8月一笔费用计入销售费用-其他借方,不知道为什么结转损益的时候到了管理费用其他的贷方,导致8月管理费用存在贷方余额 但截至10.31,管理费用和销售费用是平的,这样的情况需要调整8月的账务吗#注会CPA#
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请问应付职工薪酬-福利费和应付职工薪酬-职教经费是不是每个企业都需要计提的?每月计提时:借:管理费用/销售费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费【工资*14%】 应付职工薪酬-职工教育经费【工资*2.5%】 是这样做分录吗?#出纳#
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我公司于2023年10月成立,2024年1月取得一张15万的房租发票(2023.4.1-2024.3.31),这个月我该如何做账?似乎4-9月属于开办费分三年摊销,10-12月是不是调整损益,1-3月正常做管理费用? 请教凭证具体怎么做?实在不会写,谢谢?#房地产#
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20年8月银行支付A公司400万电影投资款,同时A公司开给我司370万发票,代理当时没做银行账,收到发票后入账分录为: 借:管理费用-服务费370 贷:其他应付款-法人370 现在把把银行账补进去了,但是这笔业务要怎么调整回来啊#其他行业#
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房地产企业,21年购买了一辆4万的看房车,22年也购买了一辆98万的商务车,前会计一个做到了管理费用,一个做到了开发成本,现在把之前做的凭证冲销了,重新做到了固定资产里面,请问21.22年补计提的折旧怎么写,是要用的以前年度损益调整吗,小企业会计准则没有以前年度调整,是直接做到未分配利润吗#房地产#
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老师请问一下,这笔账的来龙去脉是这样记录的吗?我有疑问的是,1、当初的销售费用是这样记在借方吗?2、销售费用当初也是要交增值税的吗?3、后来这笔销售费用能收回来了,分录是这样吗?增值税后来就不用再调整了吧#建筑工程#
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老师您好,我们今年4月份员工报销有张餐费的发票,接到专管员通知这张发票对方存在虚开走逃,不能入账,现在让我们调减这笔费用,更正第二季度的所得税,我做账要怎么调整呢?当时是借管理费用招待费,贷银行存款#房地产#
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因为我们公司是没有库存商品的,类似于中间赚差价的,每天跟上家结算成本,想问一下月底结成本要怎么做分录(做内账) 收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 成本支出: 借:主营业务成本 贷:银行存款 费用支出: 借:销售费用/管理费用 贷:银行存款#其他行业#
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发工资的分录问题,会计新手 8月计提工资 借:管理费用-工资35600 销售费用-工资6088 贷:应付职工薪酬-工资41688 9月实际发放27070,其中 管理费用20982 销售费用6088 (有几位员工的工资14600下个月发) 有一个员工代扣代缴个税17.61 发放工资的会计分录和个税的分录怎么写? #商业#
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公司6月底付了代账公司6400的代账费用,我在6月的记账凭证上 借:预付账款6400 贷:银行存款6400 7月做了摊销 借:管理费用-代理记账费570 贷:预付账款570 8月收到了代账公司开了发票,是专票,不含税金额是6336.63,税额63.37 我现在怎么调整这笔账#商业#
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请问今天6月调了员工的个税,把他的个税调低了几千块钱,去年的年度汇算清缴也做了,还需要更改吗,还有就是分录需要怎么做呢,之前是借管理费用 贷职工薪酬,接职工薪酬,贷库存现金,请问现在应该怎么调整或者说正确的应该怎么做呢,谢谢#建筑工程#
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2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整?我是选择小企业会计准则制度,没有以前年度损益调整,这个怎么调整其他应付款啊#服务业#
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2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整#商业#
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小企业准则下,2022年费用发票重复入账,(借:销售费用 10万贷:其他应收款10万 重复入账)汇算清缴已经做了纳税调增,2023年财务账怎么调整?是不是借:其他应收款 10万,贷:利润分配-未分配利润 10万?#房地产#
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行业是酒店餐饮业。前厅部(前台)领用的矿泉水,偶尔为客人提供,是不收费的。这种情况应该如何做账,入销售费用还是成本? 还有老板他领用的水果,这个是做管理费用-业务招待费还是做管理费用-福利费啊#餐饮酒店#
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2月法人垫付购进的电脑和财务针式打印机,金额5000多,以报销的形式直接借管理费用,贷银行存款了,小企业会计准则,折旧方法是直线折旧法,平均年限法。请问怎么调整为固定资产,调整为固定资产后每个月的折旧分录,以及折旧的具体金额怎么计算?谢谢老师#服务业#
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老师您好,21年社保有问题,我更正在22年的账里了,小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里,这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了,管理费用在资产负债表里不体现,资产负债表怎么改呢?如果放到管理费用里不用利润分配未分配利润,报汇算清缴的时候再调整可以吗?就是实际社保和账里社保数有差额#中级#
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去年12月份会计凭证计提折旧错误凭证:借管理费用 累计折旧 23307.03,贷:管理费用 累计折旧 23307.03,今年发现正确凭证应该是借:管理费用 累计折旧 23307.03 贷:累计折旧23307.03,今年如何调整?#服务业#
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2022年9月份有一张专票做了进项税抵扣1794.69元,今年税务说不能抵扣,要求更正9月份申报表,并做转出分录。 请问我是否是在图上红圈的地方填写1794.69元就可以了嘛? 跨年的账务处理怎么做? 还是借销售费用,贷应交税费-增值税-进项转出嘛? 还是需要用到以前年度调整#其他行业#
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1.2022年管理费用多预提了九万,年底未发生,忘记红冲了,现在2023年,预计在汇算清缴前不会发生,那么对于这九万怎么进行会计处理呢,会计分录请详细解答一下 2.如果等到四月份企业所得税汇算清缴,则肯定会纳税调增补缴企业所得税,则补缴的会计分录和缴纳的会计分录麻烦详细写一下 3.如果以上两步做好了,那么2022年的年度财务报表需要调整吗,之前已经申报了,申报的时候多记的九万没有改。 4.用的是小企业会计准则 麻烦详细解答一下,麻烦了,谢谢#其他行业#
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购买四台装载机,合同含税价124万,按揭的,发票未到,已暂估入账。 借:固定资产-暂估 124万 贷:长期应付款 124万 后续发票到了如何账务处理,含税入账,固定资产暂估值大于发票上原值。在所得税汇算清缴前收到发票,多计提的管理费用需要调整吗? #商业#
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老师 去年每个月计提12000的办公租金 然后 问 去年开票回来了只能开6400一个月的发票 去年的账已经结了 计提用的借管理费用租金贷其他应付款租金 去年收到发票没调整 我今年2月才接手 想问下怎么调整这个分录#工业制造#
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你好,跨年发票怎么处理? 当时12月暂估了是做的管理费用20万,贷应付20万 现在我收到发票,去年暂估发票的明细有误,应该是销售费用,金额应该是30元万,1月款支付,要详细的分类步骤和金额,谢谢#房地产#
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利润表报表调整时,管理费用一般怎么决算调整?为什么要调减固定资产折旧?其他收益中公允价值变动收益一般怎么决算调整?为什么要调减投资性房地产年末评估亏损? 资产负债表中,其他综合收益,其中:外币报表折算差额,该项调整后的期末余额和调整数是怎么来的?#其他行业#
2008
你好,是这样的,22年6-12月运输费每月做账时没有发票,直接做的,借:销售费用-运输费,贷:银行存款。这6个月的发票在23年1月收到,而且开票时间也是23年1月,遵循小企业会计准则,想请教在23年1月如何账务调整?#其他行业#
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你好老师,2022年4月的一笔账,借:管理费用诉讼费,贷:银行存款,需要在2022年12月份调整科目为其他应收款,但是费用已经结转本年利润了,本年极润转为未分配利润了,这样的怎么调整呢?如何制作凭证呢?需要几步?#个体工商户#
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上个月固定资产计提折旧,金额多计提了,这个月怎么调整? 涉及的会计分录: 1、计提折旧 借:研发支出-折旧1000 管理费用-折旧500 贷:累计折旧1500 2、结转研发支出 借:管理费用-研发费用41000 贷:研发支出-工资40000 研发支出-折旧1000 #中级#
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全年损益类账户年末结账前的余额如 主营业务收入2 000万元(贷)、其 业务收入1000万元(贷)、主营业务成本1400万元 (借)、其他业务成本700万元(借) 税金及附加25万元(借)、管理费用130万元 元(借)、财务费用30万元(借)、销售费用260 万元(借)、营业外支出36万元(借) ,所得税费用15万元。假设税会无差异,计算 草本年净利润,做出年末结转各损益类账户、计 提法定盈余公积金、宣告向股东分配100万元现金股利和年末结平利润分配各明细账户的分录#其他行业#
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2021年期间支付几家的装修款,计入了其他应付款,大约100万。 2022年1月收到80万发票计入费用。在22年汇算清缴时这部分审计调整100万计入预付账款,并计入了2021年管理费用。 对于现在,已经多记了80万费用,还有20万没有收到发票 那我现在要这么调整? #其他行业#
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21年已计提工资,已扣个税和社保,发放了一部分,未发的不发了,怎么冲已计提的工资呢? 计提是 借 管理费用 贷应付职工薪酬 发放了一部分时未发的, 借应付职工薪酬 贷其他应付款 现在未发的这部分都不发了,我应该怎么调整其他应付的余额呢?我只需要冲销实发未发的工资金额吗?#其他行业#
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法人学历深造学费一年15万,借:管理费用-培训费 贷:应付职工薪酬-职工教育经费 后这个所得税汇算清缴的时候是不是要根据比例调??如果直接:借:管理费用-培训费 贷:银行存款要不要汇算清缴的时候调整#工业制造#
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请问去年暂估借管理费用10万 贷应付账款10万,没有收到票,但是今年汇算清缴已经把这笔调增交了税了,但是还是继续挂帐上的,我想问一下今年我想这笔10万调整到未分配利润里面去,要怎么做分录呢?#商业#
2040
老师计提工资会计分录是不是这样 借:管理费用 工资 36200 销售费用 工资 8900 贷: 应付职工薪酬 工资 41761 其它应收款 代扣社保费 2200 其它应收款 代扣住房公积金 1100 应交税费 应交个人所得税 39 计提社保费住房公积金 借:管理费用 社保费 1980 管理费用 住房公积金 900 销售费用 社保费 400 销售费用 住房公积金 200 贷:应付职工薪酬 社保费 2420 应付职工薪酬#出纳#
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您好,我家是纯外贸公司,没有内销,找的代理会计做账,我自己也略懂一二。2021年我交给代理会计发票账面金额29万,不包含进项发票,但代理会计做出来的帐金额只有28万,跟我提供发票的金额差了将近1万元,从电子税务局下载了代理会计上传的报表,看到销售费用零,这个1万元就差在管理费用上,我仔细的核对了每个月代理会计的发票,每个月的每张发票都有做账,每个月工资都有计提,请问我要从哪里入手查到这个1万元的差额?每个月交给代理会计的发票我都有拍照登记,谢谢🙏#商业#
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月末将主营业务成本460000元,其他业务成本25000元,营业外支出5000元,税金及附加28000元,管理费用50000元,销售费用35000元,财务费用9000元,结转到本年利润账户。#其他行业#
4609
老师,想问下关于汇算清缴问题,我们公司在2020年对固定资产进行折旧,折旧是入账管理费用,在2021年折旧就调整计入在建工程里面去了,那么想问下在2020年汇算清缴和2021年汇算清缴应该怎么填写那张资产折旧、摊销情况表怎么处理呢#其他行业#
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