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悠悠老师
应交税费一应交增值税, 如果是一般纳税人,还有众多三级明细科目, 因为你是小规模,三级科目涉及到的就是未交增值税 所以省了。 查看全部回复
4059
tammy老师
不需要 查看全部回复
3144
杨老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额) -1838.33 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) -1838.33 借:应交税费-未交增值税 14063.23 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 14063.23 查看全部回复
2734
哈哈老师
是的,没错的,都是这么做账的 查看全部回复
1717
孙老师
你好,如果没有特殊调整项的话,利润是需要交税的 查看全部回复
2464
andy老师
你想要回复什么? 查看全部回复
2105
石老师
小规模开票票 直接按照发票中税额 dai记 应交税费-增值税-简易计税。 缴费时 借应交税费-增值税-已交税额 dai银行存款。 查看全部回复
3173
小智
结转普票的增值税dai方应为,营业外收入–政府补助(或增值税减免) 查看全部回复
3630
Yan
应交税费没列入 查看全部回复
3997
大宁老师
你们是一般纳税人还是小规模纳税人? 查看全部回复
2976
高老师
如果没有开具专票,小规模纳税人季度收入没达到45万,应交税费-应交增值税季末转营业外收入 查看全部回复
3795
Annina老师
是的,之前账务处理有问题 查看全部回复
2756
是的,他的账务处理有问题 查看全部回复
2856
写应交税费-应交增值税 查看全部回复
5435
归老师
销项税计入应交税费-应交增值税(销项税)这个也没错 你可以增加科目的 一般纳税人的话 会再月底把进项税和销项税结转到未交增值税 查看全部回复
3978
确认销售的时候 借:应收 dai:收入 应交税费-增值税 查看全部回复
6462
李可可
根据《财政部 税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条、《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)第二条、《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第二条规定,纳税人购进农产品,从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额;纳税人购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物的,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
1329
wam
小规模纳税人物业管理服务,增值税征收率1%。需要计提应交税费一应交增值税 查看全部回复
1294
燕子老师
做进项税额转出 查看全部回复
1501
李伟老师
你们销售规模比较大,增值税超过限额了需要缴纳的 查看全部回复
741
patience
小规模比如开了专票,在申报增值税时,专票销售额填在 增值税专用发票不含税 销售额 栏次 查看全部回复
1363
因为对方取得普票没法抵扣进项税,他让你补的这三个点是税钱 查看全部回复
1565
不能 查看全部回复
1003
200万是抖音卖货的吗 查看全部回复
1366
你之前预缴增值税的时候怎么做的账 查看全部回复
1248
税务师晓雨
是的呢,从转出未见增值税结转到未交增值税 查看全部回复
1324
王苗苗老师
减免申报也要填吗,要填的 查看全部回复
1829
需要 查看全部回复
1993
1496
你的挖掘机租赁费是只租设备还是带司机的? 查看全部回复
1954
小规模现在可以开具普票也可以开具专票 查看全部回复
1542
小规模不可以抵扣进项税,所以一般不用应交税费-应交增值税-进项税额和应交税费待认证进项税额科目 查看全部回复
1903
目前没有特殊的允许是不允许一般纳税人转登记为小规模纳税人的 查看全部回复
2346
安叔老师
有什么差额呢 查看全部回复
2311
如果没有其他进项税额的话,借 应交税费-应交增值税(销项税额)3,dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 3,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 3 dai 应交税费-未交增值税 3 查看全部回复
2157
开了专票,不能享受免增值税,按票面金额纳税。 查看全部回复
2357
西贝老师
同学你好,分录是对的哦 查看全部回复
2051
是小规模公司么,是收的现金么 查看全部回复
6112
您好,专票+普票都是1%那就是按照1%交税 查看全部回复
2312
小规模不需要进项税抵扣,只需要对外开具发票的货物有对应的采购进的发票就可以 查看全部回复
1981
刘淑萍
科目余额应该是0 查看全部回复
2862
开具的免税发票是吗? 查看全部回复
2213
秦枫老师
没有实际业务小规模开票给一般纳税人公司做成本是么?没有实际业务就是虚开! 查看全部回复
3521
不需要,交税的时候直接做账就行 查看全部回复
2658
免税范围内,季度结转 借应交税费-应交增值税 dai营业外收入-税收减免 查看全部回复
2224
陈爱琳
销项为0,进账抵扣,不用调整。 查看全部回复
1965
甘老师
小规模纳税人是简易征收,不能抵扣进项 因此税盘的费用直接计入管理费用就行,不要做抵减增值税的分录 查看全部回复
2574
小规模纳税人交的时候借:管理费用dai:银行存款抵减的时候借:应交税费-应交增值税 dai:管理费用 查看全部回复
2719
你小规模增值税是通过那个科目核算的 查看全部回复
2447
可以 查看全部回复
2190
不用计提 查看全部回复
2064
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
4988
是的 查看全部回复
1399
借方余额表示是进项大于销项的,不用转出 查看全部回复
2430
你这样的分录不太规范 查看全部回复
2145
我这边未交增值税里一直都是借方余额,然后我交增值税的时候做的是借:应交税费-预交增值税 查看全部回复
2161
开普票是开1个点 查看全部回复
3122
开具运输费发票,需要备注起运地,到达地等信息。你主要提供的是什么服务 查看全部回复
5640
红冲后会重新开票么 查看全部回复
1732
厚积薄发
免税部分应该记到营业外收入 查看全部回复
3377
专票的税率都是1%么 查看全部回复
6803
先冲红了一张去年年末950免税发票,又重开了一张950元普票税率3%发票和一张3720免税发票 这两个都是政策台之前开具的?专票上的征收率是1%? 查看全部回复
3352
小规模开普票5万,报增值税是5/1.01吗?5/1.01算出来不含税收入 查看全部回复
2276
1558
小妮老师
你们购入的借库存商品,这些销售出去需要从库存商品转入成本 查看全部回复
3820
可以把原分录冲减掉,然后重新结转 查看全部回复
2342
3293
许老师
小规模纳税人是 查看全部回复
1863
100万是多久的销售额 查看全部回复
2453
目前小规模开票室1% 查看全部回复
2718
你好,如果当月进项太多不想留抵,可以不全部抵扣,做账可以正常做,只不过可以把没有抵扣的那一部分进项做进应交税费-应交增值税-待认证进项税科目里就可以,下月抵扣的时候再转进进项税科目里 查看全部回复
1937
清岚
稍等 查看全部回复
2231
小规模开了1个点的普票 借 应收账款等 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项,如果做了销项,月底还在免税范围内,销项税算营业外收入 查看全部回复
5443
目前的优惠政策是1% 查看全部回复
2849
你好,可以全部红冲然后开具正确的蓝字发票,也可以直接部分红冲,两种方法都可以 查看全部回复
4189
建议单独设置一项应交增值税-简易计税 查看全部回复
2415
2219
填在免税销售额栏 查看全部回复
2882
2023年1月1日起,小规模纳税人原适用3%征收率的项目减按1%计税 查看全部回复
2291
不能了 查看全部回复
27489
现在新政策小规模开发票的税率是百分之1么?是的 查看全部回复
3754
小规模纳税人2023年税收政策目前还未出来,着急开票可以先咨询下你们当地税务局 查看全部回复
1990
同学你好,小规模纳税人收到增值税专用发票时,因进项税不能抵扣,所以进项税是直接入材料成本的,直接 借:原材料(价税合计,说明增值税进了原材料成本) dai:银行存款(或现金、应付账款等) 查看全部回复
3608
是申报2022-10-1到2022-12-31的增值税么 查看全部回复
2151
云峰老师
亲,你好,这个要等政策了。另外刚好元旦,现在是放假,所以等3号上班了,再问下税务上的答复口径吧 查看全部回复
12909
目前小规模的政策是3%征收率的普通发票免增值税 查看全部回复
2473
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3053
公司收到的成本费用票应及时入账,现在可以入账 查看全部回复
2934
你们小规模期间有经营收入吗 查看全部回复
2995
水电费计入成本或费用 查看全部回复
3679
可以开负数发票的 查看全部回复
2680
你原来的分录是怎么样的 查看全部回复
劳务合同是指什么,是提供咨询服务跟对方签订的合同么?开小规模公司是指以公司的名义跟对方签订合同么,如果不是开专票的话,目前小规模的政策是开普票免税,收入可以直接计入主营业务收入,日常支出一般计入管理费用,像咨询类的支出可以计入主营业务成本,一般来说利润=收入-成本-支出费用 查看全部回复
2660
(二)“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; (四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 (五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 查看全部回复
2506
收入是75万,成本费用是多少 查看全部回复
2741
征收率3%的小规模纳税人,开具普票都是免税,没有金额限制,但是你们连续累计12个月或四个季度之内不能超过500万,一旦超过了就会变成一般纳税人 查看全部回复
2407
填在小微企业免税销售额那里 查看全部回复
3174
转到应交税费未交增值税 查看全部回复
2742
银行开的手续费增值税专用发票可以抵扣,但企业接受dai款服务向dai款方支付的利息及与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、咨询费、手续费等费用,均不得抵扣进项税额. 查看全部回复
4490
需要,申报的时候申报未开票收入 查看全部回复
2134
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