筑工程#
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你好,想咨询下,我三月份有个代开专票已预缴税款,在当月作废了,然后在四月份申请退税,但税务局把部分附加税抵扣了第一季度的附加税里去了,我这边收到退附加税只收到一半,那我这个分录怎么做呢#建筑工程#
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就是我四月份的时候有个留底退税,退了20850块钱,然后呢,五月份的时候是专管员儿就通知我们说有些票不符合规定,要转出来,转出来过后,嗯就有9800多块钱缴回去了。然后现在专管员就让我更正以往得报表#其他行业#
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五月份申报4月份所属期的增值税及附加税,并且已经扣缴了,然后当月发现了税额缴纳多了,已经更正报表,钱也退回来了,那么计提税金是按照正常的记账还是要加上这个退回来的钱?怎么做会计分录。#其他行业#
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请问一下老师,我公司是一般纳税人,之前更正过报表,多缴增值税了,需要退款,但是没有选择退税,想抵税,这个月需要上缴10000的税款,因为每个月都有一笔增值税进销项结转到转出未交增值税,在转到未交增值税,如果选择抵税的话,就不用从银行扣税了,那这比增值税结转分录需要做嘛#餐饮酒店#
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标题 趣谈:小规模纳税人企业的增值税 某武汉小规模纳税人企业,2022年一季度增值税申报服务不含税销售额为936785.78元。 同学们来讨论一下,这家企业2022年第一季度应交的增值税及附加税为多少。(提示:考虑小规模优惠政策分段优惠政策,附加税是否包括地方教育费附加?附加税是否有减半优惠?)#出纳#
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小规模纳税人企业的增值税 某武汉小规模纳税人企业,2022年一季度增值税申报服务不含税销售额为936785.78元。这家企业2022年第一季度应交的增值税及附加税为多少。考虑小规模优惠政策分段优惠政策,附加税是否包括地方教育费附加?#出纳#
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老师,增值税留底退税这个事儿,我们选择不退。然后做的无票收入,然后销项大于进项几十块钱。交了增值税附加税还有工会经费水利基金啥的共28000。现在我的问题是,这个钱会退我的吧?啥时候退? 另外,我们去年的亏损数额大于这个无票收入,但是我这个季度没有成本。我的企业所得税季报表怎么填?#其他行业#
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你好,老师!我们公司在21年3季度缴税了增值税2944.2元,附加税103.04元,后面发现发票开错了在4季度红冲了,当时税务局要求我们进行退税外理,现在我们收到这笔税款了,关键是附加税怎么进行账务处理?麻烦老师指导一下,感谢#服务业#
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个人独资小规模,第一季度在税务局代开3个点专票63万,已现场预缴增值税及其附加税金,自开普票9000元,请问我这这个季度超过45万还需要交税吗?经营所得税需要交多少,怎么计算?4月作废了一张第一季代开的发票怎么处理?#服务业#
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请教各位大佬,以前年度在6月份测试开了一张普票,忘了作废,跨月后红冲的。但因为跨月了,只能季度报先报税款交了,7月作废后没有做重新开票,多交的增值税和附加税一直挂在掌上,就几块钱,,要怎么操作比较好,一定要去税务局做退税吗?#服务业#
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老师 我的问题 1月银行流水收到30w 结账后 2月被告知 要开45w的票 我该如何处理啊 以下是我1月的两个分录 增值税是自己计算的 因为 合同还没定下来 就也不知道税点 用的是小规模1% 我开票要怎么处理 这个1月的分录呢 ? 1月的属于未开票收入 2月开票了 我第一季度申报 应该是正常按开票收入申报吧?#其他行业#
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老师 我的问题 1月银行流水收到30w 结账后 2月被告知 要开45w的票 我该如何处理啊 以下是我1月的两个分录 增值税是自己计算的 因为 合同还没定下来 就也不知道税点 用的是小规模1% 我开票要怎么处理 这个1月的分录呢 ? 1月的属于未开票收入 2月开票了 我第一季度申报 应该是正常按开票收入申报吧?#其他行业#
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个体工商户,查账征收,再报个人所得收入时,第三季度报错(未填第二第三季度的收入总额,第二季度开业的),报第四季度的时候,是先更正第三季度的报表,还是可以不用管,直接第四季度把三个季度的总收入,成本等填对?#餐饮酒店#
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请问小规模和一般纳税人都是季报的情况下,季报填写的报表是就按照12月的资产负债表,利润表填还是要把整个季度的加起来填写,之前一直都是直接用最后一个月的报表,别人说要三个月的累计数,求解,谢谢#商业#
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老师,我报季度利润表时,税金及附加金额小于其明细科目下城建税和教育附加的总金额,报不了,不知道什么原因,10月和12月有已经计提的附加税,但未交,因为有制造业延缓缴纳的政策,明年才缴纳,就没做任何处理,不知道是不是这个原因 #其他行业#
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