公司5月购入车辆,已经取得发票价款20多万,挂在公司名下。同年11月公司车辆卖出,价款没有入公司账户,老会计私下开了一张一千块的发票给买车的个人。同时老会计在账务处理方面依然在计提折旧。目前被税务机关稽查,请问老师应该如何调整账务?#房地产#
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调整上年度多计提房租,原分录是1.借:预付账款—房租 贷:其他应付款—总公司代付房租 2.借管理费用—房租贷预付账款—房租.本年度做汇算清缴前,要把这笔房租调出来。请问会计上怎么进行账务处理,是不是汇算清缴里面调增,补交企业所得税就可以了#服务业#
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23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛? 前任会计在计提附加税是多记提了164.69,这部分我进行了所得税和未分配利润转出,在汇算清缴时缴纳这部分所得税即可是嘛? 在汇算清缴时是不是要先出财报才能申报所得税?#出纳#
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老师好,想咨询一个问题,我公司今年高企年审需要审计,现在会计师事务所发现我们公司21年帐待摊费用多摊了。结果在23年的时候发现了红冲了,现在会计师事务所那边要我把21年这个负数摊销做到21年去。怎么账务处理?#房地产#
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那老师还有一个问题,我们是从23年1月份开始是一般纳税人,然后23年一整年都没有转出进项税和销项税,也没有计提附加税,这样的话资产负债表里应交税费就是-90多万元,那这样的话可以在24年1月份做账吗?该怎么入账?#工业制造#
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自主研发完成的软件取得著作权,软件用于出售使用权,发票开软件产品,(但软件研发完成后不是立马出售),想问下平时没有初始正常按月计提的摊销如何账务处理,正常计提的无形资产摊销突然出售的怎么结转成本#出纳#
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20x9年9月发现 20x7年 12 月一项已完工投入使用的在建工程未结转到管理用固定资产,金额为600万元,预计使用年限6年,预计无残值,采用直线法计提折1日20x8年应提折旧100万元,20x9年1-8月应提折1日66.67 万元(公司所得税税率为 25%,按净利润10%提取法定盈余公积)。经分析,上述事项属重大会计差错,其中20x9年1-8月未提折旧66.67 万元为当期发现的当年度会计差错#出纳#
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甲公司为增值税一般纳税人,自行建造某项生产用大型设备,建造过程中发生外购设备和材料成本共100 万元,增值税税额共13万元,已全部投入使用,人工成本80万元,安装费用10万元,为达到正常运转发生 测试费2万元,外聘专业人员服务费1万元,员工培训费0.5万元。请进行账务处理。#出纳#
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子公司承办了一个论坛会务服务,市财政同意拨付部分资金用于支持论坛举办,但资金是拨付至母公司账户,母公司已先行拨付资金给到子公司用于支付论坛经费,子公司将母公司拨付的经费做收入并开票,现母公司应该如何做收到市财政拨付资金以及支付给子公司论坛经费的相关会计账务处理,另市财政同意拨付的资金只到账一半。#其他行业#
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游戏开发公司,规模很小,登记了一般纳税人,这个月才注册的,月底需要做什么吗,是什么报表或者什么账务处理,财务就我一个人,我经验不多,平时做账报税有什么要注意的呀,很怕遗漏了什么,谢谢老师#服务业#
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房地产企业,21年购买了一辆4万的看房车,22年也购买了一辆98万的商务车,前会计一个做到了管理费用,一个做到了开发成本,现在把之前做的凭证冲销了,重新做到了固定资产里面,请问21.22年补计提的折旧怎么写,是要用的以前年度损益调整吗,小企业会计准则没有以前年度调整,是直接做到未分配利润吗#房地产#
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你好,老师!目前我在一家刚成立3个月的刀剑制造业公司做财务,是家小规模公司。这家公司规章制度不全,原材料购进来有些是开票的有些又不开票的,然后生产环节领料也没有领料单。目前我刚毕业,会计成本实操方面不是很熟悉,这家公司生产的刀剑品种繁多,实际生成成本都不一。现在会计账务处理的话,怎么核算开票的原材料的成本使其变成完工产品。 想咨询下老师怎么处理好?谢谢#工业制造#
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四月接手一家新工厂开办的工厂!只有银行现金记录!没有财务处理账目!也没有老会计带!自己叫来顶替!如果开展业务!四月只有支付一些装修费、收到股本、买了台机器 记账凭证月末还要计提结转什么吗#工业制造#
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老师,我司是一家提供电动车共享服务企业,我过来接手的时候发现之前的会计把固定资产在企业所得税申报时候一次性扣除了,这个每个季度我还要管他吗?还是按年度去做汇算清缴的时候调增就行了?会计账务处理怎么做#出纳#
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21年我们公司买了一台电梯,对方开具了6个点的专票给我们,由于我们是小规模纳税人,所以并未进行勾选抵扣,全额入账了。现在今年税务核查,查到对方公司是简易纳税,只能开3%的票,现在对方公司要求我们退回错误发票,重新开具正确的发票给我们。那请问我的账务处理需要把计提的折旧全部调增吗?还是对方公司今年开具的发票我可以放回到21年的凭证继续做附件备查,报表什么的都不用调整?#建筑工程#
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发工资的分录问题,会计新手 8月计提工资 借:管理费用-工资35600 销售费用-工资6088 贷:应付职工薪酬-工资41688 9月实际发放27070,其中 管理费用20982 销售费用6088 (有几位员工的工资14600下个月发) 有一个员工代扣代缴个税17.61 发放工资的会计分录和个税的分录怎么写? #商业#
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会计工作三选一求老师帮助,主要考虑工资,后期行业发展 1、工资6.6k五险,快销大企,团队人多事多,负责11家直营门店内外zhang,个体户,有加班,单休,离家近20分钟,但是以后从事行业单一,因为缺少一般纳税人经验 2、工资6k,三险,工业小厂,家族作坊,人少事少,一般纳税人,制造业,先整乱账,熟悉后上手外,高新,规上企业,单休,通勤半小时,可积累工业制造业经验 3、工资5k,五险,外贸业,前期无正规会计,由代理记账公司做账,一般纳税人,先整乱账,外zhang同时接手,双休,法定休,通勤时间一小时,交通费300/月,年后迁址会离家近,可积累外贸经验#其他行业#
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会计新手,做内账 我8月计提了工资,包含员工和老板的工资 现在9月要发放工资,外账让我给工资表 9月公司账上钱不够,老板让先不发自己的工资,只发员工的,那我给外账的工资表要不要加上老板的工资?还有个税的问题,有一个员工工资较高,涉及交个税的问题,个税的数额从哪里知道呢?要在工资表上提现个税吗? #商业#
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我想问一下我们公司这个月1号的时候生成了一般纳税人,但是在上个月我们还是小规模纳税人的时候我没有计提税但是这个月已经交完了,所以我想做一下计提之后在做一下支付的分录,我应该怎么做,因为小规模的时候我们有税收优惠所以我们需要转到营业外收入,这三笔分录我应该怎么写#建筑工程#
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请问在SAP中,一项监控设备于2021年12月入账,2022年1月开始折旧,资产卡片中折旧期间设置为9个月,残值为0,至2022年9月折旧完毕。但是因为又于2023年7月入账一个监控成本到这个资产卡片上,导致资产卡片原值增加,相关会计人员为了一次折旧完毕,将资产卡片中折旧期限改为了1个月。计提折旧后发现提示2022年折旧有问题,又重新将资产卡片的折旧期间设置为1年零8个月(即20个月),又重新计提了一次折旧。这次折旧后发现净值为负值。请问现在该怎么处理?#出纳#
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老师你好 我们公司是小规模 建材公司 老板每个月要求给我公司的另一个一般纳税人开免税发票 也没有成本票进来 现在被税务局预警了 要求提供完整的供应合同采购发票和银行流水 老师这种操作风险是不是特别大 我还有必要继续担任这个公司的会计吗 谢谢老师#建筑工程#
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请问老师,一般纳税人商贸公司本月新购车(77W),税法上要求一次性扣除。那车辆金额大于今年全年利润,是需要走以前年度损益调整的吧?是年底做吧? 税法和会计法导致的差异,报表上怎么操作?好像有点别扭呀,搞不明白。#商业#
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老师,我想咨询一个工作上的问题:一个开业 两三年的一般纳税人,公司去年到今年断断续续有请两三个会计,但是都走了。现在遗留下来一些账,有部分是错账,数据就乱了。加上没请到会计,断断续续有好几个会计期没做账,导致现在财务数据全不对。我目前把存货、固定资产盘点完成了,根据实际情况去调整进待处理财产损溢了。我现在还有一些问题不知道怎么处理,比如应付账款有部分因为重复填写、挂错科目、老板不明原因的调账,导致理不出一个真实准确的数据;还有老板贷款给公司用,科目挂错、分开挂,漏记之类的,数据也不准确。现在公司和老板的往来已经是不清楚了。那现在这个情况,请问一下老师,该怎么处理呢#其他行业#
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北京诚惠公司(一般纳税人)2019年12月拟对某受灾地区通过红十字会进行公益捐赠。方案1:捐赠库存货物100箱,增值税税率13%,市场含税售价100万元,成本为58万元。方案2:对外捐款100万元,当年捐赠前的会计利润为500万元。请从所得税税收角度对两个方案进行优劣分析。在所得税筹划分析时,除了企业所得税,其他税种忽略不计。以利润最大化为筹划目标 第一个捐物是公益性捐赠嘛?#出纳#
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人力资源公司账务处理,我们是人力资源公司,帮其他公司发工资,并代扣代缴社保医保公积金,公司有24家。1.我们开发票给对方,开发票有的按月,有的按季度,有的按年(跨年),账务上如何确认收入?2.做账时二级科目需要具体到每家公司吗?3.有的公司发当月工资,有的发本月工资,该如何计提工资和社保呢?4.想请老师帮我梳理一下账务处理全部流程,这块不是很明白,方便的话请举个例子,谢谢老师#服务业#
3390
老师,一般纳税人公司实收资本有要求最低是多少吗?公司2014年注册的时候应该是为了验资从财务公司走了1000万然后就转出去了。当时的会计做进了实收资本 。借:银行存款 1000万 贷:实收资本 1000万 借:其他应收款 1000万 贷:银行存款 这样的话其他应收款余额比较大一直挂了这1000万,我现在能调整这个其他应收款吗?#建筑工程#
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老师您好,我们是一般纳税人,一般纳税人缴纳增值税时,按正规做法应该是3月计提本月的增值税及附加税,月底结转,4月缴纳3月的增值税及附加税。但是3月份没法记入,我在4月份补提3月份增值税及附加税,然后缴纳3月份增值税及附加税,连续做两笔,请问这样可以吗?#出纳#
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问题一:21年多计提折1日91.56, 22年初汇算清缴前发现,会计上记账做了以前年度损益调整,并且21年汇算清缴前纳税调增91.56,这样处理有问题吗?现在23年该怎么处理?关于以前年度损益调整和汇算清缴调整的问题不是很懂现在很混乱,具体的问题咨询过程中再请教。问题二:23年发现这一笔研发费用多计90,并且做了汇算清缴很久了,这个23年该怎么处理,小企业会计准则用的是。#高新企业#
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企业:一般纳税人,小企业会计规则 情况:去年软件即征即退增值税、退回个税手续费、稳岗补贴、社保补贴(一次性员工岗位培训补贴)、附加税退税记到了营业外收入-政府补助一栏,现税局说要计入营业收入里,改第四季度季报,小企业规则没有其他收益,要怎么提到营业收入中呢 #其他行业#
2550
你好,2020年的时候,有两个摄影器材,一共五万块钱,会计入了固定资产,库存现金入账,没有税金,请问这个分录是对的嘛?另外,从20年至今会计都没有计提折旧,现在要做汇算清缴,我需要怎么折旧呢?能不能一次性折旧完?或者能不能冲红分录直接入管理费用办公费,久不入固定资产了可以吗?烦请老师解答#服务业#
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A企业于2019年12月20日取得某项固定资产,原价为750万元,使用年限为5年,会计上采用年数总和法计提折旧,净残值为零。税法规定该类固定资产计提的折旧可予税前扣除,该企业在计税时采用直线法,净残值为零。2021年12月31日,企业估计该项固定资产的可收回金额为250万元。 会计处理怎么做呢#注会CPA#
4900
2022年多计提了10000管理费用,当时做借:管理费用10000,贷:其他应付款10000,年末未发生,忘记年底红冲了,预计企业所得税汇算清缴前也不会发生。 现在2023年对于多计提的管理费用10000,怎么做会计分录呢,我们是用的小企业会计准则,并且预计汇算清缴后产生企业所得税,需要补缴,那么会计分录又怎么写呢? 年度财务会计报表已经申报,没有把一万改过来,如果做纳税调增后,这个会计报表还要改吗#其他行业#
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购买四台装载机,合同含税价124万,按揭的,发票未到,已暂估入账。 借:固定资产-暂估 124万 贷:长期应付款 124万 后续发票到了如何账务处理,含税入账,固定资产暂估值大于发票上原值。在所得税汇算清缴前收到发票,多计提的管理费用需要调整吗? #商业#
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老师好,我是新手会计,想问个问题。 我们公司在去年收到了一笔3600元的房租收入,开了普票。今年因为企业提前退租,需要退给企业1800元房租。 想问下应该怎么处理,我需要向企业收回去年开的3600票吗,红冲票是先开-3600再开1800,还是直接开个-1800? 账务处理上是不是直接做负数分录就可以了,还需要走以前年度损益吗?#房地产#
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你好老师们,1:我需要做一份预算执行率和偏差率的分析,我跟会计要了个预算执行表,里面有个行政管理费预算填的比如是1.6万,然后会计那里实际值填了-38万,我问为什么是负数,她告诉我12月计提的科目与1月实际报账不一样,这是什么意思,那我的预算表里面要怎么填,照实填-38万吗,然后怎么解释2:预算偏差率是不是=(实际值-预算值)/预算值×100%吗#注会CPA#
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总公司在江苏,在广州成立非独立核算分公司,成立分公司的目的就是解决广州员工的工资发放以及社保公积金缴纳,分公司无实际经营,每个月总公司打款分公司用于发放工资缴纳社保公积金,钱无需还给总公司,是成立小规模好还是一般纳税人好,分公司怎样账务处理,缴纳税款?#其他行业#
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