我们公司是一家贸易公司(经销商),平时厂家在超市产生的陈列费,进场费都是由我们公司(经销商)代为垫付。比如我们公司供货给超市货款10元,厂里的费用是4元,超市会从我们公司的货款扣4元,银行支付6元给我们。我们(经销商)从厂家进货30元,跟厂家核销10元(代垫费用)银行支付20元,其中有5元超市已经从我们的应收款扣(知道明确的数),还有5元还没和超市对账(哪个超市不明确,是陈列费还是进场费不明确,这5元我应该放在哪里?这个分录我要怎么做?#商业#
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老师您好,公司之前无盈利都是老板垫资的,有钱了老板想取现金出来,但银行需要有合同,当时就虚拟了一个借款合同 借库存现金 贷其他应付款 ,取现后,借其他应付款 贷银行,现在导致库存现金虚增一笔20万,这个要怎么处理呢#服务业#
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我原来用35000买供应商的商品后来挤压在厂库卖不出去,找供应商退款但供应商只退40%我同意后,借银行库存商品-14000贷银行存款-14000,也就是说我当时拿35000成本买的但是供应商只退了我14000,也就是有21000的差额,这21000肯定是我亏了那么怎么写这21000的分录呢#其他行业#
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计提工资是按照应发工资还是实发工资?借:管理费用1808 贷:应付职工薪酬-工资1808 实发工资:借:应付职工薪酬-工资1808 贷:银行存款1500 其他应付款308 (不明白的是,这个其他应付款是缴纳社会保险个人扣除的部分,这个也要计提到管理费用里面吗)#商业#
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去年帮员工购买意外险181.47 (借:预付账款 181.47 贷:银行存款 借:管理费用:181.47 贷:预付账款 181.47)今年员工离职 所以那笔费用退回 可以这样做分录吗? 借:管理费用 -181.47 贷:银行存款 -181.47 然后最近有新同事入职有购买了一份团意险 130.49 分录 借:预付账款 130.49 贷:银行存款 130.49 借:管理费用 130.49 贷:预付款项 130.49 最后余额表里管理费用是-50 我这样做的对吗#服务业#
1879
1职工张某三凭证审核的发票报销差旅费,单位支付其现金970元摘要:报销差旅费 2.职工王五报销医药费830元,单位以现金付讫摘要:报销医药费 3.职工王二报销医药费1679元,单位以现金支票付讫摘要:报销医药费 4.职工出差借差旅费,单位交付其现金900元摘要:报销差旅费 5.职工出差回来,用经审核的900元发票报销差旅费(原预借1000元),并退回现金100摘要:报销差旅费 6.支付需安装的新生产线的安装费12000元,以银行存款支付摘要:支付安装费。 7,用银行转账的形式支付本期工资87000元公 8.用银行存款支付本期工资68000摘要:支付工资#其他行业#
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老师,房租是按月支付的,这三个月我都写的借预付贷银行存款,我们要去开发票的话是开一年的,那后续的分录怎么做呢?开发票会显示日期1.1-12.31 ,后面的房租也是按月支付,但是先把一年的开了#餐饮酒店#
2625
我是刚才那个多计提九万那个人,你说的借:其他应付款九万,贷:利润分配九万,这个分录做在2023年的账本里还是2022的? 2.如果所得税纳税调增的话,申报的时候,这个分录里的九万,直接申报在2023年第一季度吗,还是要等四月底汇算清缴完成做到第二季度里去?#其他行业#
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二月份银行未扣公司一月份的公积金,但公司二月份的工资扣了员工的公积金。做二月份的帐时,发放工资时 : 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-公积金(个人部分) 三月份,银行实际扣除1-2月份两个月的公积金 借:应付职工薪酬(单位部分) 其他应付款-公积金(1月份个人部分) 其他应收款-公积金(2月份个人部分) 贷:银行存款#其他行业#
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老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是100元,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 100 贷:其他应收款-员工个人部分 100。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴2000,下个月出工资就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分=100*5=500再发,那1月收到生育津贴的分录怎么做,下个月抵扣了产假期间的社保个人部分再发,又怎么做分录?#初级#
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你好老师,请我一下 2022年10月份缴纳社保的分录应该是借:应付职工薪酬社保 其他应付款 贷:银行存款,做成了借:管理费用社保 其他应付款 贷:银行存款 请问我2023年一月份应该如何改正,已经跨年了,分录应该怎么写#房地产#
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去年12月份自动扣的10月和11月通讯费,电信没有开发票过来,12月份是直接按照银行回单做借:管理费用 贷:银行存款的。 然后1月份和2月份分别给了我10月和11月的普通发票,发票日期是1月和2月的,那这两张发票拿来我该怎么办,他是今年1月和2月的发票理论上他应该不能作为去年12月份的附件入账,那这两张发票怎么处理,要补做什么账吗,因为已经报了所得税,需要调账吗,具体要怎么调#服务业#
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去年12月份自动扣的10月和11月通讯费,电信没有开发票过来,12月份是直接按照银行回单做借:管理费用 贷:银行存款的。 然后1月份和2月份分别给了我10月和11月的普通发票,发票日期是1月和2月的,那这两张发票拿来我该怎么办,他是今年1月和2月的发票理论上他应该不能作为去年12月份的附件入账,那这两张发票怎么处理,要补做什么账吗#服务业#
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请问老师!2022年12月多计入费用(借:管理费用2000,贷:其它未付款2000),如何在2023年1月进行冲销,具体分录如何写?是不是借管理费用-2000,贷其他应付款-2000,借:其他应付款2000,贷利润分配:未分配利润2000#商业#
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法人向银行贷款(款项打到私人账户),现在对公还银行贷款,可以吗? 还有就是对方没有对公户,也不能开发票,现在对公转到对方私人卡上行不行?这种要怎么处理 20万左右转到法人私户上面可以怎样操作[愉快][愉快]#其他行业#
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老师,公司向个人租车,费用¥10000元,上一年12月份支付租赁费的时候,没有把代扣代缴的个人所得税扣除掉,目前已结账。 正常应该是 12月份 借:管理费用¥10000, 贷:银行存款¥8400,贷:个人所得税¥1600. 到了1月份,借:个人所得税¥1600. 贷:银行存款¥1600。 我们12月份做成了 借:管理费用¥10000, 贷:银行存款¥10000. 本年1月份代扣代缴个人所得税之后,分录应该怎么做? #出纳#
2266
一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 贷:应付账款——暂估,发票一直没到、2022年冲分录 :借 应付账款——暂估 ,贷 利润分配——未分配利润,只变动了资产负债表的未分配利润,利润表的利润没有发生改变,那我2022年的汇算清缴,是不是需要将这笔暂估费用调增#其他行业#
3330
请问老师,10月付的费用,在10月已经确认费用并记账,进项税额用待认证进项税额科目,由于对方将我们的税号开错,导致发票退回去,12月才重新收到发票,12月收到发票时,登记的分录是借:应交税费-进项税额,贷:应交税额-待认证进项税额,那该笔发票应该放在10月还是放在12月#中级#
2105
请问我现在发现缴纳2021年8月份职工各项社保费的回单当时没打,所以当时就没入账。我一般缴纳保险的分录是借:管理费用 其他应收款—保险个人部分,贷:银行存款。那我在今年要补上缴纳2021年8月份社保的分录,还能这么写吗?还是要用到“以前年度损益调整”科目?#商业#
2545
公司预交22年12月——23年6月的房租27000(含税金额)发票22年没有开,要23年才开出来,钱是22年11月份交的,11月我做的分录是,借:预付账款-某公司 27000贷:银行存款27000,假如税率是9%,不含税金额是24770.64,每个月分摊的房租是4128.44,那么我12月份在没有取得发票的情况下,是不是可以做分录,借:管理费用-房租 4128.44 贷:预付账款-某公司4128.44#服务业#
4001
老师,能给个工资和社保的做账分录吗?(事业单位)。保险个人部分和单位部分都是国库集中支付到单位基本户里面,然后从基本户交的(借:银行存款,贷:4001财政拨款收入)。工资是财政拨款直接打到员工卡上的。怎么计提,实发,扣个人部分到基本账户。#其他行业#
4371
公司的出纳,这几天发现2022年12月30日的一张发票,是在淘宝上买东西收到的增值税电子普通发票,12月底一直查验不到,问了客服说没上传,然后主管着急做账,就先入账了。后来还是查不到,找了各种途径去联系商家,都联系不上,基本确认这张为假票。但是目前这张发票已经入账,并且主管那边已经结账出了报表。跟主管说了这个事情,主管说没办法,查了一些资料说汇算清缴的时候把费用加回来就行。请问这个一笔业务我该怎么处理?#其他行业#
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我公司是一般纳税人,每个月房屋租赁费合同约定是4万元,在一月份向该公司转支了48万,尚未取得发票。每个月按照普票已经计提了4万,在12月27日,该公司向我公司开具了税点百分之13的专票,价税合计48万。该笔业务怎么处理?#商业#
2393
老师你好,我想问下公司是去年四月开始折旧,如第一张照片,然后一直计提到去年12月。然后今年得话他只计提了3月和6月,然后我就在12月做个补计提分录,如第二图,做完分录后固定资产状况如第三张图。然后就是他们之前得会计只做了凭证没有相应的折旧表,我现在在怎么补??然后里面有些金额小的是不是早就计提完了?我还怎么处理呢#商业#
2404
老师你好,提前发放4个月工资用权责发生制怎么做分录呢? 是直接借:管理费用工资 贷:银行存款当月全部做完费用 还是应该借:管理费工资 (1个月) 借:应付职工薪酬(剩余三个月)贷:银行存款呢?#其他行业#
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您好,我是一般纳税人,在10月对公支付了预付账款,借预付账款25623,银行存款25623,借预付账款55167,银行存款55167,在11月收到了这家公司的发票,金额是69743.38,税额是9066.62,价税合计是78810,不知道怎么记分录?是借主营业务成本69743.38 应交税费进项税额9066.62 应收账款1980 贷:预付账款25623 预付账款55167?#服务业#
3020
2021年期间支付几家的装修款,计入了其他应付款,大约100万。 2022年1月收到80万发票计入费用。在22年汇算清缴时这部分审计调整100万计入预付账款,并计入了2021年管理费用。 对于现在,已经多记了80万费用,还有20万没有收到发票 那我现在要这么调整? #其他行业#
2837
某企业有旧厂房一栋,原值450,000元,已计提折旧435,000元,因试用期满经批准报废。在清理过程中,用银行存款支付清理费12,700元,拆除的残料一部分作价15,000元,由仓库作为维修材料,另一部分变卖收入6,800元存入银行。#出纳#
4838
小规模公司成立后,对公账户未使用过,实缴资金未收到,也没有收入,但是之前的会计人员录了些费用在里边,买了些办公用品,发了工资,挂在了其他应付款那里,这个要怎么处理,后期可能要注销掉#工业制造#
2478
小规模公司成立后,对公账户未使用过,实缴资金未收到,也没有收入,但是之前的会计人员录了些费用在里边,买了些办公用品,发了工资,挂在了其他应付款那里,这个要怎么处理,后期可能要注销掉 #商业#
2108
老师,请教一下哈,公司的相关水电费,要计入公司费用,也会对方也会给我们开具发票,是不是要用公司的公账去支付这两笔货款呢? 但是现在是老总私账微信转账,能不能这样操作呢?记账就是,借,管理费用 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:银行存款? #其他行业#
2128
小规模公司买车,老板给了一张机动车销售统一发票,还有车辆购置税发票,是不是代表已经付过钱了? 但是当月银行流水没有这两笔款,应该怎么做分录? 借:固定资产(车价税合计+车辆购置税合计) 贷:其他应付款—老板 这样写对吗?#其他行业#
1898
老师,早上好,我想问一下计提工资的时候 借:管理费用-工资6000 贷:其他应付款-社保个人部分10 其他应付款-住房公积金10 应交税费-应交个人所得税10 应付职工薪酬5700 发放的时候 就借:应付职工薪酬5700 贷:银行存款5700 像是住房公积金,社保这些,都没有计提,直接扣款并且应付职工薪酬就已经是实发工资了。可以这么操作吗 借::管理费用-社保 管理费用-住房公积金 其他应付款-个人缴纳社保 其他应付款-住房公积金 贷:银行存款#其他行业#
2686
代开发票会计分录:借:应收账款,贷:1主营业务收入2应交增值税—销项税。因为代开发票增值税直接在当月扣除,那月末是否需要这样做一笔凭证,借:应交增值税—销项税,贷:应交增值税—已交税金(银行扣款增值税时候,已做分录:借:应交增值税—已交税金,贷:银行存款)。这样处理是否正确#房地产#
1886
您好,老师。我们企业发生了一笔融资业务(拿一批固定资产做了个评估),然后签的合同是融资租赁售后回租合同。请问我本月入账时,是直接做分录:借:银行存款,贷:长期应付款?然后实际半年付手续费的时候,借:长期应付款,财务费用,贷:银行存款吗?我会涉及“未确认融资费用”这个科目吗?还有第一次付给融资公司的租赁服务费应该计入什么会计科目?谢谢#商业#
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