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杨老师
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2402
patience
借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 查看全部回复
2064
许老师
还差一笔,借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
2901
甘老师
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2809
tammy老师
可以 查看全部回复
10875
哈哈老师
不行,必须通过以前年度损益调整,小企业会计准则除外 查看全部回复
6455
李伟老师
是的,缴纳后借:应付税费-应交所得税,dai:银行存款 查看全部回复
9151
西贝老师
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1389
做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
1342
杨英芝老师
可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响 查看全部回复
1354
李凤
需要 查看全部回复
1592
你说的本月是几月 查看全部回复
2398
wam
可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整,如果仍不缴纳所得税,已计提的冲回 借:所得税费用 红字 dai:应交税费一所得税 红字 查看全部回复
2012
燕子老师
1、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回的,具体做以下分录:借:应交税费——应交企业所得税dai:所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目处理,具体做以下分录: 借:应交税费—应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 调整利润分配,做以下分录: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
1198
这种方式可以,但是就是有些麻烦 查看全部回复
3333
再补提一分钱就行借:所得税费用dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
3802
安叔老师
如果涉及损益就用以前年度损益调整,多计提的所得税待实际缴纳时调整所得税费用。调减了其他流动资产具体是什么业务呢 查看全部回复
2981
王苗苗老师
你是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2382
孙老师
你好,23年1月计提的话,属于调整以前年度损益 查看全部回复
5002
你们小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2995
退税时要对应红冲一笔计提 查看全部回复
1997
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4243
谭老师
退回的所得税是2021年的吗? 查看全部回复
2837
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1820
借:所得税费用dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2066
请问是哪里错了呢 查看全部回复
4165
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3853
小土豆
借:以前年度损益调整-所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2697
可以的 查看全部回复
1652
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3756
法院判赔1200万属于资产负债表日后调整事项,全额影响2021年利润 查看全部回复
4811
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2918
有以前年度损益调整的话,资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整 查看全部回复
4322
(1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2782
执行小企业会计准则的可不通过以前年度损益调整科目,直接计入当期损益 查看全部回复
3700
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4651
大宁老师
补计提一下 查看全部回复
2079
调减管理费用 查看全部回复
3608
5584
没问题 查看全部回复
3641
Amy老师
看下2020年的企业所得税汇算清缴是不是有做处理,没有的话需要去税务局做更改。只是如果以前有交税,现在要税务局退税的话,可能会麻烦些,可能会查账 查看全部回复
4277
冲减计提 查看全部回复
3259
微尘
您是小企业准则还是企业准则 查看全部回复
3760
需要的,在纳税调整表里填即可 查看全部回复
2647
易老师
调增 查看全部回复
10432
同学,咱们平台目前主要是实操类答疑,考证、理论性问题暂不处理,还请您谅解! 查看全部回复
3854
是的 查看全部回复
4516
M老师
可以直接计入所得税费用 查看全部回复
3392
绾绾
可以让系统自动结转 查看全部回复
4448
您好,金额很小的话,直接补记就好了 查看全部回复
4318
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
452
李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
809
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
1067
杨老师.
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1204
借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1248
可以,没有影响 查看全部回复
977
小米
属于政策性搬迁么 查看全部回复
1361
可以在本期补计提 查看全部回复
1232
发现之前一笔罚款没有入账,什么罚款 查看全部回复
1033
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1055
王佳丽
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1519
计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
767
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1111
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1153
你好,意思就是可以用亏损年度开始次年5年内可以弥补以前年度的亏损。 查看全部回复
1061
是管理部门人工工资还是跟工程项目上人员的工资 查看全部回复
1420
借:银行存款 2万 dai:以前年度损益调整 2万 借:以前年度损益调整 2万 dai:利润分配-未分配利润2万 查看全部回复
2261
意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
1716
同学你好分录如下 计提工资 借:工资 dai:应付职工薪酬 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-食堂费用 银行存款 查看全部回复
andy老师
之前的分录反冲 查看全部回复
1430
1月当月还需要计提折旧,对吗?对的 查看全部回复
1242
可以在24年通过以前年度汇算清缴进行调整 查看全部回复
1895
那我的23年年度利润表里面要改成跟企业所得税汇算清缴里面的管理费用一样吗?不用 查看全部回复
1469
收业主的345是业主承担的一半的装修费吗 查看全部回复
1356
请问这张发票入固定资产,折旧是按照几年计提呢?3年嘛?小规模增值税专用发票,做账分录是,借固定资产65000,dai银行存款65000吗?是的 查看全部回复
1193
借:税金及附加 dai:应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 查看全部回复
1325
同学你好,补计提所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 然后将以前年度损益结转至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年底损益调整 查看全部回复
请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?如果支出是真实的,只是因为超过了税法规定的扣除限额才纳税调增的话,是不需要做账务处理的 查看全部回复
1263
意思就是确实发生了招待费支出,只不过超过了扣除限额 查看全部回复
867
秦枫老师
有的 查看全部回复
709
意思说年报和所得税汇算清缴报表是对的,但是第四季度的不对是吧?如果是这样,一般问题不大 查看全部回复
1723
跨年了么 查看全部回复
1141
收到 查看全部回复
1907
季度结束的那个月月末,3,6,9,12月月末 查看全部回复
1651
计提一季度的企业所得税是已经扣掉年前亏损计算的吗,是的 查看全部回复
1086
教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提 查看全部回复
1467
你好, 查看全部回复
852
一般是在12月的账期计提的 查看全部回复
1666
如果有确凿证据表明应收账款无法收回,可以直接转入营业外支出 查看全部回复
1433
借 应交税费-预交增值税 应交税费-应交企业所得税 应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 dai 银行存款 查看全部回复
1245
根据你们账上的计提金额申报 查看全部回复
2204
借:税金及附加--文化事业建设费 dai:应交税费---文化事业建设费 查看全部回复
1046
税务师晓雨
不是的 查看全部回复
1852
小企业会计准则没有以前年度损益调整,一般直接记入当期费用,如果想准确反映当年利润,也可以记入未分配利润 查看全部回复
1684
正常是需要的 查看全部回复
1773
借:应付职工薪酬 dai:利润分配 查看全部回复
1647
是什么会计制度 查看全部回复
稍等 查看全部回复
1385
是工资计提的时候少扣了是吗? 查看全部回复
1134
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