小规模纳税人 一个季度 专票开了3009.7 普票开了433380 合计第二季度开了436389.7 专票要交增值税及附加税 但是一个季度未超过30万的城市维护建设税减半征收 两个附加税减免 为什么现在两个附加税要征收税费呢#商业#
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老师,小规模,需要交增值税时把增值税结转到未交增值税了,然后附加税也计提了,但是交附加税是减半征收的,多计提的附加税部分要怎么处理呢?直接转到营业外收入吗?那这样好像要交所得税了#服务业#
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请问,我公司目前有一笔厂房租金收入,从23年7月至2024年7月份的租期,需要缴纳增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税,我现在是全部挂在账上,没有缴纳,其中增值税是重7月开始确认收入、计提在待转销项税(增值税发票对方要求租金支付完成后再开具)记在这个科目对吗!我们属于小规模纳税人,现在跨年了我12月的账怎么做,用待转销项税对吗!年底需要把待转销项税税转出吗!把这些税费科目全部挂在账上可以吗!主要公司目前也没有钱缴纳税款。保税时怎么报#房地产#
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小规模纳税人:公司收到推广服务费1396.58元,如果安装业务开票的话,现代服务*推广服务:金额是1382.76元,税额是13.82元。对方是微信视频号,没要求开票就可以提现到账户,所以这笔钱做账就是无票收入了。在资产负债表应交税费13.82。填报增值税及附加税申报表的时候,要在哪里填无票收入?有减免可以填吗?#出纳#
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我想问一下我们公司这个月1号的时候生成了一般纳税人,但是在上个月我们还是小规模纳税人的时候我没有计提税但是这个月已经交完了,所以我想做一下计提之后在做一下支付的分录,我应该怎么做,因为小规模的时候我们有税收优惠所以我们需要转到营业外收入,这三笔分录我应该怎么写#建筑工程#
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小规模纳税人5月份补交了第一季度的税,并在5月份做账的计提了第一季度的税金,申报第二季度财务报表的时候,利润表上营业税金及附加就是第一季度的税金数字,还是应该怎么报?并且教育费附加已经减免了,但是利润上还是有数字#房地产#
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1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 2、如果不能享受减免政策,那怎样才能享受减免政策呢。改变土地使用性质吗? 3、按照合同一次性支付13年租金19500万元后,发票是一次性开还是按年次开具?#商业#
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21年11月的附加税因为减半征收延缓到22年9月,22年9月缴纳了,然后因为国家又延缓四个月,我们缴纳的钱退回来了,但是由于21年11月的减缓的附加税并没有计提,领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,老师那我应该怎么做账呢#其他行业#
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就是六税两费的减免会计分录 就是我们之前计提附加税 借:税金及附加30 贷:城建税 10 教育费附加 10 地方教育费附加10 缴纳后 借:城 教育 地方 贷 银存 就平了 现在退回来50% 借:银行存款 15 贷:城建税 5 教育费附加 5 地方教育费附加 5#商业#
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请问老师,我司是小规模纳税人,这个月末要计提增值税,销售额不足45万,要转到营业外收入里,现在问题是,我们这边有十多万零售的无票收入,我把无票收入综合加起来算的增值税比每笔分开算多一分钱,我估计要是按照账上记录的增值税发生额结转增值税的话,下个月要多调整一分钱的增值税,我这种情况应该如何处理#商业#
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您好,上个月我们手里有一家分公司销售额没超过10万,但是计提了附加税,但是这个月报税的时候地方教育费附加和教育费附加免掉了,那这个月缴纳的分录可以把这部分做到营业外收入吗?请赐教下会计分录。#高新企业#
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老师,小规模企业印花税不是减半征收吗,我计提的时候就没按减半征收的金额计提,二季度的所得税已申报完并交完税款了,导致少交税款了,我在下个季度时按营业外收入把减半征收的那部分再补交可以吗#其他行业#
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老师你好!我们是小规模纳税人季报,4月份开了专票当月我做了计提税金及附加根据税额5248.54,现在在进行季报的时候应该我们购买了金税盘所以有440可以进行减免,我们实际应缴纳的增值税额为4808.54这样的话我4月份的税金及附近附加就多计提了怎么处理#建筑工程#
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老师你好,我想咨询下我们是小规模纳税人季度申报4月份购入金税盘,因为4月份有收入我直接也做了金税盘减免,减免了增值税和附加税金的一部分如果到6月份我们的季报的时候收入不超过45万结果不缴纳税金,我们金税盘减免的的税金怎么处理#建筑工程#
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那老师还有一个问题,我们是从23年1月份开始是一般纳税人,然后23年一整年都没有转出进项税和销项税,也没有计提附加税,这样的话资产负债表里应交税费就是-90多万元,那这样的话可以在24年1月份做账吗?该怎么入账?#工业制造#
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想咨询一下,我们是小规模纳税人,我根据导出来的开票excel 表格做账,第三季度,我们有开专票也有普票,专票需要交增值税,可是我计提的金额,比实际缴纳的金额少了0.03,这种情况怎么处理呢?#房地产#
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小规模纳税人公司支付季度增值税、教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提吗?还是直接做支付的分录 这个分录对吗? 借:应交税费—未交增值税 税金及附加—城建税 税金及附加—教育附加 税金及附加—地方教育附加 贷:银行存款#服务业#
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我们公司是月销售额不超过10万,季销售额不超过30万的小规模纳税人。开的普票。看政策不需要填写增值税减免税申报明细表。但是之前理解错了政策。填写了这个报表选择了减按1%。多填的这个报表有影响吗?可以不改吗?#出纳#
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老师您好。11月销项税额1978.76,进项2470.47,留抵491.71。 12月销项17997.87,进项17444.38,然后用了上个月的留抵,上了61.78的增值税,3.7的附加税。 麻烦问一下这两个月,这些业务做账的分录是什么?包括附加税的计提和留抵的处理#建筑工程#
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公司为小规模纳税人,2022年10月3代开增值税专用发票一张,税额为571.44,附加税20。2022年11月将此发票红冲,2023年11月公司银行账户收到退税,请问一下此退税如何做凭证#商业#
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