问问大家:我方支付100万货款,对方给我们分两个公司开票给我们:1.本厂开70万13%的货物税票。 2.厂里的下属分支机构给我们开“安装服务费13%”的税票,这个会不会对我们的增值税和企业所得税有影响?可不可以这样开?#其他行业#
3238
团购平台付10万至我司帐上,货款,我司开票7万货款,13个点;3万服务费6个点。团购代理商开票3万至我司,我司付3万服务费。 现发现10万应该我司都开货款票,涉及到23年8月至12月的增值税都少开了。原货款发票与服务费发票开在一张开票上。现在跨年了,要怎么红冲,怎么申报调整呢?税务帐务调整呢?#商业#
1673
老师我想请问一下,我们公司是总机构,然后我们在同一县区开了一家商店(非独立核算),这家商店属于分支机构,不开票也不接收发票,所有的收入支出都统一总公司做。现在我们需要汇总缴纳增值税和企业所得税,税务局要我们申请,如果我们申请后对报税这些会不会有什么改变呢?#房地产#
2142
小规模纳税人:公司收到推广服务费1396.58元,如果安装业务开票的话,现代服务*推广服务:金额是1382.76元,税额是13.82元。对方是微信视频号,没要求开票就可以提现到账户,所以这笔钱做账就是无票收入了。在资产负债表应交税费13.82。填报增值税及附加税申报表的时候,要在哪里填无票收入?有减免可以填吗?#出纳#
2039
购入需安装调试的X设备用于车间进行产品生产,X设备增值税专用发票列示货款金额为1467 000元,增值税190710元,款项已以银行存款支付,X设备需安装调试后完毕,达到预定可使用状态。会计分录怎么做#中级#
3034
我们供货给A公司,A公司打款给我们,我们要按打款金额开销项票给A公司,打款金额中的一部分又要另外支付给几个个人作为回扣,金额还有点大,这个回扣会产生哪些税啊?个人不会开票给我们 1、给个人肯定给不了发票,全额交企业所得税25%; 2、这笔款需要给付款公司开发票,会产生增值税13%; 3、我们跟付款公司有购销跟合同,这笔款项会产生印花税万分之三。 您看对不对?#商业#
2519
、12月2日收到从C公司采购的Y商品,商品验收合格入库,采购价格585万元,该商品采购合同11月1日签订,11月2日支付预付款30%,验收合格后支付70%货款,支付货款前需收C公司开具的全额增值税发票和采购金额5%的质保保函,质保期1年。12月3日公司用银行承兑开票支付货款。 老师这个会计分录怎么写?#建筑工程#
3112
分公司独立核算,但在分公司相关执照下来之前,总公司已经替分公司支付了一些前期费用,发票开具的也是总公司名字 这种情况下这部分费用还能在分公司账上做吗?是否需要总公司向分公司开票?(但这个情况应该属于没有业务实质不能开票?) 对于增值税来说应该由分公司抵扣进项,对于企业所得税来说最终是总分公司一起汇算清缴应该没差#房地产#
2692
10、 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年4月以银行存款购入生产用设备一台,价款为300万元,增值税额为51万元,运杂费2万元(假定不考虑运费作为增值税进项税抵扣的因素),购入后立即投入安装。安装过程中领用工程物资20万元,领用原材料的实际成本为10万元,发生安装人员薪酬8万元。为达到正常运转以银行存款支付测试费56万元,外聘专业人员服务费4万元,员工培训费80万元。2013年6月安装完毕投入使用,该设备预计使用5年,预计净残值为10万元。(答案中的金额单位用万元表示) 为什么固定资产成本不包括员工培训费#初级#
3209
7、甲公司为一般纳税企业,适用的增值税率为13%,2010年甲公司购入设备 安装某生产线。该设备购买价格为1000万元,增值税额为130万元,支付保险 50万元,支付运输费10万元(可按9%抵扣进项税额)。该生产线安装期间 领用生产用原材料的实际成本为100万元,发生安装工人薪酬10万元。此外支 付为达到正常运转发生测试费20万元,外聘专业人员服务费10.7万元,均以银 行存款支付。(会计分录)#房地产#
3552
劳务派遣公司开了1万元的差额专票,款也已到账,现在老板让扣除我们公司收的服务费,扣除税点给第三方转过去代发工资,想咨询一下,这个税点的话是只扣增值税,还是附加税,印花税,企业所得税都扣除呀?#房地产#
1169
科技公司,现金存入公户 存的是服务费(客户支付的服务费在平台里面,从平台提出来直接去银行存,多家公司的应收款,以存现金的形式一笔存入公户,之前给客户开票已挂应收) 因为平常我们不通过库存现金科目核算 所以做账分录直接做的 借:银行存款(一笔存入的钱) 贷:应收账款(对应挂的多笔应收) 这样不通过库存现金科目,做的分录对嘛?#服务业#
1168
就是我现在A项目已经完结了,现在开票了,就确认收入,结转成本,显示有利润要交企业所得税,但是我B项目还没开票,还没确认收入,但是买回来的库存商品已经安装完结了,想着现在可以结转成本抵消我A项目利润,不用交企业所得税#建筑工程#
902
甲公司为增值税一般纳税人,自行建造某项生产用大型设备,建造过程中发生外购设备和材料成本共100 万元,增值税税额共13万元,已全部投入使用,人工成本80万元,安装费用10万元,为达到正常运转发生 测试费2万元,外聘专业人员服务费1万元,员工培训费0.5万元。请进行账务处理。#出纳#
1213
发现12月的时候企业支付宝的资金余额对不上,那时候已经报税了,就是支付宝实际支付了货款,但是没有做凭证,导致资产负债表上其他货币资金多了,如果现在回去补录入这几个凭证,会影响增值税,所得税数据吗?#房地产#
1470
税务季度报表利润表本月本年收入填报问题 因一个纳税主体下面有留抵退税一般计税项目和欠缴税款简易计税项目,所以配合税务,在23年11月进行未开票收入(实际没有收入)申报缴纳增值税,现在填报23年4季度利润表以及企业所得税纳税申报表,本月和本年收入填报以实际开票收入为准还是以包含未开票收入为准?#建筑工程#
1776
请问,政府给园区返税,园区收取费用再支付给签约的各企业,都属于一个老板不同法人。 1.费用支出走个企业,园区0申报,返税时园区不开票写收据给企业。 2费用都走园区,返税时开服务费发票正常申报。 另外工资支出如何规划?老板是否计提工资?#商业#
1815
入职a公司,发现同事是法定代表人。还有另一个同事是b公司的法定代表人。客户跟我们合作,我们打货款给b公司,b公司再打货款给供应商。供应商给b公司开票,b公司再给我们开票。后面出纳给b公司打了一笔软件服务费,b再打给软件方。软件方给b开了发票,但是b开不了软件付服务费的发票给我们。出纳说让b公司把这笔软件服务费退回来,后面当做运费付过去。请问呢这样是可行的吗?#房地产#
1569
公司收到一笔钱,这笔钱是通过法院调解后收到的,其中包含应退回公司的开票费、宝马车的折价款(这个折价款是属于公司的货款,客户没钱支付然后用宝马车抵押给公司,但是被被告自己占用了)、还有股东退换的社保费用。请问老师,收到这样的款怎么做账呢?#工业制造#
1609
我们发货开具发票后客户不支付尾款,后经法院判决已发货产品全部退回,已开发票进行了冲红,前期支付货款作为违约金不再退回,我们把法院判决的违约金计入了营业外收入,还需要给对方开具违约金发票,缴纳增值税吗?#工业制造#
1899
老师您好!劳务派遣差额开票,比如收到工资服务费共计1000元,支付工资等800,收入200。开票一张,未税金额990.5,税额9.5,(备注栏扣除800),税率是星号。计税销售额是200/1.05=190.5,那么入账销售额是190.5不是990.5对吗?#服务业#
1848
老师,我目前的公司是个校企合作的企业,主营业务是给没考上本科的学生一个非统招的自考学历,然后在校期间可以享受民办大学的资源。我刚过来接手这家公司,还没有做账,我整理银行流水发现给学生邮寄录取通知书的快递费已经通过对公账户支付了,并且后附详细的明细,我大致算了一下,学费收入这块应该有六七百万,但是收入都没有打到对公账户,我想问下这种情况,收入这块我如何做账呢?我暂时还没和领导沟通过,如果一切都按照税务合规处理,应该怎么做增值税和企业所得税的税务筹划呀?#出纳#
2295
老师好:我单位是代理电信业务:给用户垫付100初装费,用户不用交钱,这部分费用电信下月会以代理服务费的形式(我们给电信开专票)给到我公司,这垫付给用户的100元怎么做账,可以税前扣除吗?初装费有用户签字明细表。我们垫付的100元现金是直接给到电信的安装师傅,每天的支付量很大,这部分怎么做账?谢谢#服务业#
2803
1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
2738
小规模纳税人,国际劳务派遣公司,替上家招聘建筑工。收每个工人6000费用,需要支付给上家3000,自留3000。在计算增值税销售额时应该确认3000还是6000?在企业所得税里,转给上家的3000如何做账?#服务业#
2212
我是自己做外贸的,算是中间商,国外客人下单给我,我找工厂做货,通过进出口公司代理出口,我想问一下我的利润(客人的美金减掉工厂的货款)如何拿?工厂是开正规的增值税发票的。进出口公司说我的利润要交个人所得税和企业所得税,差不多20个点,这么高吗?#商业#
4317
老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适还是都不合适?#物业#
3626
老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适是都不合适?#出纳#
2256
我们属于出口企业,一般会向工厂索要专票,针对开票部分工厂会多收税点。一般能理解我们要承担工厂的税负:增值税,企业所得税。但我们怎么判断多收税点是合理的;另外工厂是否会存在免抵退的资质去申请免退税,那我们怎么判断工厂从多收税点和免抵退中间会得到多少利益?#其他行业#
2559
老师,我们购入通信管道材料,找施工队进行管道安装并填埋,施工完成计入了固定资产。现在要租赁出去,租赁期10年,合同约定10年以后归承租人所有,租赁一次性支付10年。实质上相当于出售了。给对方开票内容是13%其他有形动产租赁服务。我应该怎么做账?#建筑工程#
3555
甲公司于2022年8月购入一台需要安装的大型机器设备,增值税发票上注明的价款是1500000元,增值税额为195000元,另支付运杂费8000元,安装过程中共发生安装费6000元,款项均以银行存款支付,2022年12月31日固定资产达到预定可使用状态。#初级#
2268
国际贸易中,境内公司A向境外公司B采购产品,在境外港口销售给境内公司C,C公司负责将产品运输回国并办理进口。境内公司A从境内账户向境外公司B付汇,并在境内接受C公司付款,这种情况下,A公司需要缴纳增值税吗?企业所得税呢?向境外公司B付货款需要为其代扣代缴企业所得税吗?#商业#
3772
广州某企业,小规模,2022年1-3月开票情况如下: 1开具16份专用发票合计220,518.00元(含税) 2开具3份普通技术服务发票合计25,000.00元(含税) 3、1-3月各种成本费用合计215,698.32元,工资支出合计32000元, 请计算第一季度某企业应缴纳和免征的增值税; 请计算第一季某企业应预缴的企业所得税。#其他行业#
2712
请问,我们给个体工商户支付了货款是86000,个体工商户给我们开的发票,发票金额(含税价)是86000, 对方还让我们额外支付一笔860的税费,请问这个合理吗?支付的金额和开票的金额一致,都是86000,已经是含税价了,为什么我们还要承担1%的税费呢?#个体工商户#
4550
公司2021年11月销售货物取得含税销售收入113万元,采购材料支付货款52万元并取得增值税专用发票(注明税款12万元),采购办公室用品一批取得增值税普通发票一张,注明税款1300元。不考虑上月增值税留存问题。增值税税率=13% 如果喜洋洋公司是一般纳税人,请分别计算:该公司本月的销项税额、进项税额、应当缴纳的增值税分别是多少?(分步列出算式和结果)#房地产#
3614
购入需要安装的机器一台,增值税专用发票注明:价款30000元,增值税3900元,运费1200元,所有款项以存款支付,机器已经运回,交付生产车间安装;1月15日,安装完毕,达到预定可使用状态,以库存现金支付机器安装费600元#其他行业#
3833
公司12月发生销售业务,已经开票做收入了,货款还没有收到。这一笔业务单独采购了材料,现在材料费和人员安装费需要结账,但是有一部分材料和安装费需要等到1月份去税务局代开。我这个账怎么做合适?材料需要做库存商品吗还是先全部做主营业务成本,等到1月份缺的成本票收到后 ,做一笔什么分录不会影响损益。非常感谢#商业#
2674
老师你好!我们公司是一般纳税人制造业,11月份稽查局让我自查补交了2019年至202l年增值税及附加还有企业所得税共计26万元多,增值税主要是发货未开票作收入还有少量进项税作转出形成的增值税及附加。请问老师我怎么纳税申报与账务处理啊??#高新企业#
2759
中华公司为一般纳税人,其原材料按计划成本计价,其中甲材料的计划单价为12元/千克。2019年5月2日从兴兴公司购入10000千克,单价为13元,价款为130000元,增值税税额为16 900元,发票账单已到,货款已通过银行存款支付,材料已验收入库。#初级#
2516
抖店:用户支付99元+补贴1元(我们开票给对方开了现代服务费)-平台服务费(对方开给我们)=到公司账上的钱,我按实际到公司账上的钱开了票,确认了收入,我这样做对吗?然后对方开给我们的平台服务费和我们开出去的现代服务费都是从抵扣完了才是公司实际的收到的额,分录要怎么做啊?#其他行业#
5123
我们公司贷了一笔款,银行直接打给了第三方公司。就是相当于我们公司购进货物无力支付货款,向银行贷款,由银行直接支付这笔款项。 想问如何把这笔贷款转回公司的账户? 我觉得不能直接由第三方公司那个账户转到我们公司基本户,是不是应该第三方公司转给他们法人,他们法人再转给我们领导,再由我们领导转到公司账户,这样是不是比较合理。或者,还有没有别的方法。两个公司之间不能开票。#建筑工程#
7948
老师,1.我们是租赁企业,有一个租赁户,以往是每月支付租金,然后我们给开具发票,现在出现推迟缴纳租金现象,我们还能每月开具发票吗?还是等收到租金时再开票,协议约定每月10日付租金。2.如果租金享受了增值税减免,申报房产税时计税基础是包含增值税的租金吗?3.如果少缴纳了房产税,就是没有核酸上减免的增值税部分,可以在下次申报房产税时,加上这部分吗?#其他行业#
3724
我们公司是广告行业的,每个月都会买烟和喝酒,所以每个月都会对公支付货款。这个月公司又买了烟酒但是发票他开的是办公用品,硒鼓金额合计10620元,开票公司是什么酒业公司,我想问一下这个发票是不是不能开成这样,还是开成买的烟和酒内容。对我们公司有什么风险吗?#服务业#
3462
老师,请问小规模纳税人收到服务费款1300元后,到税局代开了一张3%的服务费增值税专票并现金支付了增值税费和城建税,请问会计分录怎么写(之前财报货币资金里面只有银行存款,没有库存现金),另外这一笔需要缴印花税吗,基数是含税金额还是不含税金额#其他行业#
2302
(1)1日,购入一台需要安装的生产用设备,购买价款20万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.6万元(2)3日,支付安装费用1.6万元,增值税税额为0.144万元,已取得增值税专用发票,款项均以银行存款支付。同日,甲设备安装完毕并交付使用。(3)15日,收到本月的不含税设备租金0.5万元,增值税税额为0.065万元,款项以银行存款收讫。 (4)30日,出售一栋办公楼,原价为1 000万元,已计提折旧400万元,计提的减值准备为50万元,售价为600万元,增值税税额为54万元。#初级#
3303
(1)1日,购入一台需要安装的生产用设备,购买价款20万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.6万元。 (2)3日,支付安装费用1.6万元,增值税税额为0.144万元,已取得增值税专用发票,款项均以银行存款支付。同日,甲设备安装完毕并交付使用。 (3)15日,收到本月的不含税设备租金0.5万元,增值税税额为0.065万元,款项以银行存款收讫。#初级#
5560
从公司购入a材料一批,取得增值税专用发票,列明价款100000元,增值税13000元,另支付运输费500元,增值税45元,材料已验收入库,发票账单等结算凭证已收到,货款及运费已通过银行支付#初级#
4141
2.某公司购入一台需要安装的机器设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为400000元,增值税进项税额为52000元,支付的运输费为2300元,款项已通过银行支付,安装设备时,领用原材料一批,其账面成本为28000元,购进该批原材料时支付的增值税额为3640元,支付安装工人的工资为4000元,假定不考虑其他相关税费。 要求:请根据以上资料进行相应的会计处理。#中级#
3307
某公司2018年9月2日向A公司赊购材料5000公斤,单价为3元,增值税率13%,规定的现金折 扣条件为5/10,3/20,N/30。材料已验收入库,公司对现金折扣采用总价法核算,假设计算折扣时不考虑增值税。 要求对公司的下列业务编制会计分录: (1) 购货时;(2)假定公司9月10日支付给A公司上述货款;(3)假定公司9月20日支付给A公司上述货款;(4) 假定公司9月30日支付给A公司上述货款。#注会CPA#
3045
A公司是供应商,C公司是采购方,B是中间人,A公司将货物8万卖给B,B将货物18万卖给C公司,但因为资质原因,签合同是A公司和C公司签的,所以C公司直接将这18万货款付给了A公司。现在A公司要求B承担10万×15%的增值税和附加税,同时还需要提供85000的发票抵减收入少缴企业所得税。A公司这样的要求总感觉有点奇怪,老师帮忙看下这个要求合理不?还有B个人想要拿到这10万应该怎么处理?#其他行业#
3768
3..某公司2019.5.20售出5000件商品,单位价格600元,单位成本400元,适用的增值税税率为13%,增值税发票已开出,产品已经发出,款项尚未收到。6月3日购货方收到商品,发现100件产品有质量问题,经双方协商,甲公司同意给予该100件产品40%的折让。购货方按折让后的金额支付货款。要求:根据上述资料,编制该公司相关业务#商业#
3877
[例2-86]甲航空公司为增值税般纳税人, 2010年12月购入一架飞机总计花费800万元(含发动机),发动机当时的购价为500万元。公司末将发动机作为项单独的固定资产进行核算。 2019年6月末,甲公司开辟新航线,航程增加。为延长飞,机的空中飞行时间,公司决定更换一 部性能更为先进的发动机。以银行存款支付新发动机成本为700万元,增值税专用发票上注明的增值税税额为91万元;另支付安装费用并取得增值税专用发票,注明安装费10万元,税率9%,增值税额0.9万元。假定飞机的年折旧率为3%,不考虑预计净残值和相关税费的影响,替换下的老发动机报废且无残值收入。#商业#
4572
甲公司于2021年11月1日接受一项设备安装任务,安装期为3个月,合同总收入800 000元,至年底已预收安装费650 000元,实际发生安装费用320 000元(其中支付安装人员薪酬120000元,领用库存原材料200 000元),估计完成安装任务还需发生安装费用80000元。 假定甲公司按实际发生的成本占估计总成本的比例来确定劳务的完工进度。(忽略增值税) 要求:根据以上经济业务,计算并编制相关会计分录。 (1)预收安装费时(2)发生劳务成本时 (3)年末确认收入并结转成本时#房地产#
4344
【目的】练习固定资产及其折旧的核算。 【资料】甲公司为一般纳税人,2010年3月12日购入一台需要安装的设备: 1.增值税专用发票上注明价款46 800元,增值税款7 958元,发生运杂费10 335元,全部款项以银行存款支付。 2.在安装过程中,领用原材料2 340元,材料购进时增值税进项税额397.80元。 3.结算安装工人工资1 600元。 4.该设备当月安装完毕,交付使用。该设备预计净残值1 000元,预计使用5年。 【要求】计算该设备入账价值,并编制相关会计分录;分别采用平均法、年数总和法、双倍余额递减法计算该设备各年折旧额。 #商业#
4391
1.甲企业为居民企业,本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5000万元。(2)发生产品销售成本3000万元。(3)发生销售费用800万元(其中广告费和业务宣传费600万元)、管理费用500万元(其中业务招待费30万元)、财务费用80万元。(4)发生销售税金180万元(含增值税130万元)(5)取得营业外收入100万元、营业外支出60万元(含公益性捐款50万元,支付谁收滞纳金8万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元,拨缴职工工会经费8万元,发生职工福利费40万元,发生职工教育经费25万元。要求:计算甲企业本年的应纳企业所得税。#初级#
2827
1日,向红缨材料厂采购丙材料500㎏,@125,计62 500元,增值税额8 125元,以商业承兑汇票付讫。2、1日,收到上月销售给A单位的货款81 000元及增值税额10 530元,已存入银行。3、2日,以现金支票支付上述材料的装卸费200元,运输费210元。4、2日,上述材料到货并验收入库,按实际成本转账#初级#
2526
会计凭证 新华有限责任公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率13%,2021年5月发生以下经济业务,请编制相关会计记账凭证。 1)2日,向光明股份有限公司购入A材料100千克,货款为5000元,增值税进项税额为 650元,材料已验收入库,款项尚未支付。 2)2日,向银行存款解缴应交所得税4000元。 3)3日,采购员预借差旅费2000,以现金支付。 4)5日,向工商银行借入短期借款50000元,存入银行。 5)9日,售给嘉丰股份有限公司100件,每件售价350元,考虑增值税,款项尚未收到。 6)15日,以现金发放工资40000元。 7)20日,向益明股份有限公司购入A材料1500#初级#
14137
【资料】大海公司为增值一般纳税人,原材料采用实际成本法核算。2021年发生下列经济业务,要求编制全部业务的会计分录。1.6月30日购进材料,发票尚未收到,估计价款为10万元,原材料已验收入库,货款未付。2.7月12日购进一批原材料,增值税发票上注明的价款20万元,增值税额为26000元,供货方代垫运费1000元,增值税额90元,有关发票已经收到,原材料已验收入库,货款末付。企业在7月20日支付这笔材料款。3.7月18日预收长江公司货款10万元存入银行。4.8月12日,从信达公司购入A材料一批,增值税发票上注明的货款10000元,增值税额13000元,所有款项均未支付。5,8月21日,大海公司以#初级#
8241
想问问,有没有人了解这个情况,我们公司挂靠别的公司,然后,向甲方开票,需要我先向挂靠公司开票,然后挂靠公司再向甲方开票。 后面挂靠公司向我受开票的增值税,附加税,这个合理吗 我的税点是13%,挂靠公司的是9%。 还想我收个人所得税6%,企业所得税2.5%#建筑工程#
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