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杨老师
小规模纳税人没有9%的开票税率 查看全部回复
3526
哈哈老师
借原材料 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 你们是可以抵扣进项税额的 查看全部回复
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王苗苗老师
你的意思是费用多入账了么,是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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你的意思是以前年度的成本没及时入账,今年才入账 查看全部回复
1423
自2022年1月1日至2022年12月31日,对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入,免征增值税。 查看全部回复
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安叔老师
你税务注销申报的是当季度的增值税么,需要从注销前置事项里申报,或者去大厅申报 查看全部回复
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借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交增值税进项转出,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2569
有实际抵减么 查看全部回复
1889
patience
应交税费-应交城市维护建设税 查看全部回复
2511
增值税 如果是一般纳税人的话,是销项-进项的增值税计算 差额计入借应交税费-未交增值税 其他附加税 需要先计提借税金及附加 dai应交税费-应交教育费 等 交纳的时候 借应交税费 dai银行存款 应交税费期末如果有余额表示存在未交的税费 查看全部回复
3219
是一般纳税人么 查看全部回复
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在7月直接红冲直接红冲吗 然后再重新结转六月增值税 是这样吗,是的 查看全部回复
2222
税务师晓雨
是的 查看全部回复
3434
借 库存商品261,055.23 应交税费-应交增值税进项33937.18 dai 预收账款 其他应付款/银行存款14776.71 查看全部回复
2173
秦枫老师
一般纳税人: 增值税没有太大优惠政策 如果你符合小微企业 ,享受六税两费减半征收 (如果是月度销售额小于10万) 享受教育费附加、地方教育附加、水利基金免征 小规模纳税人: 增值税享受1%税率 同样符合小微企业,享受六税两费减半征收 (如果是月度销售额小于10万 季度销售额小于30万)免征增值税、城建税、 教育费附加、地方教育附加、水利基金 六税两费包括:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
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收入的具体分录是什么 查看全部回复
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免税范围内,季度结转 借应交税费-应交增值税 dai营业外收入-税收减免 查看全部回复
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要交 查看全部回复
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比如印花税经常不足1元不交税 所以账务上不用计提也不用缴纳 查看全部回复
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借 应交税金-应交增值税 dai 政府补助收入 查看全部回复
1932
1%税款 免税的部分转到营业外收入 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 专票部分计入应交税税费-应交增值税 次月缴纳结平 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2964
venus老师
借银行存款 dai应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 查看全部回复
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一般情况下一般纳税人是每月需要结转增值税的,也可以到年底时一次性结转 查看全部回复
2871
甘老师
小规模纳税人是简易征收,不能抵扣进项 因此税盘的费用直接计入管理费用就行,不要做抵减增值税的分录 查看全部回复
2565
小规模纳税人交的时候借:管理费用dai:银行存款抵减的时候借:应交税费-应交增值税 dai:管理费用 查看全部回复
2719
小规模做账没有应交税金-增值税-进项。 查看全部回复
2691
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
4988
可以红冲 查看全部回复
3048
你第二季度一共开了276,000发票么 查看全部回复
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2555
是的,做负数一样的分录 查看全部回复
3041
孙老师
确认收入的会计分录: 借:银行存款或应收账款等, dai:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额), 结转成本: 借:主营业务成本, dai:库存商品。 查看全部回复
2607
借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费—增值税留底税额 查看全部回复
2423
去劳务发生地 更正申报就可以了 查看全部回复
1804
清岚
如果不退税的话,就正常申报 查看全部回复
2322
你好同学,附加税费的计税依据是应纳增值税额 查看全部回复
3285
少记账的补入账 查看全部回复
1792
正常是要做增值税的,月底不足10万讲减免的增值税转到营业外收入 查看全部回复
1956
借 管理费用-福利费 dai 库存商品 40 应交税费-应交增值税销项 60*13%=7.8 查看全部回复
1904
没有这个证明的,季度30万免税是小规模纳税人的普惠性政策的 查看全部回复
2272
工程结算税金及附加? 查看全部回复
2724
借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 借应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 查看全部回复
2305
6*1.12=6.72% 查看全部回复
4884
营收是80,利润是多少? 查看全部回复
2315
税控盘服务费抵减增值税,借 应交税费-应交增值税-减免税款 借 管理费用 负数 查看全部回复
1860
计提增值税一般用应交税费-未缴增值税,缴纳时,借 应交税费-未缴增值税 dai 银行存款。 查看全部回复
2216
为贯彻落实《中华人民共和国法律援助法》有关规定,财政部8月22日对外发布《关于法律援助补贴有关税收政策的公告》(以下简称《公告》)。《公告》明确,对法律援助人员按照《中华人民共和国法律援助法》规定获得的法律援助补贴,免征增值税和个人所得税。 查看全部回复
3876
借:应交税费—应交增值税(销项税额) dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 查看全部回复
2283
借 应交税费-应交增值税销项269958.9 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税269958.9,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 270547.7 dai应交税费-应交增值税进项270547.7 查看全部回复
2521
李伟老师
关于补缴了附加税 ,是否可以做到今年?如果不可以汇算清缴表格需要怎么填写? 答:你好,如果还没有汇算清缴,建议通过以前年度损益调整。直接把上年的会计报表调整后,再作汇算清缴。 查看全部回复
2212
附加税是增值税基础上交的 查看全部回复
3994
实际上补缴该笔税费并无开发票,这是什么意思呢 查看全部回复
2697
借 其他费用 dai 应交税费-应交城建税 -应交教育费 -应交地方教育费,借 应交税费-应交城建税 -应交教育费 -应交地方教育费 dai 银行存款 查看全部回复
2944
2481
如果原来的发票没勾选认证的话,不用处理。如果原来已认证的发票勾选认证了,开红字发票,需要做进项转出,一般系统会自动跳出来金额。 查看全部回复
3924
增值税的话,红字发票正常入账,然后税额结转到应交税费-未交增值税的借方,附加税就按实际缴纳的入账,比如本期应交附加税100,抵减之前的20,实际缴纳了80.。本期就按80入账。 查看全部回复
5099
6383
电子凭证上是代开时已经缴纳过的税费么 查看全部回复
3551
木言
附加税计税依据就是增值税与消费税的税额,增值税充抵附加税也是可以充抵的。举个简单例子,假设你每个月增值税应该交10,但是你上个月由于进项来的不及时,你多交了税交了15,你附加税也是按15进行了计提缴纳,下个月你进项多了,你只需要缴纳5了,同样,附加税也是按5计提缴纳 查看全部回复
2353
许老师
借:银行存款款,dai:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税额)借:主营业务成本,dai:库存商品 查看全部回复
3540
增值税没有好的筹划办法,如果是一般纳税人的话增值税=销项-进项-上期留底,只能索取发票了 查看全部回复
6079
同一个年度内是可以的 查看全部回复
2208
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2797
你好,这些均由公司承担的话,将总额计入租赁费即可 查看全部回复
2781
计提,借:税金及附加 dai:应交税费——应交城市维护建设税 ——教育费附加——地方教育附加 缴纳,借:应交税费——应交城市维护建设税 ——教育费附加——地方教育附加 dai:银行存款 查看全部回复
2538
一般纳税人应交增值税=增值税销项税-进项税 查看全部回复
3191
厚积薄发
第一个 查看全部回复
2050
你账上的计提增值税也是1个点对吗 查看全部回复
2242
小规模企业么 查看全部回复
2296
tammy老师
这个不是缴纳增值税的分录 查看全部回复
2016
可以按季计提 查看全部回复
3917
wam
这个是什么原因多交? 查看全部回复
1723
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2660
一共抵减额度是这么多 查看全部回复
2570
好的,晚一些我发给你,我吃完晚饭的 查看全部回复
1774
不需要备案,在减免明细表里添加即可 查看全部回复
2104
你们现在账上增值税科目有余额吗? 查看全部回复
3303
高老师
借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 查看全部回复
2109
这个原值少的原因是什么呢 查看全部回复
2281
你们是小规模纳税了吗? 查看全部回复
3037
1.支付服务费时 借:管理费用 dai:银行存款等 2.申报抵扣时 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 或应交税费——应交增值税(小规模纳税人) dai:管理费用等 查看全部回复
13658
是什么时候确认收入的 查看全部回复
3963
借:固定资产 1376146.79 应交税费-应交增值税(进项税)123853.21dai:实收资本 1500000 查看全部回复
这个退税是当时你们多缴纳吗? 查看全部回复
2805
小规模纳税人按开票的税额记应交税费应交增值税 查看全部回复
1920
燕子老师
你好,当月销项大于进项需要缴纳增值税时分录如下: 计提时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 缴纳时:借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2431
可以 查看全部回复
3293
小妮老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额)3000 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)2000 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000 查看全部回复
1517
预缴增值税:借:应交税费-预交增值税,dai:银行存款 查看全部回复
1934
民间非营利组织会计制度么 查看全部回复
3178
是可以抵扣的那种普票吗? 查看全部回复
增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用) 查看全部回复
2438
你们是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
4070
开的免税发票还是1%征收率的发票? 查看全部回复
1794
andy老师
一、结转销项税额、进项税额 1、结转进项时: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——应交增值税——进项税额 2、结转销项时: 借:应交税费——应交增值税——销项税额 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。 (2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,表示应该缴纳的,则先做下面分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——未交增值税 缴纳时 : 借: 应交税费——未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3376
2022年1月1日—2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,可以在50%的税额幅度内减征:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
5791
周老师
如果成立公司租鱼塘养殖,就需要纳税。如果不成立公司,个人承包鱼塘,不需要纳企业所得税。 查看全部回复
3722
金额比较小直接调整在当期就好了 查看全部回复
2696
月底借:应交税费-应交增值税(销项税额 )dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
4732
小规模纳税人一般是按照季度申报,具体要看你的主管税务机关要求 查看全部回复
4577
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