登录/注册
甘老师
1.红冲入错的凭证,重新制单录入库存商品B 查看全部回复
2697
patience
可以正常入账 查看全部回复
5917
小妮老师
原分录是怎么做的? 查看全部回复
3001
一般是的,如果小额零星支出,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看全部回复
2417
王苗苗老师
这部分成本是不是实际发生的? 查看全部回复
3194
你们是有2套账么 查看全部回复
3138
供应商我们都是小公司不开发票的,现在小规模纳税人开具普通发票免税,可以让对方开具发票,如果你们是一般纳税人不能抵扣最起码可以抵减企业所得税 查看全部回复
3671
孙老师
出合并报表的时候,你的收入和他的费用需要做抵消处理 查看全部回复
2196
不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
3143
tammy老师
你不想办退税,直接通过调整应纳税所得额 查看全部回复
3359
那你要把汇算清缴后利润总额算下来刚好是你原预交的所得税? 查看全部回复
4931
2x19年1月2日 dai:以前年度损益调整-2000 应交税费应交增值税销项税额-260 dai:银行存款2260 dai:利润分配-未分配利润-20000*0.9=-1800 盈余公积-法定盈余公积-200 dai:以前年度损益2000 查看全部回复
3084
许老师
你们研发费用加计扣除了吗? 查看全部回复
3502
稍等,我看一下资料 查看全部回复
2408
是的 查看全部回复
2542
安叔老师
没有 查看全部回复
2608
李伟老师
真实的业务,按真实的成本缴税,风险不大 查看全部回复
4343
没有其他数据的话,就只需要填写收入和费用表格就行了 查看全部回复
3280
按调整后的数值,修改第一季度年初数 查看全部回复
9448
杨老师
不能 查看全部回复
3466
1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行 查看全部回复
4251
如果你做了以前年度损益调整的话,就不影响22年的利润表,汇算清缴时不需要调整 查看全部回复
3553
大宁老师
账上可以先放着等票来,汇算清缴要填,但要在纳税调整的表里调增 查看全部回复
2407
曹老师CPA
只能改去年的账,要不账和汇算利润不一致,一看就是假的 查看全部回复
4439
小小
低于成本是否是市场公允价值,如果是公允价值就不需要写 查看全部回复
2951
这个房租实际是2017.3-2020.3的是嘛 查看全部回复
4277
厚积薄发
您好,查账征收单位企业所得税报表有一张弥补表 查看全部回复
2791
哪个表和哪个表差一分 查看全部回复
3051
租赁什么的? 查看全部回复
3071
记账的时候如果是按照分期计提折旧的话,汇算清缴的时候需要调整 查看全部回复
12310
真实情况不需要调整 查看全部回复
5438
丁老师CPA
纳税调增 查看全部回复
3363
1.如果执行的是企业会计准则,那么就要: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费—应交企业所得税 借:应交税费—应交企业所得税 dai:银行存款 2.如果执行的是小企业会计准则,那么不需要追溯,直接计入当期损益即可。 查看全部回复
2983
andy老师
如果是真实的业务,没有发票可以记账,所得税汇算清缴的时候把这一部分没有发票计入成本调增应纳税所得额,正常纳税就没太大风险 查看全部回复
5821
木言
只调所得税报表就行,在纳税调整表中纳税调增其他项调整 查看全部回复
4538
可以尝试手动修改一下 查看全部回复
3145
夏老师
汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
4118
易老师
5.31日汇算清缴前拿到发票,汇算清缴不用调增 查看全部回复
5134
如果金额不是很大,可以不做调整。 查看全部回复
4451
Annina老师
冲销,借应付账款,dai其他应收款 查看全部回复
3756
高老师
2833*25%=708.25 查看全部回复
2707
一般汇算清缴就可以,你具体问问是不是dai款,是必须看的是4季度的所得税,如果这样就得更正,问问需求方 查看全部回复
3174
谭老师
你要在5月31日前处理好就可以不用调整 查看全部回复
3983
借应交税费应交所得税dai以前年度损益调整,借以前年度损益调整dai利润分配,汇算清缴调增利润 查看全部回复
3055
需要折旧,不需要调增,如果折旧期限小于税务折旧期限汇算清缴时需要调增 查看全部回复
3653
如果税务检查发现替票会让做纳税调增并补交所得税的 查看全部回复
3435
不用 查看全部回复
2760
工资薪金哪里填实际发放的工资 查看全部回复
4098
红冲的是哪一部分的? 查看全部回复
3760
只要真实发生的费用都可以报销 查看全部回复
3240
忘计提实际有交吗 查看全部回复
3507
暂估的费用是在2021年是吗 查看全部回复
3906
汇算清缴时候调整缴纳企业所得税 查看全部回复
4021
归老师
做完领用了 结转成本的时候没有结转么? 还是没有领用? 查看全部回复
3319
不需要 查看全部回复
3578
那成本只能扣70万,多的部分要调增 查看全部回复
4466
汇算清缴调增,不需要改去年的报表 查看全部回复
4763
Yan
账面不用处理 查看全部回复
3155
按工程进度结转 查看全部回复
3588
venus老师
同学红冲计提 查看全部回复
2079
金额差得大吗 查看全部回复
2857
如果10到12月的报表还没申报,可以在上年改 查看全部回复
9670
将结转到成本的部份纳税调增 查看全部回复
5482
不用调整 查看全部回复
4142
3392
刘老师
预交影响不大 查看全部回复
5599
请问执行的小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4167
调增以前年度成本的,大厅去补报 查看全部回复
5753
绾绾
借:应交税费-应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
3876
张老师
是的,通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
4550
属于去年的费用就做到去年 查看全部回复
3378
是修改所得税申报表嘛? 查看全部回复
可以 查看全部回复
4569
涉及损益的是的 查看全部回复
3963
本平台主要回答会计实操方面的问题 查看全部回复
3489
清岚
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3778
汇算清缴前取得不用调 查看全部回复
3899
你自己都没有梳理清楚业务怎么处理 查看全部回复
5321
对的 查看全部回复
6841
潇洒老师
现金折扣走财务费用 查看全部回复
3483
税务师晓雨
如果暂估金额和实际金额一致,直接按照暂估金额计入成本费用即可,不再调账,汇算清缴做纳税调整就好 查看全部回复
5787
如果金额大,用的是企业会计准则的话,借:其他应付款 (你们原来挂在哪个科目就用哪个)dai:以前年度损益调整,借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 营业外支出-罚款 dai:银行存款 查看全部回复
8493
公司有收入,就有对应的成本,根据实际发生的成本正常入账就可以 查看全部回复
4213
你好,是专票还是普票? 查看全部回复
3803
哈哈老师
对,这种暂估的分录一般就是针对发票暂时还没来呢,先暂估,等发票来了再把暂估的冲销了 查看全部回复
4824
在有发票的基础上,可以拿自制的单据做账 查看全部回复
4942
你好,不可以 查看全部回复
3957
可以调增 查看全部回复
5149
没有发票的,所得税汇算调增 查看全部回复
6553
为啥要调账? 查看全部回复
6243
如果是成本发生了,还没有取得发票的,可以暂估成本 查看全部回复
5969
可以先暂估成本,等到汇算清缴前再把暂估的冲销了 查看全部回复
5362
调增 查看全部回复
5697
您好,您不做账务处理的话,账上只有销售没有进项 看着不太好看 查看全部回复
6066
是的,季度只是预交。 查看全部回复
8127
可以申请开收购发票的 查看全部回复
7659
您好,如果是补以前年度的摊销,以前年度费用增加,利润减少,可能会产生退税,如果想要办理退税,需要调整以前年度税务报表 查看全部回复
6966
您好,关于专业方面的问题,第一、账实不符只有慢慢查,前面的几个会计都查不出来,年代久远,你最后可能会和他们一样。 查看全部回复
13581
您好,2019年的企业所得税金额是多少 查看全部回复
12996
如果财务报表数据改变了,就需要修改申报的报表,如果只是按照税法来调增调减,那会计上的数据是不用调整的 查看全部回复
12384
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载